Тема подборки: Общая система налогообложения (Налог на прибыль и НДС) (стр. 3 )

Вопрос: ...Организация - заказчик-застройщик при строительстве жилого комплекса. Договором аренды земельного участка предусмотрено также строительство объектов инженерной и социальной инфраструктуры. Это предусмотрено в инвестиционном контракте. Как в целях налога на прибыль отразить расходы на строительство инженерных сетей? Правомерно ли учесть расходы в расчете стоимости квадратного метра жилья? (Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015)

Вопрос: ...Работник организации во время командировки на служебной машине попал в ДТП. Он отремонтировал автомобиль за свой счет и расплатился банковской картой, получив терминальный чек. Вправе ли работодатель для целей налога на прибыль учесть расходы по возмещению работнику стоимости ремонта? Нужен ли кассовый чек? (Консультация эксперта, Минфин России, 2015)

Вопрос: ...Производственная организация в качестве бонуса передает покупателю, который намерен приобрести товар на 1 млн руб., набор инструментов за 20 тыс. руб. Если в течение года покупатель не приобретает товар на указанную сумму, он возвращает набор инструментов. Возникает ли объект налогообложения по НДС при передаче инструментов покупателю? Включается ли стоимость инструментов в расходы по налогу на прибыль? (Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015)

Вопрос: ...Организация в производственных целях заказывает импортные материалы на иностранном сайте: работник получает из кассы деньги в подотчет, зачисляет их на свою банковскую карту и оплачивает с нее товар, который затем получает почтой. Работник сдает товар на склад и представляет в бухгалтерию выписку с лицевого счета и документы, полученные вместе с товаром, на его имя. Вправе ли организация учесть расходы на приобретение иностранного товара для целей исчисления налога на прибыль? Как документально подтвердить такие расходы? (Консультация эксперта, Минфин России, 2015)

Вопрос: ...Учредители российской организации - иностранные юрлица, зарегистрированные во Франции и Германии и не имеющие постоянных представительств в РФ, приняли решение о распределении сумм добавочного капитала между ними пропорционально их долям участия в капитале российской организации (40 и 60%). Какие налоговые последствия возникают у российской организации как у налогового агента по налогу на прибыль? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015)

Вопрос: ...Организация планирует провести официальную встречу с клиентами по вопросам заключения договоров. В смету мероприятия включены помимо прочих также расходы на приобретение подарков и цветов. Учитываются ли в целях исчисления налога на прибыль в составе представительских расходов расходы на приобретение подарков и цветов для представителей контрагентов?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2015)

Вопрос: Муниципальное образование, являющееся акционером акционерного общества с долей участия более 50 процентов, на безвозмездной основе передает обществу имущество для использования в своей деятельности. Признается ли данное имущество доходом общества для целей исчисления налога на прибыль? (Консультация эксперта, Минфин России, 2015)

Вопрос: ...Договор аренды заключен в 2014 г. и действует в 2015 г. Арендная плата установлена в иностранной валюте с расчетами в рублях. Считать ли для целей налога на прибыль датой заключения договора 2014 г. и рассчитывать в 2015 г. суммовые разницы? (Консультация эксперта, Межрайонная по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обл., 2015)

Вопрос: Может ли организация-заявитель учесть затраты на осуществление процедуры банкротства (возмещение всех расходов) организации-должника при исчислении налога на прибыль?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2015)

Вопрос: ...Сербская организация, не имеющая представительства в РФ, оказывает по Интернету российской организации аудиторские и консультационные услуги в отношении деятельности ее дочерней организации, находящейся на территории Сербии. Является ли российская материнская организация налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль? (Консультация эксперта, ФНС России, 2015)

Вопрос: Работник организации оплатил билеты своим коллегам, которые отправляются в командировку, с личной банковской карты. Как документально оформить возврат ему денежных средств в целях исчисления налога на прибыль? Возникает ли у работника доход, облагаемый НДФЛ?
(Консультация эксперта, Межрайонная по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обл., 2015)

Вопрос: Можно ли, выдавая спецодежду работникам, работающим по гражданско-правовому договору, учитывать ее стоимость при исчислении налога на прибыль?
(Консультация эксперта, Межрайонная по крупнейшим налогоплательщикам Тульской обл., 2015)

Вопрос: ...Организация-субподрядчик выполнила работы по переустройству сетей газопроводов и оформила для организации-подрядчика акты по формам N N КС-2 и КС-3 (составлены 09.02.2015). В графе "Отчетный период" указано: "С 10.09.2013 по 09.02.2015". Вправе ли подрядчик учесть в расходах для целей исчисления налога на прибыль стоимость работ по формам N N КС-2 и КС-3 в I квартале 2015 г.? Нужно ли требовать от субподрядчика внесения изменений в указанные формы в части отчетного периода? (Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015)

Вопрос: ...В августе 2014 г. организация приобрела за 150 000 руб. (без НДС) модельную оснастку для производства отливок и ввела ее в эксплуатацию. Для целей исчисления налога на прибыль стоимость оснастки списывалась пропорционально объему выпущенной продукции. По итогам 2014 г. списана половина стоимости оснастки, остальная стоимость учтена в январе 2015 г. Правомерно ли это? Следует ли произвести корректировку налоговой базы по налогу на прибыль за девять месяцев 2014 г.?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015)

Вопрос: ...Организация продает оптом щебень. Он доставляется от поставщиков железнодорожным транспортом и автотранспортом покупателям либо на склад и затем покупателям. При инвентаризации на складе обнаружена недостача. Как рассчитывать количество материала, которое можно списать на расходы в целях исчисления налога на прибыль в пределах норм естественной убыли при транспортировке и хранении, учитывая особенности доставки и то, что материалы предыдущих инвентаризаций отсутствуют? (Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015)

Вопрос: ...Организация заключила договор с транспортно-экспедиционной организацией об оказании услуг по доставке товаров из другого города. Экспедитор не доставляет груз, а организует доставку. Он представляет документы: акт выполненных работ и счет-фактуру. Достаточно ли их для подтверждения расходов на доставку товаров в целях исчисления налога на прибыль и принятия к вычету НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2015)

Вопрос: ...У организации был заключен договор с потребителем на срок до 30.12.2012. По нему потребитель в июле 2012 г. переплатил некоторую сумму. Переплата не возвращена. Должна ли организация в 2015 г. при исчислении налога на прибыль отнести невостребованную переплату во внереализационные доходы? (Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2015)

Вопрос: ...Организация имеет кредиторскую задолженность перед организацией, находящейся в стадии банкротства, но процедура банкротства которой еще не окончена. Три года с момента образования задолженности не прошли. Может ли должник списать долг? В каком порядке организация должна это сделать при исчислении налога на прибыль? (Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2015)

Вопрос: Является ли целевым расходованием для целей исчисления налога на прибыль перечисление части членских взносов адвокатов в благотворительные фонды?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2015)

Вопрос: Об определении убытков в целях признания сделок контролируемыми.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-01-18/53091)

В частности, подпунктом 2 пункта 4 статьи 105.14 Кодекса в качестве одного из таких требований предусмотрено отсутствие убытков (включая убытки прошлых периодов, переносимые на будущие налоговые периоды), принимаемых при исчислении налога на прибыль организаций.

Вопрос: ...Участниками ликвидируемого две иностранные организации с долями в уставном капитале 1000 руб. и 9000 руб. (10% и 90% уставного капитала ). Признаются ли дивидендами выплаты, полученные участниками при распределении имущества ликвидируемого ООО, в части, превышающей их взнос в уставный капитал?
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-03-06/1/41682)

Пунктом 2 статьи 42 Федерального закона от 01.01.2001 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Федеральный закон N 208-ФЗ) определено, что источником выплаты дивидендов является прибыль общества после налогообложения (чистая прибыль общества). Чистая прибыль общества определяется по данным бухгалтерской отчетности общества.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Вопрос: О ставке НДС в отношении услуг по организации перевозки товаров, ввезенных автотранспортом, от российского порта до пункта назначения в РФ.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-08/58584)

Вопрос: ...Организация реализует товары иностранным физлицам. Доставка осуществляется за пределы таможенной территории Таможенного союза международным перевозчиком или посредством международного почтового отправления. Применяется ли ставка НДС 0%? Достаточно ли для подтверждения вывоза товара представить таможенную декларацию (ее копию) или реестр таможенных деклараций? (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-08/58558)

Вопрос: О принятии к вычету НДС по ОС, полученным в качестве вклада в уставный капитал.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-11/57833)

Вопрос: Об НДС в отношении работ по строительству, реконструкции и капитальному ремонту зданий посольств РФ в иностранных государствах. (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-08/58001)

Вопрос: Об освобождении от НДС при предоставлении в аренду помещений в РФ иностранным организациям, аккредитованным в РФ. (Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-08/57836)

Вопрос: О восстановлении НДС по услугам финансовой аренды (лизинга) при переходе на УСН.
(Письмо Минфина России от 01.01.2001 N 03-07-11/57730)