Облік у банках (стр. 5 )

Тема 12. Фінансова звітність комерційних банків

З’ясування та вивчення питань з даної теми надасть вам можливість знати:
1. Яку інформацію розкривають у фінансовій звітності банку?

2. З яких звітних форм складається консолідована фінансова звітність?

3. Яке основне призначення статистичних звітів банків, з якою метою їх формують?

4. Які вимоги існують до формування управлінської звітності?

5. Які форми управлінської звітності ви запропонували б заповнювати банкам для відображення їх кредитної діяльності?

6. Які форми податкової звітності формує та подає банк конролюючим органам?

Вивчення даної теми необхідно розпочати з наступних питань:

1. Види звітності комерційних банків та їх осолбливості

1. Поняття фінансової звітності банку та її формування

2. Поняття статистичної звітності та її формування

3. Поняття податкової звітності та її формування

Завдання для самостійної роботи
Завдання. Банк "Лівадія" упродовж операційного дня здійснив такі операції:

1) зарахування виторгу на поточний рахунок клієнта – гри

2) видача грошей клієнту з каси на заробітну плату — 5000 грн;

3) одержання комісійних доходів за розрахунково-касове обслугову вання — 50 грн;

4) залучення коштів на депозит від юридичної особи —грн:

5) нарахування процентів на депозит юридичній особі та зарахування їх на поточний рахунок вкладника — 150 грн;

6) надходження виторгу на поточний рахунок клієнта —грк

7) залучення коштів на депозит від фізичної особи —грн;

8) нарахування процентів на депозит — 350 грн;

9) сплата процентів за депозит — 350 грн;

10) зроблена проплата з поточного рахунка клієнта —грн;

11) одержання комісійного доходу за розрахунково-касове обслуговування – 1 грн;

12) видача кредиту юридичній особі — грн;

13) одержано комісійний дохід за видачу кредиту – 100грн;

14) нарахування процентних доходів за виданим кредитом — 600 гр=

15) одержання процентного доходу за виданим кредитом — 600грн:

16) проплата банком за придбання канцтоварів — 650 грн.

Складіть бухгалтерські проведення за даними операціями та заповніть оборотно-сальдовий Баланс банку

Оборотно-сальдовий баланс банку "Лівадія"

Назва статті та № рахунка	Вхідне сальдо на 3.10.06	Обороти Д-т, К-т	Вихідне сальдо на 4.14.06
1	2	3	4
Актив
Каса 1001	75 000,00
Кредити 2040	,00
Нараховані доходи 2048	—
Деб. заборгованість
за госп. діяльністю 3510	2000,00
Коррахунок 1200	00
Процентні витрати 7021	45 000,00
Процентні витрати 7041	45 000,00
Всього по активу	,00
Пасив
Поточний рахунок
юридичної особи 2600	,00
Короткострокові депозити
юридичної особи 2610	55000,00
Нараховані проценти за
короткострокові депозити 2618	—
Депозити фізичних осіб 2630	00
Нарахування процентів на
1	2	3	4
депозит фізичній особі 2638	35 000,00
Процентні доходи 6024	45 000,00
Комісійні доходи за розра-
хунково-касове обслугову-
вання 6110	8 000,00
Комісійні доходи від
кредитних операцій 6111	7 000,00
Всього по пасиву	00

4. Тематика рефератів

1. Організація бухгалтерського обліку в установах банкін України.

2. Принципи і загальні правила ведення бухгалтерського обліку в банках України.

3. Організація обліково-операційної роботи в банках України.

4. Характеристика плану рахунків бухгалтерського обліку бан ків України та способи його перебудови.

5. Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку і звітності в обліковій системі банків України.

6. Облік касових операцій у банках України.

7. Організація обліку операцій банків з готівкою іноземною ва лютою.

8. Організація розрахункового обслуговування клієнтів у банках.

9. Організація обліку міжнародних розрахунків у банках.

10. Облік операцій банків із кредитування зовнішньоекономіч ної діяльності суб'єктів господарювання.

11. Облік операцій банків з акціями власної емісії.

12. Облік операцій банків із приватизаційними паперами.

13. Облік доходів і видатків банків за операціями з цінними па­перами.

14. Облік операцій банків з короткострокового кредитування суб'єктів господарської діяльності.

15. Облік операцій банків з державними цінними паперами.

16. Облік кредитних операцій банків, пов'язаних з вексельним обігом.

17. Облік векселів в установах банків України.

18. Облік операцій з короткострокового кредитування в системі установ Ощадного банку України.

19. Облік витрат банку на утримання апарату управління.

20. Організація обліку касових операцій в установах банків України.

21. Облік прибутку банку.

22. Облік операційних витрат банку.

23. Облік доходів банку.

24. Облік фінансових результатів діяльності банку.

25. Облік операцій банку з розподілу фінансових результатів.

26. Облік статутного фонду банку.

27. Облік загальних резервів банку.

28. Облік валютних операцій банків.

29. Фінансова звітність банків як елемент методу бухгалтерського обліку.

З0. Облік розрахунків банку з акціонерами.

31. Облік фінансових ризиків у банківській діяльності.

32. Облік операцій із вкладами населення в установах Ощадбанку.

33. Облік розрахункових операцій, здійснюваних з використанням чеків та акредитивів в установах банків.

34. Облік операцій з формування і використання резервних фондів банку.

35. Облік власного капіталу банку.

36. Облік залучених коштів банку.

37. Облік активних операцій банку.

38. Облік операцій з нарахування, сплати та стягнення процен­тів за різними операціями банків.

39. Методика складання балансу банку.

40. Складання бухгалтерської звітності в банках.