Реалізувати методику рейтингового оцінювання за Вашим варіантом (стр. 1 )

Реалізувати методику рейтингового оцінювання за Вашим варіантом

Таблиця 1.1 - Методики рейтингової оцінки надійності комерційних банків

№ п/п	Назва методики
1	Методика рейтингового оцінювання надійності банків Матвієнко П. В.
2	Методика російських банків
3	Рейтингова оцінка надійності банків за системою «CAMEL»
4	Методика АКІБ «УкрСиббанк»
5	Методика зведених показників
6	Використання байєсовського аналізу як методу оцінки надійності комерційних банків

Методика рейтингового оцінювання надійності банків Матвієнко П. В.

Суть методики зводиться до наступного [1]. Вибирається набір важливих показників, які всебічно характеризують діяльність банку. По кожному з них задається граничне (нормативне) значення. Показники мають бути невід’ємними і однонаправленими, тобто їх зростання означає покращання стану банку і навпаки.

Пропонується наступний перелік нормативів для визначення рейтингової оцінки надійності комерційних банків (Таблиця 1.1) [2]

Таблиця 1.1 – Перелік коефіцієнтів для визначення рейтингової оцінки

№	Назва	Чисельник	Знаменник	Економічний зміст
1	2	3	4	5
К1	Надійності	Капітал (7)	Залучені кошти (1-5)	Рівень залежності банку від залучених коштів
К2	Достатність капіталу	Капітал (7)	Чисті Активи (14-∑[16—22])	Участі власного капіталу у формуванні активів банку. Розкриває достатність сформованого капіталу в активізації й покритті різних ризиків
КЗ	Захищеність капіталу	Капітал (7)	Активи капіталізовані (9,10)	Частка капіталу, розміщеного в нерухомість
К4	Мультиплікатор капіталу	Капітал акціонерний (1)	Активи (14)	Ступінь покриття активів акціонерним капіталом
К5	К високоліквідних активів	Високоліквідні активи (1+3+2*0.75)	Робочі активи (4,5,6,7,8)	Питома вага високоліквідних активів у загальному обсязі робочих активів
К6	Загальна ліквідність	Активи (14)	Зобов'язання (9)	Міра залежності активних операцій від залучених коштів.
К7	Частка робочих активів	Робочі активи (4,5,6,7,8)	Активи 14	Частка активів, що приносять доход у загальному обсязі активів банку.
К8	Прибутковість кредитного портфеля	Процентний доход (1)	Кредитний портфель(7)	Прибутковість кредитного портфеля
K9	Прибутковість активів ROA	Чистий прибуток (21)	Чисті Активи (14-П16-22])	Ефективність роботи активів. Прибуток на одну гривню активів
K10	Прибутковість Капіталу ROE	Чистий прибуток (21)	Капітал (7)	Ефективність використання банком власного капіталу
K11	Загальний рівень рентабельності	Чистий прибуток (21)	Доходи банку (1+4+7+8+9+10+11)	Кількість отриманого прибутку з кожної гривні доходу

Розрахунок фінансових коефіцієнтів здійснюється на базі даних, що публікуються НБУ. (Нумерація даних має зміст. В таблиці 1.2 номера даних використовуються для роз’яснення методики розрахунку нормативів.)

Таблиця 1.2 – Нумерація даних, що публікуються НБУ [6]

Активи банків	Зобов’язання	Капітал	Прибуток
1. Кошти в НБУ та готівкові кошти банку 2. Кошти в інших банках 3. Цінні папери, що рефінансуються НБУ 4. Цінні папери у торговому портфелі банку 5. Цінні папери в портфелі банку на продаж 6. Цінні папери, що утримуються до погашення 7. Кредити, що надані У т. ч. 7.1. юридичним особам 7.2. фізичним особам 8. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 9. Основні засоби 10. Нематеріальні активи 11. Нараховані доходи до отримання у т. ч. 11.1 .прострочені нараховані доходи 11,2.сумнівні нараховані доходи	1. Кошти банків 2. Кошти юридичних осіб 3. Кошти фізичних осіб 4 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 5 Боргові цінні папери, емітовані банком 6 Нараховані витрати, що мають бути сплачені 7 Відстрочені податкові	1. Статутний капітал 2 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) 3 Емісійні різниці Резерви, капіталізовані дивіденди та інші фонди банку Резерви переоцінки основних засобів у тому числі: резерви переоцінки нерухомості	1 Процентний дохід 2 Процентні витрати 3 Чистий процентний дохід 4 Комісійний дохід 5 Комісійні витрати 6 Чистий комісійний дохід 7 Торговельний дохід 8 Дохід у вигляді дивідендів 9 Дохід від участі в капіталі 10 Дохід / збиток від продажу інвестицій в асоційовані й дочірні компанії, що утримуються з метою продажу 11 Інший дохід 12 Усього доході в 13 Загальні адміністративні а
12. Відстрочений податковий актив 13. Інші активи 14. Усього активів 16. Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються НБУ 17. Резерви під заборгованість інших банків 18. Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж 19. Резерви під заборгованість за кредитами 20. Резерви під знецінення цінних паперів, що утримуються до погашення 21. Резерви під заборгованість за нарахованими доходами 22. Резерви під інші активи	зобов'язання 8 Інші зобов'язання 9 Усього зобов'язань	резерви переоцінки нематеріальних активів Резерви переоцінки цінних паперів 5 Прибуток/ Збиток минулих років 6 Прибуток / Збиток поточного року 7 Усього власного капіталу 8 Усього пасивів	витрати 14 Витрати на персонал 15 Втрати від участі в капіталі 16 Інші витрати 17 Прибуток від операцій 18 Чисті витрати на формування резервів 19 Прибуток до оподаткування 20 Витрати на податок на прибуток 21 Прибуток після оподаткування

Граничні значення можуть задаватись у вигляді нормативів і розраховуватись як середні значення серед банків, які беруть участь у побудові рейтингової оцінки. Вибирається n-бальна шкала. Якщо фактичне значення перевищує граничне, то по цьому показнику банк отримує n балів, в іншому випадку – 0. У підсумку утворюються дві групи банків – для яких виконується норматив, і ті, для яких він не виконується. Для деталізації результату доцільно здійснювати його диференціацію всередині утворених груп за критерієм близькості до граничного значення. З цією метою визначається інтервал, у межах якого здійснюватиметься диференціація. Тобто визначаються мінімальне та максимальне значення показника по групі банків. Максимальному значенню ставиться у відповідність кількість балів, яка не перевищує, як правило, n/2 (), а мінімальному значенню ставиться у відповідність 0 ().