Реферат (стр. 11 )

На рис.3.2.1. представлена динамика денежных средств на предприятии КП "ЖЭО" за гг, тыс. грн

Рис.3.2.1. Динамика денежных средств на предприятии КП "ЖЭО" за гг, тыс. грн

Для эффективного управления финансовыми потоками большую роль играет определение оптимального размера оборотного капитала, так как денежные средства входят в его состав. С одной стороны, недостаток наличных средств может привести предприятие к банкротству, и чем быстрее темпы его развития, тем больше риск остаться без денег. Анализ движения денежных средств предприятия КП "ЖЭО" приведен в таблице 3.2.2, на основании Приложений Л, М,Н

Таблица 3.2.2

Движения денежных средств в результате операционной деятельности предприятия КП «ЖЭО» за гг.

№	Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темп роста в 2010 г., %	Темп роста в 2011 г., в сравнении с 2010 г., %
1	2	3	4	5	6	7
1	Прибыль от обычной деятельности, тыс. грн	381	165	(39)	43,31	-23,64
2	Амортизация необоротных активов тыс. грн	74	75	22	101,35	29,33
3	Прибыль (убыток) от операционной деятельности к изменению в чистых оборотных активах	455	240	(17)	52,75	-7,08
4	Уменьшение оборотных активов (затраты), тыс. грн:	92	53	21	57,61	39,62
5	увеличение текущих обязательств	31	21	214	67,74	1019,05
6	Денежные средства от операционной деятельности	394	208	176	52,79	84,62
7	Налог на прибыль (затраты)	117	118	0	100,85	0,00
8	Чистое движение средств от операционной деятельности	-277	+90	-176	32,49	195,56

По результатам таблицы видно, что прибыль от обычной деятельности снизилась до уровня 165 тыс. грн. в 2010 году. В 2011 году на предприятии наблюдается убыток в размере -39 тыс. грн. Амортизация необоротных активов в 2009 году составила 74 тыс. грн., в 2010году 75 тыс. грн, в 2011 году 22 тыс. грн. Чистое движение средств от операционной деятельности в 2009 году составило 277 тыс. грн, в 2010 году 90 тыс. грн, в 2011 году 176 тыс. грн.

В таблице 3.2.3 представлено движение средств в результате финансовой деятельности КП "ЖЭО", за гг, тыс. грн

Таблица 3.2.3

Движение средств в результате финансовой деятельности КП "ЖЭО", за гг, тыс. грн

№	Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темп роста в 2010 г., %	Темп роста в 2011 г., в сравнении с 2010 г.,%
1	Чистое движение средств (затраты)	-277	+90	-176	367	-195,5
2	Остаток средств на начало года	440	163	253	37,05	155,21
3	Остаток на конец года	163	253	77	155,21	30,43

Остаток на конец 2009 года составил 163 тыс. грн, в 2010 году 253 тыс. грн, в 2011 году 77 тыс. грн.

Составим структуру денежных потоков (табл. 3.2.4)

Таблица 3.2.4

Структура денежных потоков предприятия КП "ЖЭО" за гг., тыс. грн

Вид деятельности	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темп роста в 2010 г., %	Темп роста в 2011 г., в сравнении с 2010 г., %
Операционная деятельность	277	90	176	32,49	195,56
Инвестиционная деятельность	0	0	0	0	0
Финансовая деятельность	163	253	77	155,21	30,43

Проведем факторній анализ денежніх средств на предприятии КП "ЖЭО":