Квартальна інформація (стр. 5 )

Станом на 01 жовтня 2014 року ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» не здійснює спільну діяльність з іншими підприємствами, установами, організаціями.

Протягом 9-ти місяців 2014 року ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» утримував свої позиції на фінансовому ринку України, демонструючи позитивну динаміку збільшення основних показників діяльності та збереження основних бізнесових позицій на ринку банківських послуг.

За рейтингом Національного банку України станом на 01.07.2014 серед 173 банків ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» посів:

· 23 місце за обсягами депозитів юридичних осіб;

· 24 місце за обсягами депозитів фізичних осіб;

· 24 місце за обсягами активів;

· 26 місце за обсягами кредитно-інвестиційного портфелю;

· 36 місце за обсягами капіталу.

Частка на ринку при цьому становила:

1. за депозитами юридичних осіб – 1,0%;

2. за депозитами фізичних осіб – 0,9%;

3. за активами – 0,7%;

4. за кредитно-інвестиційним портфелем – 0,6%;

5. за капіталом – 0,4%.

П’ять основних джерел залучення коштів (кредиторів) Банку станом на 01 жовтня 2014 року:

1. Кредитор 1: Сума – тис. грн.

2. Кредитор 2: Сума – 322 987 тис. грн.

3. Кредитор 3: Сума – тис. грн.

4. Кредитор 4: Сума – 128 698 тис. грн.

5. Кредитор 5: Сума – 116 309 тис. грн.

Всього по 5-ти найбільших кредиторах: Сума – 1 тис. грн.

Найбільші кредитори Банку (корпоративні клієнти) за сумою залишків на поточних та депозитних рахунках станом на 01.10.2014

1. Кредитор 1: Сума – 322 986,67 тис. грн., що становить 4,10% пасивів Банку.

2. Кредитор 2: Сума – 247 118,18 тис. грн., що становить 3,13% пасивів Банку.

3. Кредитор 3: Сума – 114 665,48 тис. грн., що становить 1,45% пасивів Банку.

4. Кредитор 4: Сума – 110 442,64 тис. грн., що становить 1,40% пасивів Банку.

5. Кредитор 5: Сума – 88 173,85 тис. грн., що становить 1,12% пасивів Банку.

Всього по 5-ти найбільших кредиторах: Сума – 883 386,82 тис. грн.

За станом на 1 жовтня 2014 року кредитний портфель Банку сформовано за усіма видами наданих кредитів у національній та іноземних валютах, включаючи депозити, кредити іншим банкам, суб’єктам господарювання (овердрафт, враховані векселі), цінними паперами, наданими гарантійними зобов’язаннями та поручительствами.

За станом на 0110.2014 заборгованість за кредитами по 5 найбільших позичальниках – корпоративних клієнтах становить 952 444,73 тис. грн., у тому числі:

1. Позичальник 1: заборгованість за кредитом станом на 01.10.2014 – 203 273,06 тис. грн., що становить 2,38% активів Банку.

2. Позичальник 2: заборгованість за кредитом станом на 01.10.2014 – 201 194,86 тис. грн., що становить 2,36% активів Банку.

3. Позичальник 3: заборгованість за кредитом станом на 01.10.2014 – 185 158,07 тис. грн., що становить 2,17% активів Банку.

4. Позичальник 4: заборгованість за кредитом станом на 01.10.2014 – 184 500,68 тис. грн., що становить 2,16% активів Банку.

5. Позичальник 5: заборгованість за кредитом станом на 01.10.2014 – 178 318,06 тис. грн., що становить 2,09% активів Банку.

Структура заборгованості по кредитах корпоративних клієнтів, що включає заборгованість за наданими кредитами з урахуванням несплачених доходів по них у розрізі видів економічної діяльності клієнтів Банку станом на 01 жовтня 2014 року:

· Вид економічної діяльності – Фінансова діяльність. Сума – 1 тис. грн. Питома вага – 35,7%.

· Вид економічної діяльності – Операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг та надання послуг. Сума – тис. грн. Питома вага – 17,3%.

· Вид економічної діяльності – Виробництво. Сума – 607 131 тис. грн. Питома вага –16,4%.

· Вид економічної діяльності – Будівництво. Сума – тис. грн. Питома вага – 14,3%.

· Вид економічної діяльності – Торгівля. Сума – тис. грн. Питома вага – 8,2%.

· Вид економічної діяльності – Діяльність транспорту та зв’язку. Сума – тис. грн. Питома вага – 4,9%.

· Вид економічної діяльності – Сільське господарство. Сума –тис. грн. Питома вага – 1,6%.

· Вид економічної діяльності – Інші. Сума –тис. грн. Питома вага – 1,7%.

Всього – 3 тис. грн.

За підсумками 1-го кварталу отримано доходів від кредитних операцій корпоративних позичальників у сумі тис. грн., що становить 49,4% від загальної суми доходів Банку, надано кредитів у сумі тис. грн. з середнім рівнем процентних ставок у розмірі 22,34% річних.

За підсумками 2-го кварталу отримано доходів від кредитних операцій корпоративних позичальників у сумі тис. грн., що становить 55,7% від загальної суми доходів Банку.

За підсумками 3-го кварталу отримано доходів від кредитних операцій корпоративних позичальників у сумі тис. грн., що становить 42,7% від загальної суми доходів Банку.

На підставі Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 25.01.2012 № 23, у ПАТ КБ «ХРЕЩАТИК» розроблено Положення про порядок формування та використання резервів для можливих втрат за активними банківськими операціями згідно з яким визначено політику резервування за активними операціями юридичних осіб, фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності, бюджетних установ.

Зазначеним Положенням передбачено:

· загальні вимоги до формування резервів за кредитами та наданими фінансовими зобов’язаннями;

· порядок визначення показника ризику кредитів, наданих юридичній особі, фізичній особі – суб’єкту підприємницької діяльності, бюджетній установі;

· критерії та умови прийняття забезпечення за кредитними операціями під час розрахунку резерву.

Банк формує резерви за кредитними операціями по юридичних особах і фізичних особах – підприємцях та фізичних особах в розрізі контрагентів окремо за кожною кредитною операцією. Банк не формує резерви за коштами, що перераховані Національному банку України.

Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями формується щомісячно у повному обсязі незалежно від розміру доходів за категоріями ризику відповідно до сум фактичної кредитної заборгованості за станом на перше число місяця, наступного за звітним.

За станом на 1 жовтня 2014 року резерви у національній та іноземних валютах по позичальниках ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» – юридичних особах та фізичних особах – підприємцях, сформовані в сумі тис. грн. відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого Постановою Правління НБУ від 25.01.2012 № 23 (зі змінами і доповненнями).

Станом на 01 жовтня 2014 року ПАТ КБ «ХРЕЩАТИК» сформовано резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями з фізичними особами в сумі 96 066,26 тис. грн. Питома вага сформованих резервів за кредитними операціями фізичних осіб у кредитному портфелі фізичних осіб становить 22,51%.

Політика Банку щодо резервування операцій з цінними паперами полягає у повному формуванні резерву під нестандартні цінні папери відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України. Розрахунок та формування резерву під нестандартні цінні папери Банк здійснює щомісяця у повному обсязі незалежно від розміру доходів Банку.

При цьому слід відмітити, що Банк має якісний портфель цінних паперів. Всі боргові цінні папери, якими володіє Банк (становлять 99,986% портфелю цінних паперів Банку), своєчасно обслуговуються, зобов’язання емітентів цінних паперів по сплаті відсотків, достроковому викупу цінних паперів, погашенню цінних паперів виконуються своєчасно та в повному обсязі. Всі корпоративні облігації в портфелі Банку є ліквідними лістинговими цінними паперами Банку та включені до біржових реєстрів провідних фондових бірж України – Фондової біржі ПФТС, Української біржі, Української фондової біржі. Сума сформованих резервів за операціями з цінними паперами станом на 01.10.2014 становить 71,54 тис. грн.

Політикою управління капіталом ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК», затвердженою постановою Спостережної Ради Банку від 25.12.2013 № 000, передбачено, що якість активів повинна знаходитись під постійним контролем, для чого встановлюється ряд обмежувальних показників на кожну звітну дату (1-ше число місяця).

Відповідно до вимог політики, частка негативно класифікованих активів (дебіторська заборгованість 3-ї і 4-ї груп ризику, сумнівна та безнадійна заборгованість, цінні папери з нефіксованим прибутком, прострочені понад 30 днів та сумнівні до отримання нараховані доходи) не повинна перевищувати 18,5% в загальних активах, частка неробочих активів (непрацюючий кредитний портфель, основні засоби та капітальні вкладення, нематеріальні активи та господарські матеріали, нараховані доходи, дебіторська заборгованість, сумнівна заборгованість) – не більше 15%, частка дебіторської заборгованості – не більше 15%, частка основних засобів – не більше 10%, частка високоліквідних активів (залишок коштів в касі, на коррахунку в НБУ, на НОСТРО - рахунках в інших банках) – не менше 15%. Розмір негативно класифікованих активів не повинен перевищувати розмір регулятивного капіталу.

Активи класифіковані за якістю та їх частка в загальних активах Банку, станом на 01.10.2014:

1. Негативно класифіковані активи:

· Дебіторська заборгованість ІV та V груп – 2 698,78 тис. грн., співвідношення до активів – 0,03%;

· ЦП з нефіксованим прибутком – 25 тис. грн., співвідношення до активів – 0,00%;

· Сумнівна та безнадійна заборгованість – 914 309,61 тис. грн., співвідношення до активів – 10,71%,

у тому числі:

- за тілом кредиту – 779 260,42 тис. грн., співвідношення до активів – 9,13%;

- за нарахованими доходами > 30 днів – 15 919,42 тис. грн., співвідношення до активів – 0,18%;

- за простроченими нарахованими доходами – 119 129,76 тис. грн., співвідношення до активів – 1,40%;.

Всього по групі негативно класифікованих активів – 917 033,38 тис. грн., співвідношення до активів – 10,74%, граничний розмір показника – не більше 18,5%.

2. Неробочі активи:

· Непрацюючий кредитний портфель – 239 193,33 тис. грн., співвідношення до активів – 2,80%;

· Основні засоби та капітальні вкладення – 222 314,85 тис. грн., співвідношення до активів – 2,60%;

· НМА та господарські матеріали – 268 316,18 тис. грн., співвідношення до активів – 3,14%;

· Нараховані доходи – 56 926,30 тис. грн., співвідношення до активів – 0,67%;

· Прострочені доходи – 119 129,76 тис. грн., співвідношення до активів – 1,40%;

· Дебітори (без врахування операцій СПОТ) – 24 996,28 тис. грн., співвідношення до активів – 0,29%.

Всього по групі неробочих активів – 930 876,70 тис. грн., співвідношення до активів – 10,91%, граничний розмір показника – не більше 15%.

3. Високоліквідні активи:

· ОВДП – 254 543,56 тис. грн., співвідношення до активів – 2,98%;

· Залишки в касі – 314 308,79 тис. грн., співвідношення до активів – 3,68%;

· Залишки на коррахунку в НБУ – 432 750,49 тис. грн., співвідношення до активів – 5,07%;

· НОСТРО – 750 286,50 тис. грн., співвідношення до активів – 8,79%.

Всього по групі високоліквідних активів – 1 751 889,34 тис. грн., співвідношення до активів – 20,52%, граничний розмір показника – не менше 15%.

Активи Банку станом на 01.10.2014 складають 8 535 767,93 тис. грн.

Активи Банку за якими формується резерв – 7 871 980,68 тис. грн.

Резерви під негативно класифіковані активи – 340 443,23 тис. грн.

Регулятивний капітал – 1 006 815,18 тис. грн.

Інформація про середній рівень ставок по кредитах, депозитах та векселях.

Середньозважена процентна ставка, що фактично склалася за період з 01.01.2014 по 31.03.2014 в цілому по депозитному портфелю строкових вкладів фізичних осіб, становить 14,59% річних, у тому числі: по депозитах у гривні – 18,16% річних, а по депозитах у валюті – 8,28% річних.

Водночас, середньозважена процентна ставка по строкових вкладах, залучених за період з 01.01.2014 по 31.03.2014, становить 16,89% річних, у тому числі: по депозитах у гривні – 20,10% річних, по депозитах у доларах США – 9,34% річних, по депозитах у євро – 6,15% річних.

Середньозважена процентна ставка, що фактично склалася за період з 01.04.2014 по 30.06.2014 в цілому по депозитному портфелю строкових вкладів фізичних осіб, становить 15,15% річних, у тому числі: по депозитах у гривні – 19,62% річних, а по депозитах у валюті – 8,47% річних.

Водночас, середньозважена процентна ставка по строкових вкладах, залучених за період з 01.04.2014 по 30.06.2014, становить 19,36% річних, у тому числі: по депозитах у гривні – 22,73% річних, по депозитах у доларах США – 10,33% річних, по депозитах у євро – 8,68% річних.

Середньозважена процентна ставка, що фактично склалася за період з 01.07.2014 по 30.09.2014 в цілому по депозитному портфелю строкових вкладів фізичних осіб, становить 16,03% річних, у тому числі: по депозитах у гривні – 20,61% річних, а по депозитах у валюті – 9,06% річних.

Водночас, середньозважена процентна ставка по строкових вкладах, залучених за період з 01.07.2014 по 30.09.2014, становить 15,96% річних, у тому числі: по депозитах у гривні – 20,30% річних, по депозитах у доларах США – 9,60% річних, по депозитах у євро – 8,05% річних.

Середній рівень відсоткових ставок по строкових вкладах юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців у 1-му кварталі 2014 року становив 15,10% річних в цілому, в т. ч. 15,63% та 4,64% річних відповідно по вкладах в національній та іноземній валюті.

Середній рівень відсоткових ставок по депозитах юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (у т. ч. по поточних, бюджетних та депозитних рахунках) у 2-му кварталі 2014 року становив 10,16% річних в цілому, в т. ч. 11,71% та 1,88% річних відповідно по вкладах в національній та іноземній валюті.

Середній рівень відсоткових ставок по депозитах юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (у т. ч. по поточних, бюджетних та депозитних рахунках) у 3-му кварталі 2014 року становив 9,97% річних в цілому, в т. ч. 12,03% та 2,11% річних відповідно по вкладах в національній та іноземній валюті.

Середній рівень ставок по кредитах фізичних осіб у 1-му кварталі 2014 року складає 17,72% річних: в т. ч. кредити в національній валюті – 14,79% річних та кредити в іноземній валюті – 13,90% річних.

Середній рівень ставок по кредитах фізичних осіб у 2-му кварталі 2014 року складає 16,59% річних: в т. ч. кредити в національній валюті – 16,85% річних та кредити в іноземній валюті – 13,94% річних.

Середній рівень ставок по кредитах фізичних осіб у 3-му кварталі 2014 року складає 18,42% річних: в т. ч. кредити в національній валюті – 18,84% річних та кредити в іноземній валюті – 13,97% річних.

Середній рівень відсоткових ставок по кредитах наданих юридичним особам та фізичним особам - підприємцям у 1-му кварталі 2014 року становив 15,96% річних в цілому, в т. ч. 16,41% та 12,69% річних відповідно по кредитах в національній та іноземній валюті.

Середній рівень відсоткових ставок по кредитах наданих юридичним особам та фізичним особам - підприємцям у 2-му кварталі 2014 року становив 15,53% річних в цілому, в т. ч. 16,73% та 11,60% річних відповідно по кредитах в національній та іноземній валюті.

Середній рівень відсоткових ставок по кредитах наданих юридичним особам та фізичним особам - підприємцям у 3-му кварталі 2014 року становив 16,35% річних в цілому, в т. ч. 18,39% та 11,57% річних відповідно по кредитах в національній та іноземній валюті.

Протягом 9-ти місяців 2014 року Банк не випускав векселя та не має їх у власному портфелі.

Інформація про дозволи та ліценції, необхідні для діяльності ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК»:

1. Банківська ліцензія № 000 видана Національним банком України 11.10.2011, строк дії – необмежений.

2. Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій № 000 видана Національним банком України 11.10.2011, строк дії – необмежений.

3. Додаток до генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій № 000 виданий Національним банком України 11.10.2011, строк дії – необмежений.

4. Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами – брокерської діяльності АГ № 000 видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 30.12.2011, строк дії – необмежений.

5. Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами – дилерської діяльності АГ № 000 видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 30.12.2011, строк дії – необмежений.

6. Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами – андерайтинг АГ № 000 видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку 30.12.2011, строк дії – необмежений.

7. Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами – управління цінними паперами АЕ № 000 видана Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку 16.08.2013, строк дії – необмежений.

8. Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарної діяльності – депозитарної діяльності депозитарної установи АЕ № 000 видана Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку 17.09.2013, строк дії – з 12.10.2013, необмежений.

9. Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарної діяльності – діяльності із зберігання активів інститутів спільного інвестування АЕ № 000 видана Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку 17.09.2013, строк дії – з 12.10.2013, необмежений.

Банк планує продовжувати професійну діяльність на фондовому ринку та, у разі необхідності, отримувати нові ліцензії.

Протягом січня – березня 2014 року відбулися такі зміни щодо об’єктів права інтелектуальної власності Банку:

- у березні поточного року відповідно до Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг» надано заявку на реєстрацію ТМ «Корпоративний інтернет-телеканал «Хрещатик-TV». Номер заявки в ДП «Український інститут промислової власності» - m 2від 07.03.2014;

- триває реєстрація ТМ «Канал дистанційного банківського обслуговування «Хрещатик-online» відповідно до Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг» (заявку на реєстрацію було надано у серпні 2013 року). Номер заявки в ДП «Український інститут промислової власності» - m 2від 09.08.2013;

- у січні поточного року за зверненням Банку зупинено реєстрацію авторських прав на назву та зображення монети «Видатні гетьмани України», а також історичну довідку про видатних українських гетьманів, підготовлену авторським колективом під керівництвом Голови Правління Банку та оформлену окремим друкованим виданням відповідно до Закону України «Про авторське право і суміжні права» (відповідну заявку було подано у вересні 2013 року). Коштами, витраченими на реєстрацію цієї заявки, що мали бути повернуті банку, оплачено реєстрацію ТМ «Корпоративний інтернет-телеканал «Хрещатик-TV».

Протягом квітня – червня 2014 року відбулися такі зміни щодо об’єктів права інтелектуальної власності Банку:

- триває реєстрація ТМ «Канал дистанційного банківського обслуговування «Хрещатик-online» відповідно до Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг» (заявку на реєстрацію було надано у серпні 2013 року). Номер заявки в ДП «Український інститут промислової власності» - m 2від 09.08.2013;

- триває реєстрація ТМ «Корпоративний інтернет-телеканал «Хрещатик-TV» відповідно до Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг» (заявку на реєстрацію було надано у березні 2014 року). Номер заявки в ДП «Український інститут промислової власності» - m 2від 07.03.2014.

Протягом липня – вересня 2014 року відбулися такі зміни щодо об’єктів права інтелектуальної власності Банку.

- отримано свідоцтво на знак для товарів і послуг № яке видано відповідно до Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг». Зареєстровано в Державному реєстрі свідоцтв України на знаки для товарів і послуг 25 липня 2014 року. Зображення знака: Канал дистанційного банківського обслуговування фізичних осіб «Хрещатик-online»;

- розпочато реєстрацію ТМ «Канал дистанційного банківського обслуговування юридичних осіб «Хрещатик-24» відповідно до Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг» (заявку на реєстрацію було надано у липні 2014 року). Номер заявки в ДП «Український інститут промислової власності» — m 2від 16.07.2014;

- триває реєстрація ТМ «Корпоративний інтернет-телеканал «Хрещатик-TV» відповідно до Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг» (заявку на реєстрацію було надано у березні 2014 року). Номер заявки в ДП «Український інститут промислової власності» — m 2від 07.03.2014.

Також, станом на 01.10.2014 діють такі права інтелектуальної власності:

- Свідоцтво на знак для товарів і послуг № 000 видано відповідно до закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг». Зареєстровано в Державному реєстрі свідоцтв на знаки для товарів і послуг 10 квітня 2008 року. Зображення знака: «Банк «Хрещатик» ? відкритий банк».

- Свідоцтво на знак для товарів і послуг № 000 видано відповідно до закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг». Зареєстровано в Державному реєстрі свідоцтв на знаки для товарів і послуг 25 березня 2011 року. Зображення знака: «З банком «Хрещатик» фінансова погода завжди стабільна».

- Свідоцтво на знак для товарів і послуг № 000 видано відповідно до закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг». Зареєстровано в Державному реєстрі свідоцтв на знаки для товарів і послуг 12 вересня 2011 року. Зображення знака: «Cashtan об’єднана мережа банкоматів».

- Свідоцтво на знак для товарів і послуг № 000 видано відповідно до закону України «Про охорону прав на знаки для товарів і послуг». Зареєстровано в Державному реєстрі свідоцтв на знаки для товарів і послуг 25 січня 2011 року. Зображення знака: «Гринвіч» власна система миттєвих грошових переказів банку «Хрещатик».

Протягом 9-ти місяців 2014 року науково-дослідна політика Банком не проводилася.

Щодо капітальних та фінансових інвестицій.

Протягом 9-ти місяців 2014 року капітальні інвестиції на придбання активів, пов’язаних з операційно-господарською діяльністю Банку, становили 18,48 млн. грн. До складу придбаних активів увійшли:

· придбання ліцензій, програмного забезпечення (впровадження нових продуктів та розширення діючих), комп’ютерного обладнання на суму 1,97 млн. грн.;

· впровадження проекту по залученню на обслуговування банків-партнерів на процесування до Банк, подальше впровадження проекту торгового еквайрінгу, придбання пос-терміналів, підключення нових банкоматів, придбання резервної серверної платформи для власного процесингового центру у загальній сумі 3,18 млн. грн.;

· заміна зношеного банківського обладнання та зношеної касової техніки сучасним технологічним обладнанням у сумі 0,44 млн. грн.;

· витрати на реконструкцію власних приміщень Дніпропетровського та Кіровоградського регіональних відділень у сумі 7,01 млн. грн.;

· модернізація та переобладнання касових кабін відповідно до вимог НБУ у сумі 2,15 тис. грн.;

· придбання для служби інкасації броньованих автомобілів та спеціального обладнання відповідно до вимог НБУ – 2,98 млн. грн.;

· дообладнання установ Банку системою відео спостереження, охоронно-тривожною та охоронно-пожежною сигналізацією відповідно до вимог НБУ у загальній сумі 0,14 млн. грн.;

· витрати, пов’язані з реорганізацією мережі Банку та інші витрати у загальній сумі 0,61 млн. грн.

Крім того, протягом 9-ти місяців 2014 року Банк здійснював інвестиції у боргові цінні папери. Станом на 01.10.2014 портфель інвестицій у цінні папери становить 2 124,5 млн. грн. і збільшився з початку 2014 року на 8,54 млн. грн.

Банк має якісний портфель цінних паперів. 0,017% портфелю цінних паперів Банку – це інвестиції у корпоративні права українських підприємств, 99,983% вкладень Банку у цінні папери – вкладення у боргові цінні папери надійних емітентів, які приносять Банку процентні доходи, у тому числі державні цінні папери – 12,043%, облігації підприємств – 87,94%.

Протягом 9-ти місяців 2014 року не відбувалося дефолтів емітентів, цінними паперами яких володіє Банк. Всі випуски цінних паперів, якими володіє Банк своєчасно обслуговуються, зобов’язання емітентів цінних паперів по сплаті відсотків, достроковому викупу цінних паперів, погашенню цінних паперів виконуються своєчасно та в повному обсязі.

Всі корпоративні облігації в портфелі Банку є ліквідними лістинговими цінними паперами та включені до біржових реєстрів провідних фондових бірж України – Фондової біржі ПФТС, Української біржі, Української фондової біржі.

Додаткова фінансова та операційна інформація.

Положення про облікову політику ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» на 2014 рік затверджене постановою Правління Банку № 000 від 31.12.2013.

Положення про облікову політику Банку установлює порядок ведення бухгалтерського обліку операцій, які здійснює Банк згідно із законодавством України. У ньому відображені особливості організації та ведення бухгалтерського обліку Банку. Зазначене Положення ґрунтується на Законах України «Про банки і банківську діяльність», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Положенні про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 30.12.1998 № 000 (із змінами), інших нормативно-правових актах законодавства України, Національного банку України.

Всі внутрішні положення (процедури), які регламентують різні сфери діяльності Банку, розробляються з урахуванням затвердженої облікової політики та не суперечать їй.

Внутрішні положення (порядки, процедури, тощо) регулюють порядок здійснення конкретної банківської операції, відображають більш детально специфіку обліку та ведення відповідної операції, визначають вимоги до оформлення документів та відображення цієї операції в бухгалтерському обліку Банку.

Облікова політика Банку – це сукупність принципів, методів і процедур, що використовуються Банком для складання та подання фінансової звітності.

Система обліку Банку включає бухгалтерський (фінансовий), управлінський та податковий облік, які ґрунтуються на єдиній інформаційній базі, відрізняючись формою та періодичністю розрахунку даних.

Бухгалтерський облік та фінансова звітність Банку ґрунтуються на таких принципах:

- повне висвітлення - усі банківські операції підлягають реєстрації на рахунках бухгалтерського обліку без будь-яких винятків. Фінансова звітність має містити всю інформацію про фактичні та потенційні наслідки операцій Банку, яка може впливати на рішення, що приймаються згідно з нею;

- превалювання сутності над формою - операції обліковуються та розкриваються у звітності відповідно до їх сутності та економічного змісту, а не лише за їх юридичною формою;

- автономність - активи та зобов’язання Банку мають бути відокремлені від активів і зобов’язань власників Банку та інших банків (підприємств), у зв’язку з цим особисте майно та зобов’язання власників не мають відображатися у фінансовій звітності Банку. Активи – контрольовані ресурси, що виникли в результаті минулих подій, використання яких, як очікується, призведе до отримання економічних вигід у майбутньому. Зобов’язання – теперішня заборгованість, що виникає внаслідок минулих подій і погашення якої в майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів, що втілюють у собі економічні вигоди;

- обачність – застосування в бухгалтерському обліку методів оцінки, відповідно до яких активи та/або дохід не завищуватимуться, а зобов'язання та/або витрати – не занижуватимуться;

- безперервність – оцінка активів та зобов’язань Банку здійснюється, виходячи з припущення, що Банк є безперервно діючим і залишатиметься діючим в осяжному майбутньому. Якщо Банк планує скоротити масштаби своєї діяльності, то це має відображатися у фінансових звітах;

- нарахування та відповідність доходів і витрат – для визначення фінансового результату звітного періоду потрібно порівняти доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів. Доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів. Доходи – це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення капіталу, за винятком його збільшення, пов’язаного з внесками акціонерів. Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або виникнення зобов’язань, що призводить до зменшення власного капіталу і не є розподіленням між акціонерами. Власний капітал – це залишкова частина в активах Банку після вирахування всіх зобов’язань;