Тема подборки: Общая система налогообложения (Налог на прибыль и НДС) (стр. 10 )

Вопрос: ...Организация осуществляет услуги по перегрузке грузов от грузоперевозчика, привезшего товар из Германии автомобильным транспортом, грузоперевозчику, отправляющему товар на Украину. Товар в РФ находится под таможенным режимом транзита. Контрагентом организации является экспедитор, оказывающий транспортно-экспедиционные услуги в рамках внешнеэкономического контракта и применяющий ставку 0% по НДС. Должна ли организация применить ставку 0% или надо предъявить счет-фактуру со ставкой 18% экспедитору?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация в III квартале 2015 г. реализовала земельный участок, принадлежавший ей на праве собственности (сумма сделки - 60 процентов от всего объема реализации за квартал). Камеральная проверка декларации по НДС выявила, что вычет по НДС в указанном периоде организация приняла в полном объеме по всем операциям. Налоговые органы не принимают вычет НДС, приходящийся на услуги общехозяйственного характера за III квартал 2015 г., ссылаясь на то, что не был организован раздельный учет НДС. Правомерна ли позиция налоговых органов?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация по договору с иностранным контрагентом получила право использования программ для ЭВМ. Договор носит характер смешанного, по нему, кроме передачи лицензии, оказывались другие услуги. С согласия правообладателя лицензия в дальнейшем передается по сублицензионному договору другой организации. Облагается ли НДС передача права на использование лицензии третьему лицу по сублицензионному договору? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Российская организация оформила товары в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления, уплатив таможенные сборы, пошлины по адвалорным ставкам и НДС. Какие платежи должны будут доплачиваться в результате увеличения таможенной стоимости товаров по решению таможенного органа, принятому спустя шесть месяцев со дня выпуска декларации на товары, если декларант согласен с таким решением? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация использует метод начисления по налогу на прибыль. В контракте с контрагентом указано, что стоимость оказания услуг в условных единицах равна 1000 долл. США по курсу Банка России плюс 1% на дату оплаты. Предоплата по договору - 100%. На дату оплаты курс Банка России составил 49,5 долл. США за рубль, стоимость у. е. - 50 руб., на дату фактического оказания услуг курс составил 54,45 долл. США за рубль, а у. е. - 55 руб. Какова налоговая база для целей НДС и налога на прибыль? Как отражается разница в курсах для целей налогообложения?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация, применяющая метод начисления по налогу на прибыль, осуществляет деятельность, облагаемую по ставкам НДС 0% и 18%. В апреле 2015 г. предприятие заключило контракт на оказание услуг, расходы по которому относятся к деятельности, облагаемой по ставке 0%. Акт оказанных услуг подписан 30.04.2015. Экспорт за апрель подтвержден в июле 2015 г. Может ли организация расходы на оказанные услуги отразить в декларации по налогу на прибыль во II квартале 2015 г., иначе они в декларациях по НДС и налогу на прибыль найдут свое отражение в разных кварталах 2015 г.? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Указывает ли продавец в графе 19 книги продаж и в строке 220 разд. 9 декларации по НДС стоимость продаж, не облагаемых НДС операций на основании ст. 149 НК РФ, в том числе при выставлении покупателю счета-фактуры без НДС? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация оплачивает услуги биржи, находящейся в Казахстане, по организации торгов и заключению сделки, связанной с договорами поставки продукции российской организации, производимой на территории РФ. Возникает ли у российской организации обязанность по уплате НДС?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация возвращает арендодателю здание в связи с окончанием договора аренды вместе с неотделимыми улучшениями. Договором аренды нежилого помещения не предусмотрено возмещение арендатору стоимости неотделимых улучшений по истечении срока аренды или после прекращения действия договора. Может ли организация для расчета НДС признать налоговой базой фактическую себестоимость неотделимых улучшений, сложившуюся в бухгалтерском и налоговом учете (стоимость аналогична)? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Нужно ли указывать в разд. 9 декларации по НДС операции по реализации товаров, не облагаемых НДС по ст. 149 НК РФ? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организацией в I квартале закуплены канцелярские принадлежности и поставлены на учет. Во II квартале при передаче в эксплуатацию они списаны на расходы. При определении пропорции облагаемых и необлагаемых операций выручку какого квартала следует принять за основу для принятия к вычету "входного" НДС по канцелярским товарам? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация в III квартале 2015 г. осуществляет только операции по реализации покупных товаров, облагаемые НДС, а также передает один из товаров, приобретенный в этом квартале, НДС по которому принят к вычету, в качестве вклада в уставный капитал другой организации. Расходы на приобретение и передачу товара не превышают 5% совокупных расходов на приобретение и реализацию товаров в III квартале 2015 г. Вправе ли организация не восстанавливать НДС по переданному товару? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация зарегистрировала счет-фактуру в книге покупок с ошибкой: неточность в наименовании контрагента. Нужно ли корректировать ошибочную запись до момента представления декларации по НДС, если вычет по НДС принимается согласно счету-фактуре, а он составлен верно?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...По первому договору организация - покупатель, стоимость товара - 378 200 долл. США (включая НДС 57 691,53 долл. США). По второму - продавец, стоимость товара - 389 900 долл. США (включая НДС 59 476,27 долл. США.). Товар получен 21.05.2015 по накладной на сумму 18 831 296,58 руб., счет-фактура получен, в тот же день отгружен по накладной на сумму 19 413 861,82 руб. Курс доллара 21.05.2015 - 49,7919 руб/долл. США. Оплата поступила 27.05.2015 (курс 50,3223 руб/долл. США) в размере 19 620 664,77 руб., перечислена продавцу 28.05.2015 (курс 51,0178 руб/долл. США) в размере 19 294 931,96 руб. Изменяет ли НДС курсовая разница? Какой НДС уплатить в бюджет? Каковы суммы курсовых разниц? Какова прибыль для расчета налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация по договору купли-продажи приобрела оборудование. Счет-фактура был получен в I квартале 2015 г., в том же периоде это оборудование было принято на учет. Вправе ли организация принять к вычету НДС по указанному оборудованию во II квартале 2015 г.?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Договор поставки товара заключен на 1 300 000 руб. В сентябре 2015 г. получен аванс - 300 000 руб. Товар отгружается организацией двумя равными партиями и оплачивается в течение 10 дней с момента отгрузки. Первая партия - в октябре 2015 г., оплата - 650 000 руб. Вторая партия - в январе 2016 г., оплата - 350 000 руб. Вправе ли организация принять вычет по НДС - 45 763 руб., приходящийся на аванс, в IV квартале 2015 г.? По каким строкам декларации НДС и в каких налоговых периодах отражаются операции по уплате НДС с аванса и вычету его в других периодах?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация в III квартале 2015 г. списывает сооружение, имеющее существенную остаточную стоимость, с баланса, так как нет производственной необходимости в его дальнейшем использовании. Она приобрела сооружение в 2002 г. и тогда же применила вычет по НДС по ставке 20% (есть счет-фактура). Необходимо ли в III квартале 2015 г. восстановить НДС, приходящийся на остаточную стоимость? Какую ставку применить? Как восстановленный НДС отразить в декларации по НДС? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация с IV квартала 2015 г. получила налоговое освобождение по НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ и не выставляет покупателям счета-фактуры. Должна ли она представлять декларацию по НДС с заполненным разд. 7 по операциям, освобождаемым от налогообложения?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация, применяющая общую систему налогообложения, оказывает услуги физическим лицам. При регистрации выданных счетов-фактур в книге продаж она проставляет код вида операции со значением 01. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация для выполнения СМР по устройству наружных и временных сетей водоснабжения и канализации привлекла подрядчика, осуществившего в III квартале 2015 г. работы и представившего акт выполненных работ и счет-фактуру. Организация применила вычет по НДС, зарегистрировала его в книге покупок и отразила в декларации по НДС. При камеральной проверке декларации по НДС за III квартал 2015 г. налоговые органы запросили подтверждение допусков СРО подрядчика. Налоговые органы не принимают к вычету счет-фактуру, так как поставщик не имеет допусков СРО. Вправе ли организация принять к вычету НДС? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация по договору поставки, предусматривающему оплату обязательства в рублях в сумме, эквивалентной курсу евро на дату оплаты, отгрузила продукцию и выставила счет-фактуру. Затем после полной предоплаты и отгрузки заключено допсоглашение к договору об увеличении цены товара. По какому курсу рассчитать базу для НДС в корректировочном счете-фактуре: на день отгрузки или на день поступления аванса? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: В рамках рекламной акции организация на ОСН раздает потенциальным покупателям рекламные каталоги, при этом их стоимость разная: как до 100 руб., так и дороже. Как отразить НДС со стоимости каталогов в книге продаж? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Возникает ли объект налогообложения по НДС у религиозной организации на УСН при ввозе на территорию РФ товаров в качестве гуманитарной помощи для малообеспеченных групп населения?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Вправе ли договор об оказании юридических услуг с ИП с условием о выплате дополнительного вознаграждения в виде гонорара успеха? Сможет ли наличии подтверждающих документов (акта приемки-сдачи оказанных услуг, счета-фактуры) вознаграждение в виде гонорара успеха включить в расходы при расчете налога на прибыль и применить вычет по НДС?
(Консультация эксперта, 2015)