Основные направления бюджетной политики Тульской области на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов (стр. 1 )

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ

БЮДЖЕТНОЙ ПОЛИТИКИ ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

НА 2016 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2017 И 2018 ГОДОВ

Основные направления бюджетной политики Тульской области (далее - область) на 2016 год и на период до 2018 года разработаны в соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации, основными направлениями бюджетной политики на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов Российской Федерации, а также Законом Тульской области -ЗТО "О бюджетном процессе в Тульской области", с учетом итогов реализации бюджетной политики в период до 2015 года.

Основной целью бюджетной политики области на 2016-2018 годы будет являться обеспечение долгосрочной сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы области, создание условий для обеспечения максимально эффективного управления общественными финансами с учетом современных условий и перспектив развития экономики области, обеспечение потребностей населения и организаций в государственных услугах, рост показателей их доступности и качества, реализация целей социально-экономического развития области.

Отличительной особенностью Основных направлений бюджетной политики является отражение длящихся мероприятий в результате реализации комплекса мер, представленных в Плане первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности области в 2015 – 2017 годах, утвержденных распоряжением правительства Тульской области -р.

Последние 10 лет характеризуются целым рядом реформ в области бюджетного законодательства, изменениями доходных источников бюджетов, перераспределением и передачей расходных полномочий и, как правило, эти процессы не в достаточной мере компенсируют друг друга. Регионом используются все возможные инструменты по росту наполняемости бюджета и оптимизации бюджетных расходов.

В последнее время возникали различные ситуации в экономике, как роста, так и замедления развития, но, как правило, кризисные явления давали стимул к развитию и внедрению новых подходов к управлению бюджетными ресурсами и экономическими процессами в целом.

Динамика доходов и расходов бюджета Тульской области (консолидированного бюджета) за последние 10 лет характеризуется следующими данными, доходы бюджета области выросли на 45,9 млрд. руб. или в 3,6 раза (консолидированного бюджета на 53,6 млрд. руб. или в 3,3 раза) в том числе собственные доходы бюджета области с 2006 по 2015 год выросли с 12,7 млрд. руб. до 49,3 млрд. руб. или в 3,9 раза (консолидированного бюджета с 18,3 млрд. руб. до 63,7 млрд. руб. или в 3,5 раза). Расходы областного бюджета увеличились на 47,7 млрд. руб. или в 3,5 раза (консолидированного на 58,5 млрд. руб. или в 3,3 раза).

При этом более значительный рост доходов приходится на период с 2011 по 2014 годы. За этот период объем налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Тульской области вырос на 29,6 млрд. рублей или 186,8% и составил на 01.01.2015 - 63,8 млрд. рублей.

Доля собственных средств в консолидированном бюджете области за указанный период выросла с 70,8% до 84,5%, соответственно уменьшились межбюджетные трансферты из федерального бюджета.

Расходы бюджета области с 2011 по 2014 годы увеличились на 22,7 млрд. руб. или 55,5%.

В условиях нестабильной экономической ситуации инструменты управления бюджетными средствами, элементы бюджетной политики различаются в зависимости от индивидуальных особенностей территории, уровня социально-экономического развития, но главным приоритетом остается - добиваться максимальной эффективности расходования каждого бюджетного рубля. Для этого, начиная с 2012 года, бюджет области формируется в программном формате. В 2015 году бюджет области сформирован в рамках программ на 95 % объема расходов (23 программы).

В 2014 году комплексная работа по повышению эффективности бюджетных расходов, позволила сократить дефицит бюджета области, который в течение года достигал плановых значений в объеме 8,6 млрд. рублей до показателя в 1,8 млрд. рублей по исполнению бюджета области.

Бюджет области на 2015 год и плановый период 2016-2017 годов носит достаточно консервативный характер.

Параметры бюджета области, утвержденные на 2015 год, по доходам составляют 102,7% от плановых назначений 2014 года или 63,5 млрд. рублей (в том числе собственные доходы 98,6% к факту 2014 года или 49,3 млрд. рублей), расходы запланированы с учетом роста на 4,5% к факту 2014 года и составляют 66,5 млрд. рублей, дефицит в абсолютном выражении планируется в объеме 2,9 млрд. рублей или 6,0% к объему собственных доходов.

Структура бюджета Тульской области такова, что более 85% всех расходов приходится на заработную плату, социальные выплаты, перечисления в фонд ОМС, дорожный фонд, обслуживание долга и помощь муниципальным образованиям.

Инвестиционная составляющая в структуре расходов невысока. Инвестиционные расходы бюджета Тульской области в 2013 году составили 7,5% от общего объема при плане 9,1%, в 2014 году 6,4%, в 2015 году расходы запланированы на уровне 9,1%.

При формировании бюджета на 2015-17 годов, так и на 2016-18 годы не предусматривалось увеличение расходов на капитальное строительство и ремонты, увеличение заработных плат государственным служащим при этом ранее принятые обязательства по незавершенным объектам запланированы к выполнению.

Приняты решения о сокращении авансирования бюджетных расходов в объекты капитального строительства, объекты с низкой стоимостью оплачиваются после ввода в эксплуатацию.

При формировании бюджета области на 2016 не применялась индексация мер социальной поддержки. В тоже время принято решение об увеличении в 2016 году минимальной заработной платы работникам бюджетной сферы с 10 до 11 тыс. рублей и работникам внебюджетного сектора с 11 до 12 тыс. рублей.

В приоритете по включению в государственные программы определены расходы с уровнем софинансирования из федерального бюджета не менее 50,0%. Расходы на осуществление закупок товаров, работ и услуг планировались с учетом мониторинга сложившихся цен и экономии бюджетных средств за текущий и предшествующий периоды.

Расходы по содержанию сети учреждений были рассчитаны с учетом планов по реорганизации, переоборудования и других мероприятий.

Безусловный приоритет – это Указы Президента, социальная политика. В тоже время объем расходов на реализацию Указов Президента неуклонно растет общая потребность в средствах на реализацию указов Президента Российской Федерации в 2015 году составляет 13,4 млрд. рублей. В консолидированном бюджете Тульской области предусмотрено 9,0 млрд. рублей или 67,2 % потребности, в том числе 2,4 млрд. рублей за счет средств федерального бюджета или 26,7%. Общая оценка недостающего объема средств составляет 4,3 млрд. рублей или 32,1%. Рост потребности на реализацию Указов с 2013 года составил 2,44 млрд. рублей (22,3%).

И это происходит на фоне сокращения финансовой помощи из федерального центра. Если в 2014 году в бюджет области поступило 3,1 млрд. дотаций, то в 2015 году запланировано поступление 1,8 млрд. рублей (дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности снизилась на 15 %, а на сбалансированность – на 65 %). Размер дотации на 2016 год проектом федерального закона о бюджете планируется в объеме 1,57 млрд. рублей.

Разработаны, приняты и реализуются антикризисные меры, которые дают реальные результаты. Сформированы рабочие группы по мониторингу ситуации за поступлением доходов в бюджет области и мониторингу ситуации по повышению эффективности и оптимизации расходов бюджета области. Разработана и реализуется государственная программа по управлению государственными финансами. Проведена работа по инвентаризации расходных обязательств, корректировке государственных программ. Постоянно проводится мониторинг поступлений налоговых платежей от крупнейших налогоплательщиков региона для принятия мер, в случае ухудшения экономической ситуации, а также анализ тенденций, структуры и динамики поступления доходов в бюджетную систему области.

Комплекс мер позволил обеспечить за 9 месяцев 2015 года прирост налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Тульской области к аналогичному периоду прошлого года в сумме 2,2 млрд. рублей или на 5,2%. Однако возможности роста доходной части бюджета области ограничены. Так, если за 2013 год темп роста налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета составил 116,2%, за 2014 год 121,2%, то за 9 месяцев 2015 года только 105,1%. Налоговые и неналоговые доходы бюджета области запланированы на 2015 год ниже факта 2014 года на 1,4% - это желательный результат исполнения бюджета области за 2015 год и ориентир на 2016 год. Таким образом, параметры бюджета области на 2016 год ориентированы на основные параметры плановых показателей 2015 года.

Мероприятия по оптимизации бюджетных расходов, сокращению нерезультативных расходов и увеличению собственных доходов позволили при предусмотренном плановом дефиците бюджета области в 2,9 млрд. рублей исполнить по состоянию на 01.10.2015 года бюджет области с профицитом 1,1 млрд. рублей.

При этом, учитывая большой объем социальных обязательств, в Тульской области удалось не увеличить долговую нагрузку на бюджет. Напротив, за период с 2010 года по 2015 год отношение государственного долга Тульской области к объему налоговых и неналоговых доходов снизилось с 37% до 35,1% (в настоящее время государственный долг составляет 17,3 млрд. рублей). Тульская область завершила 2014 год с государственным долгом в объеме 15,9 млрд. рублей. По уровню долговой нагрузки область улучшила свои позиции в сравнении с другими российскими регионами – поднялись с 49-го на 16-е место.

В 2015 году улучшилась структура государственного долга области. За счет привлечения бюджетных кредитов из федерального бюджета были погашены коммерческие заимствования - 2,6 млрд. В объеме госдолга доля бюджетных кредитов по сравнению с началом года выросла на 13,94% и составляет 26,9%. На долю государственных ценных бумаг приходится 47,7%, кредитов кредитных организаций – 25,4%.