, (10)

где FV, PV, i – имеют смысл тот же, что и в формулах (5), (6);

m – целая часть количества периодов начисления;

f – дробная часть количества периодов начисления

Решение задачи

Задача решается с помощью формулы (10).

Ответ должник по истечении 3 лет и 4 месяцев обязан вернуть банку 1783,673 тыс. грн.

ТОЧНОЕ НАЧИСЛЕНИЕ ПРОЦЕНТОВ

Если при сложном начислении процентов период составляет год и более, а рассчитывать процент необходимо на протяжении срока менее года, то рассчитывается величина точного процента. Точный процент исчисляется, исходя из точного числа дней, а обыкновенный – исходя из приближенного числа дней в году. В Украине начисление точного процента по выданным кредитам (вложенным депозитам) проводится банками ЕЖЕМЕСЯЧНО по формуле

, (11)

где PH – начисленные проценты за пользование кредитом (депозитом);

Qkp – сумма выданного кредита (вложенного депозита);

Cr – годовая процентная ставка, оговоренная в договоре кредитования (в депозитном договоре);

t – количество дней пользования кредитом (депозитом) в прошедшем месяце.

НБУ в “Правилах бухгалтерского учета процентных и комиссионных доходов и расходов” от 25.09.97 года № 000 придерживается трех методов определения количества дней для расчета процентов:

a)  метод “факт/факт”

t – фактическое количество дней пользования кредитом в прошедшем месяце;

365(366) – фактическое количество дней в году;

b)  метод “факт/360”

t – фактическое количество дней пользования кредитом в прошедшем месяце;

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

360 – условное количество дней в году для начисления процентов;

c)  метод “30/360”

t – количество дней в каком-либо ПОЛНОМ месяце пользования кредитом условно равно 30, в НЕПОЛНОМ месяце – количество дней пользования кредитом берется по факту;

360 – условное количество дней в году для начисления процентов.

Ö  ЗАПОМНИТЕ: ПРИ РАСЧЕТЕ ПРОЦЕНТОВ ПО ФОРМУЛЕ (9) ДЕНЬ ВЫДАЧИ КРЕДИТА ВКЛЮЧАЕТСЯ В РАСЧЕТ, А ДЕНЬ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА НЕ ВКЛЮЧАЕТСЯ.

Оплата рассчитанных процентов проводится в соответствии с условиями кредитного (депозитного) договора.

Возможны следующие варианты:

-  оплата процентов рассчитывается и проводится ежемесячно;

-  оплата процентов рассчитывается и проводится по оговоренным методам ежеквартально или по полугодиям;

-  оплата процентов рассчитывается и проводится в конце срока кредитования.

Рассмотрим практическое применение формулы (11) на примере решения задачи 6.

Задача 6

Ваше предприятие взяло в банке ссуду в размере 100 тыс. грн на срок с 8.01.04 по 5.05.04 под 30%. Проценты выплачивать ежемесячно. Рассчитать величину процентов методами «факт/факт» и «30/360».

Стратегия решения

Для расчета используем формулу (11) и рассчитываем величину процентов помесячно.

Решение задачи

Метод «факт/факт»

Процент за январь

Процент за февраль

Процент за март

Процент за апрель

Процент за май

Метод «30/360»

Процент за январь

Процент за февраль

Процент за март

Процент за апрель

Процент за май

КОНТРОЛЬ ИЗУЧЕНИЯ МАТЕРИАЛА МОДУЛЯ 1

Для успешного завершения изучения материала по модулю 1 студент обязан решить 20 задач одного из 2 вариантов. Номер варианта определяется по последней цифре зачетной книжки: нечетная цифра определяет вариант1, четная или 0 – вариант 2.

При дистанционной форме обучения оформление решения задач должно быть выполнено в редакторе Word в отдельном файле с названием Мод_1_ФИО. doc и переслано по электронной почте на адрес методиста курса. В файле должна находиться информация:

ФИО студента (полностью)

Название дисциплины «Деньги и кредит»

Преподаватель

Модуль 1 - вариант (1 или 2)

Задача 1 – Решение. Ответ (ответы) на задачу;

Задача 2 – Решение. Ответ (ответы) на задачу

……………………………………..

Задача 20 – Решение. Ответ (ответы) на задачу

ЗАДАЧИ ДЛЯ КОНТРОЛЯ ПО МОДУЛЮ 1

ВАРИАНТ 1

Задача 1

Кредит 40 тыс. грн под 30% годовых выдан 9 марта 2004 года. Кредит погашен 25 мая 2004 года. Определить доход банка при ежемесячном начислении процентов методами “факт-факт” и 30/360. Что выгоднее клиенту?

Задача 2

Банк предоставил кредит в сумме 140 тыс. грн на срок 130 дней по процентной ставке 22%. Определить доход банка.

Задача 3

Рокфеллер через год обещает сделать вам подарок $10 тыс. Определить современную стоимость денег при ставке 6%.

Задача 4

Депозит в 10 тыс. грн вложен на 4 года под простую процентную ставку 36% годовых. Определить наращенную сумму.

Задача 5

Через 3 года вам необходимо выплатить сумму 22 тыс. грн. Сколько необходимо разместить на депозит под 19% годовых, чтобы получить эту сумму, при: 1) ежегодном начислении процентов; 2) ежемесячном начислении? Какой вариант наилучший для вас?

Задача 6

На депозиты начисляются сложные проценты по полугодиям: 1 полугодие - 20% годовых и каждый следующий период начисления годовая ставка возрастает на 2%. Предприятие разместило на депозит 250 тыс. грн. Найти наращенную сумму через 4 года.

Задача 7

Клиент воспользовался овердрафтным* кредитом в размере 2 тыс. грн. Банк установил условия: при погашении кредита в течение первых 7 суток начисляется 30% годовых, за каждый следующий день неуплаты кредита ставка увеличивается на 1%. Кредит погашен через 16 суток. Определить доход банка.

Задача 8

Определить под какую ставку процента наиболее выгодно разместить капитал в 120 тыс. грн на 5 лет: а) под сложную ставку, 16% годовых, начисление процентов в конце каждого месяца; б) под сложную ставку 14% годовых с полугодовой капитализацией.

Задача 9

Рассчитайте наращенную сумму из начальной суммы 80 тыс. грн.: а) простая процентная ставка 16% годовых; б) сложная процентная ставка 12% годовых, ежемесячное начисление. Срок – 4 месяца.

Задача 10

Вы хотите через 6 лет иметь 10 тыс. грн на депозитном счете. Сколько денег необходимо разместить в банке, если банк начисляет 24% годовых ежеквартально?

Задача 11

Определить будущий размер депозита через 4 года, если начальная сумма 200 тыс. грн, а годовой процент, который составляет 24%, начисляется каждое полугодие.

Задача 12

Кредит 50 тыс. грн погашен через 1 год 3 месяцы и 6 дней. Определить наращенную сумму при смешанном начислении процентов, если ставка 12% годовых, а проценты начисляются ежеквартально.

Задача 13

Кредит погашен через два года, 4 месяца и 18 дней. Определить доход банка, если капитализация ежеквартальная, начальная сумма кредита 20 тыс. грн, а процентная ставка – 32% годовых.

Задача 14

Начисление процентов – по полугодиям. Определить сумму кредита при долгосрочном кредитовании, если через 5 лет будет возвращено банку 300 тыс. грн. Процентная ставка 12% годовых.

Задача 15

На текущем счете клиента сумма 92 тыс. грн. В результате финансовой операции предприятия овердрафт составил 10% от собственных средств. Кредит погашен через 14 дней. Определить доход банка, если при погашении кредита в течение 10 дней действовала ставка 20% годовых, а каждый следующий день годовая ставка увеличивалась на 2%.

Задача 16

Определить будущую стоимость 4 тыс. грн через 2,5 года, если сложный процент начисляется ежеквартально в размере 24% годовых.

Задача 17

Определить доход банка за предоставленный на 8 месяцев кредит под 16% годовых. Сумма кредита - 10 тыс. грн, капитализация ежеквартальная.

Задача 18

Вы одолжили на 4 года $1000 под 10% годовых, на условиях начисления по схеме сложных процентов ежеквартально. Определять размер долга.

Задача 19

Заем в размере 20 тыс. грн выдан с 15.03.06. по 25.11.07 под 12% годовых. Определить наращенную сумму при смешанной форме начисления процентов.

Задача 20

Через 4 года на депозитном счете будет 300 тыс. грн. Начисление процентов происходило ежеквартально, исходя из расчета 40% годовых. Определить начальную сумму.

_________________________________________________

*) Овердрафт – форма кредита на текущие нужды. Суть овердрафта: клиент договаривается с банком о том, что когда у клиента на текущем счету не будет хватать (или не останется вообще) денег, он может взять в банке недостающую сумму (которая и является кредитом в пределах заранее оговоренного лимита). Проценты и основная сумма по овердрафтному кредиту снимается банком автоматически, когда у клиента появляются деньги на текущем счету.

ВАРИАНТ 2

Задача 1

Банк выдал кредит 20 января 2006 года в размере 50 тыс. грн. Срок возвращения кредита – 9 июня 2006 года. Процентная ставка 24% годовых. Рассчитайте ежемесячное начисление процентов методом «факт-факт» и «30/360». Что выгоднее клиенту?

Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8