Тема подборки: Общая система налогообложения (Налог на прибыль и НДС) (стр. 11 )

Вопрос: Организация реализует продукцию собственного производства (товары народного потребления, себестоимость которых более 100 руб. за единицу) юрлицам и ИП по разным ценам, которые зависят от объема, стоимости и регулярности поставок. Также организация бесплатно раздает физлицам продукцию собственного производства в качестве рекламы. Как определить рыночную цену продукции в целях НДС? Можно ли ее определить как себестоимость продукции?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Налоговый орган отказал в вычете НДС по ОС, полученному качестве вклада в уставный капитал, на том основании, что материнская организация применяет УСН и не является плательщиком НДС. Правомерно ли это, если материнская организация восстановила НДС с остаточной стоимости здания за полгода до передачи здания при переходе с ОСН на УСН?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Лизингодатель вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке в случае нарушения лизингополучателем сроков уплаты лизинговых платежей. Дата расторжения - дата получения лизингополучателем уведомления о расторжении договора. Уведомление получено лизингополучателем, но имущество не возвращено. Должен ли лизингодатель продолжать начислять ежемесячные лизинговые платежи и отражать в учете выручку и начисление НДС после направления уведомления и до момента возврата имущества? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ООО (покупатель) оказывает стоматологические услуги и планирует заключить договор с АО (поставщиком), производящим вспомогательные материалы. АО вместо оплаты материалов регулярно получает от о результатах их применения, не выплачивая за сбор и предоставление информации. Правомерно ли заключение такого договора? Каков порядок налогообложения НДС и налогом на прибыль операций по данному договору у ООО (покупателя)?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") выдает работникам трудовые книжки и вкладыши к ним на безвозмездной основе. Нужно ли уплатить НДФЛ? Учитывается ли их стоимость при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСН? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация заключила договор с поставщиком, в котором установлено, что право собственности на товар переходит к организации после полной его оплаты. Часть стоимости товара в размере 50% была оплачена авансом. Когда организация-поставщик вправе заявить к вычету НДС с аванса? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Некоммерческая организация (ассоциация) в III квартале 2015 г. осуществляла уставную деятельность и не занималась коммерческой деятельностью, в I и II кварталах сдавала имущество в аренду. Поступлениями являлись взносы от участников. Должна ли она сдавать декларацию по НДС и отражать в разд. 7 целевые поступления участников? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...По договору с организацией контрагент обязан поставить металл на 100 тыс. руб., в том числе НДС, но предварительно осуществить его нарезку. В договоре указаны стоимость металла и стоимость услуг по нарезке. Контрагент предъявил УПД на сумму стоимости металла и счет-фактуру, где отдельной строкой выделил услуги по нарезке металла. Достаточно ли для документального подтверждения расходов в целях исчисления налога на прибыль договора и счета-фактуры?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация-арендатор без согласования с организацией-арендодателем за счет собственных средств произвела неотделимые улучшения арендованного производственного помещения. После окончания договора аренды помещение вместе с неотделимыми улучшениями возвращается арендодателю. Неотделимые улучшения переданы безвозмездно. Облагается ли передача неотделимых улучшений НДС? Подлежит ли восстановлению у арендатора "входной" НДС по работам по выполнению неотделимых улучшений при передаче последних арендодателю?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация во II квартале 2015 г. отгрузила товар покупателю. Выписывая товарную накладную и счет-фактуру, бухгалтер указал наименование и реквизиты другой организации. Покупатель принял товар и документы, поставив в товарной накладной печать. Ошибка обнаружена в III квартале 2015 г. Покупатель не предъявлял НДС по счету-фактуре к вычету. Можно ли исправить ошибку и какими документами подтвердить, что это ошибка? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Вправе ли налоговый орган в рамках камеральной проверки декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение налога, выставить требование о представлении проектно-сметной документации? Ошибок в декларации, противоречий в сведениях, представленных налогоплательщиком и имеющихся у налогового органа, нет. Льготы по налогу не применяются.
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация получает доход в виде процентов по выданным займам, льготируемый по ст. 149 НК РФ. В III квартале 2015 г. она уплатила НДС поставщикам за услуги связи, водоснабжение, водоотведение, отопление, электроэнергию. За этот же период получена выручка от реализации - 1 млн руб. без НДС и проценты по займам - 100 тыс. руб. Организация приняла к вычету НДС - 22 727 руб., а 2273 руб. учла в расходах по налогу на прибыль. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация приобрела и ввела в состав основных средств производственное оборудование стоимостью 120 000 руб. в июле 2015 г. Возможно ли заявить вычет НДС по ОС частями по одному счету-фактуре? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация реализовала оборудование на экспорт в Чехию, применила ставку НДС 0% и подтвердила ее в налоговом органе. Договором с иностранным покупателем предусмотрен гарантийный ремонт оборудования. В июле 2015 г. организация вывезла запчасти для оборудования в счет гарантийного ремонта. Необходимо ли подтверждать ставку НДС 0%?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация торгует в розницу, уплачивая ЕНВД. В ее собственности есть земельный участок, который будет изыматься для муниципальных нужд с выплатой компенсации в III квартале 2015 г. Обязана ли организация исчислить налог на прибыль с суммы компенсации?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация демонтировала старое оборудование и продала его как отходы производства. В последующем покупатель реализовал его третьим лицам и те стали использовать оборудование по его техническому назначению. Налоговая инспекция требует с организации (первоначального продавца) уплаты НДС за реализацию оборудования. Правомерно ли требование налоговой инспекции?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Российская организация получает доход по лицензионному договору об использовании авторских и смежных прав (произведение литературы) от украинской организации. В договоре прописано, что доход российской организации на Украине облагается по ставке 10% по соглашению между странами об избежании двойного налогообложения. Должна ли российская организация дополнительно облагать такой доход в РФ? Необходимо ли уплачивать НДС и налог на прибыль в бюджет? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ... оплату доли в уставном капитале автомобиль, первоначальная стоимость которого - 1,4 млн руб., сумма накопленной амортизации - 620 тыс. руб., а остаточная стоимость - 780 тыс. руб. Стоимость автомобиля по оценке независимого оценщика - 780 тыс. руб. НДС по автомобилю принят к вычету. У организации есть обязанность восстановить НДС. По какой строке в декларации отразить сумму восстановленного НДС? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация на ОСН приобрела импортные товары у российского поставщика. Можно ли принять к вычету НДС, если в счете-фактуре наименование товара указано на английском языке?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Российская организация А в 2014 г. заключила договор об оказании услуг, связанных с подготовкой и проведением в РФ ЧМ по футболу FIFA 2018 г. и Кубка конфедераций FIFA 2017 г., с российской организацией В - поставщиком товаров (работ, услуг) FIFA. Услуги оказаны. В ходе налоговой проверки инспектор выявил, что организация не начислила по этой реализации НДС. Облагаются ли такие услуги НДС? Если да, то по какой ставке НДС? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация в целях строительства производственного здания до заключения договора подряда на строительство приобретает услуги по разработке предпроектного предложения для начала оформления исходно-разрешительной документации. Вправе ли организация принять к вычету НДС по указанным услугам до начала строительства здания? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Может ли организация не применять ставку 0 процентов, а выписать сразу счет-фактуру по ставке 18 процентов и уплатить НДС в бюджет без процедуры подтверждения экспорта товаров на Украину в налоговых органах? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация проводит для заказчика экспертизу проектной документации в целях проведения работ по сохранению памятников культурного наследия, а также вносит в нее необходимые изменения. На заключительном этапе экспертизы организация выдает акт, содержащий информацию о проведенной экспертизе и внесенных изменениях в документацию. Признается ли проведение экспертизы работой или услугой? Облагаются ли данные операции НДС? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Медицинская организация с 01.01.2015 оказывает транспортному предприятию услуги по проведению предрейсовых и послерейсовых осмотров лиц, управляющих транспортными средствами. Договор в письменном виде до настоящего момента не заключен. Акты оказанных услуг подписываются ежедневно, услуги оплачиваются. Отражаются ли в целях налога на прибыль доходы и расходы от оказания данных услуг? Облагаются ли НДС операции по реализации данных услуг?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Агент от своего имени и за счет принципала заключает договор с третьим лицом об оказании услуг. Он представляет отчет о выполнении поручения с приложением заверенных копий акта и счета-фактуры от третьего лица. Третье лицо выставляет документы агенту 05.06.2015, а агент перевыставляет их принципалу 30.06.2015. Вправе ли принципал заявить вычет НДС по одному счету-фактуре, который был оформлен на несколько счетов-фактур от исполнителя? (Консультация эксперта, 2015)