Реалізувати методику рейтингового оцінювання за Вашим варіантом (стр. 3 )

- розмір працюючих (дохідних ризикованих) активів: сумарний обсяг позичкової заборгованості, включаючи прострочені позички і відсотки по них + вкладення в цінні папери + засобу для участі в господарській діяльності інших організацій + лізингові операції + розрахунки по факторинговим операціям.

2. Коефіцієнт миттєвої ліквідності (), дорівнює відношенню ліквідних активів банку до його зобов'язань до запитання, показує, чи використає банк кошти на рахунках клієнтів у якості власних кредитних ресурсів, а також: а) якою мірою клієнти можуть претендувати на одержання відсотків по залишкам на розрахункових і поточних рахунках; б) якою мірою банк здатний швидко робити платежі по їхніх платіжних дорученнях. Коефіцієнт показує, наскільки банк у цей момент здатний за рахунок своїх ліквідних активів (за рахунок їхньої швидкої реалізації) виконати свої поточні зобов'язання по пасивах (по зобов'язаннях, які можуть бути потрібні в цей момент).

Коефіцієнт має велике значення для клієнтів на розрахунково-касовому обслуговуванні в банку.

(1.4)

де - ліквідні активи на кореспондентських рахунках банку + наявні засоби в касі й на шляху + резерви в Центробанку + вкладення в державні цінні папери;

- зобов'язання до запитання, що включають величину залишків на розрахункових і поточних рахунках клієнтів + зобов'язання перед емітентами, цінні папери яких поширює банк + внески громадян + кошти в розрахунках + суми по виписках ЦБ + залишки по внутрішньоміських розрахунках.

3. Крос-коефіцієнт () показує відношення всіх зобов'язань банку до суми наданих позичок.

(1.5)

де - сумарні зобов'язання банку (залучені кошти): зобов'язання до запитання + депозити + отримані міжбанківські кредити.

Коефіцієнт показує забезпеченість працюючих активів ресурсною базою банку.

4. Генеральний коефіцієнт ліквідності (), дорівнює відношенню ліквідних активів і захищеного капіталу до сумарних зобов'язань банку, показує забезпеченість засобів, довірених банку клієнтами, ліквідними активами, нерухомістю й матеріальними цінностями. Коефіцієнт характеризує здатність банку при неповерненні виданих позик задовольнити вимоги кредиторів у гранично короткий строк ( іншими словами, це коефіцієнт ліквідності в більше широкому змісті, чим ):

(1.6)

де - захищений капітал: основні засоби банку ( за винятком нематеріальних активів) + активні залишки групи рахунків капітальних вкладень + дорогоцінні метали.

5. Коефіцієнт захищеності капіталу (), дорівнює відношенню захищеного капіталу до всього власного капіталу, показує, наскільки банк враховує інфляційні процеси і яку частку своїх активів розміщає в нерухомість, матеріальні цінності й устаткування. Цей коефіцієнт може використатися і як непрямий показник надійності (обґрунтованості) банку, оскільки банки, створювані на короткочасний строк діяльності, звичайно не вкладають кошти у свій розвиток:

(1.7)

6. Коефіцієнт фондової капіталізації прибутку () показує відношення власних ресурсів банку до засобів, які внесли засновники поряд з ефективністю роботи банку характеризує незалежність банку від окремих засновників:

(1.8)

де - статутний фонд банку + дооцінка валютних внесків засновників.

Для складання загальної формули надійності банку використається поняття оптимального банку, тобто задовольняючому основному критерію надійності й маючому наступні критеріальні рівні коефіцієнтів: .

Таким чином, оптимальним з погляду надійності вважається банк, що має наступні характеристики:

a) обсяг виданих позичок не перевищує власний капітал;

б) кошти на розрахункових рахунках його клієнтів повністю забезпечені ліквідними активами;

в) ризику піддається не більше третини всіх довірених банку засобів;

г) сукупні зобов'язання банку забезпечені ліквідними активами, нерухомістю й матеріальними цінностями;

д) капітал банку інвестований у нерухомість і матеріальні цінності;

е) сума коштів, спрямована на розвиток банка, у три рази перевищує внески засновників.

Всі коефіцієнти впливають на надійність банку в різному ступені, тому кожний із них одержав у загальній формулі надійності банку свою питому вагу. Коефіцієнти, використані в методиці, діляться на дві групи - надійність і ліквідність. Групі надійності надана вага 70% (). Вага коефіцієнтів ліквідності ( і ) склала 30%, = 45%, = 20%, = 10%, = 10%, = 5%, = 10%.

Загальна формула надійності комерційного банку:

(1.9)

Рейтингова оцінка надійності банків за системою «CAMEL»

Система рейтингової оцінки банку включає такі складові:

1. Достатність капіталу C

2. Якість активів A

3. Якість управління M

4. Дохідність E

5. Ліквідність L

Достатність капіталу – це здатність банку захистити інтереси своїх кредиторів та власників від незапланованих збитків, розмір яких залежить від обсягів ризику, що виникають у результаті виконання банком активних операцій.

Достатність капіталу є одним з ключових компонентів системи «CAMEL», оскільки за рахунок капіталу можливе покриття збитків. Відповідно до цього достатність капіталу є важливим фактором, що визначає фінансовий стан та умови роботи банку.

Якість активів — основна складова рейтингової системи, оскільки рівень ризику балансових активів є індикатором якості надходжень та можливості потенційних збитків у майбутньому.

Менеджмент (управління) — визначальний момент рейтингової системи, оскільки якість управління багато в чому визначає достатність і адекватність положень, механізмів та систем контролю щодо управління ризиком і, таким чином, уникнення збитків у майбутньому.

Дохідність є одним з головних факторів, що впливають на фінансовий стан банку. Рівень та якість доходів обумовлюють здатність комерційного банку виплачувати дивіденди акціонерам та підтримувати достатній рівень власного капіталу.

Нарешті ліквідність є однією з ключових складових рейтингової системи, оскільки стан ліквідності банку відображає його здатність задовольняти передбачені та непередбачені потреби у фінансуванні. Будь-яке реальне чи уявне зниження рівня ліквідності може негативно вплинути на довіру суспільст­ва до банку та призвести до значного відпливу депозитів та вкладів.

В основу рейтингової оцінки фінансового стану банку покладені якісні критерії діяльності банку, які характеризують надійність, стабільність банку.

Підсумковий аналіз управляння фінансовими потоками банку використовується для визначення ефективності діяльності комерційного банку, виявлення резервів збільшення його прибутковості.

Перспективний аналіз управляння фінансовими потоками використовується для прогнозування результатів, що очікуються у наступному періоді, та визначення подальших напрямів грошово-кредитної політики.

Таблиця 1 Система коефіцієнтів узагальнюючої оцінки стабільності та надійності банку

Назва показника	Характеристика показника	Вагомість
1.Коефіцієнти надійності банку		10%
1.1.	Характеризує рівень покриття ризикованих вкладень банку власним капіталом	0,5
1.2.	Показує, наскільки банк ураховує інфляційні процеси і яку частку своїх активів розміщує в нерухомість, цінності та обладнання	0,5
2.Коефіцієнти ліквідності		40%
2.1.	Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує, яка частина зобов’язань може бути погашена негайно	0,35
2.2.	Генеральний коефіцієнт ліквідності характеризує здатність банку в разі неповернення виданих позик задовольнити вимоги кредиторів у гранично розумний термін	0,35
2.3.	Структурна ліквідність робочих активів показує, яка частина працюючих активів банку призначена для негайної виплати за поточними зобов’язаннями	0,30
3.Коефіцієнти рентабельності		15%
3.1.	Показує ефективність власного капіталу	0,5
3.2.	Показує ефективність роботи активів	0,5
4.Коефіцієнти якості активів		20%
4.1.	Показує, наскільки строкові депозити та власний капітал покривають видані кредити	0,5
4.2.	Показує, яка частина дохідних активів належить до активів з мінімальним ризиком	0,5
	Якщо частка простроченої заборгованості в кредитному портфелі перевищує 3%, то розрахунок ліміту на банк автоматично припиняється	-
	Якщо залучені МБК, надані на 50% і більше, то коефіцієнт якості активів множиться на 25%	-
5.Коефіцієнти ресурсної бази		15%
5.1.	Показує ступінь забезпечення своїх зобов’язань власним капіталом	0,5
5.2.	Характеризує рівень розвитку клієнтської бази	0,5

Сукупний рейтинг чітко показує, який фінансовий стан банку: сильний, задовільний, посередній, граничний чи незадовільний.

Методика АКІБ «УкрСиббанк»

В АКІБ «УкрСиббанк» використовується наступна методика оцінки рейтингу надійності комерційних банків.

Інформаційною базою аналізу за даною методикою є бухгалтерські баланси Банку-контрагента та звіти про дотримання економічних нормативів за останні три звітні дати.

На попередньому етапі розрахунків банки розподіляються на три групи в залежності від рівня капіталізації:

а) банки з капіталом до грн.;

б) банки з капіталом від грн. до грн.;

в) банки з капіталом більше грн.

В межах створених груп проводяться подальші розрахунки.

Вихідною процедурою аналізу є формування сукупності банків, що підлягають оцінці (в подальшому сукупність банків), та розрахунок 12-ти показників діяльності кожного банку з сукупності Банків-контрагентів (ознаковий простір). З 12-ти показників 2 належать до економічних нормативів НБУ, що регулюють діяльність комерційних банків, а саме Н2 - норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності, Н4 - норматив миттєвої ліквідності. Таким чином, дотримуються стандарти, що встановлені відповідними нормативними документами Національного банку України. Одночасно до переліку нормативів вводяться показники, які поглиблюють аналіз і розширюють базу оцінки:

	(2.3)
	(2.4)
	(2.5)
	(2.6)
	(2.7)
	(2.8)
	(2.9)
	(2.10)
	(2.11)
	(2.12)

Показник регулятивного капіталу банку (норматив НБУ НІ) береться до уваги при визначенні суми ліміту.