Менеджмент в туризме и гостиничном сервисе (стр. 6 )

Таблица 8

Статья затрат	2006	2007
руб.	%	руб.	%
Аренда помещения		8		8,7
Услуги связи		6,7		6,9
Заработная плата адм-управ. персонала (с ЕСН)	1989000	26,4	2540160	33,4
Итого постоянных затрат:	3089000	41,1	3720160	49
Оплата счетов гостиницы	1	25,5	1	18,4
Оплата питания	956700	12,7	1	13,4
Оплата счетов автотранспортного предприятия		4,7		3,8
Оплата экскурсионного. обслуживания	1	16	1	15,4
Итого переменных затрат:	4	58,9	3881700	51
Полная себестоимость:	7508000	100	7601860	100

Вариант 4

Вид деятельности: туризм

1. Организационная структура

Ген. Директор

 

Отдел иностранного туризма,

Бухгалтерия

Отдел внутреннего туризма

Менеджеры по продажам туров за границу

Менеджеры по продажам внутренних туров

Специалисты по экскурсиям, экскурсоводы

 

Секретарь фирмы

Кассир

Транспортный отдел

 

2. Структура услуг (тыс. руб.)

Таблица 1

Вид услуг	Период 2	Период 3
Россия: экскурсионные туры и отдых	634	734
Отдых в странах ближнего зарубежья	222	244
Отдых в Турции	484	510
Отдых в Египте	452	490
Европейские страны	215	250
Итого	2007,0	2228,0

3. Объемы реализации услуг

Таблица 2

№ п/п	Месяц	Период 2	Период 3
1	Январь	115,5	111,4
2	Февраль	91,0	97,8
3	Март	110,3	97,7
4	Апрель	110,8	122,1
5	Май	183,8	205,6
6	Июнь	214,7	235,6
7	Июль	253,8	288,04
8	Август	250,8	296,4
9	Сентябрь	231,6	266,5
10	Октябрь	145,8	166,4
11	Ноябрь	125,4	135,8
12	Декабрь	173,3	193,9
	ВСЕГО:	2007,0	2228,0

4. Затраты на производство услуг

Таблица 3

Элементы затрат	Сумма (тыс. руб.)
План	Факт	+/-
Период 1
Материальные затраты	450	470	+20
Заработная плата	504	504	-
Единый социальный Налог	131	131	-
Амортизация основных средств	93	93	-
Прочие расходы	30	50	+20
Полная себестоимость	1208	1248	+40
В том числе:
переменные расходы	480	520	+40
постоянные расходы	728	728	-
Период 2
Материальные затраты	500	520	+20
Заработная плата	756	840	+84
Единый социальный Налог	200	218	+18
Амортизация основных средств	95	95	-
Прочие расходы	50	64	+14
Полная себестоимость	1601	1737	+136
В том числе:
переменные расходы	550	584	+34
постоянные расходы	1051	1153	+102
Период 3
Материальные затраты	550	570	+20
Заработная плата	924	958	+34
Единый социальный Налог	240	249	+9
Амортизация основных средств	95	95	-
Прочие расходы	51	70	+19
Полная себестоимость	1860	1942	+82
В том числе:
переменные расходы	601	640	+39
постоянные расходы	1259	1302	+43

5. Динамика движения кадров организации