Тема подборки: Общая система налогообложения (Налог на прибыль и НДС) (стр. 8 )

Вопрос: ...Организация арендовала помещение для размещения в нем рабочих мест административного персонала. Через полгода потребовался ремонт кондиционера в помещении. Арендатор оплатил расходы на ремонт. Может ли он учесть их в целях налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Производственное оборудование, приобретенное по договору лизинга, учитывается на балансе лизингополучателя, после выплаты всех лизинговых платежей и выкупной цены 37 000 руб. переходит в его собственность. Лизингополучатель (метод начисления) применил и учел амортизационную премию. В ходе выездной проверки ему доначислен налог на прибыль, премия исключена из расходов. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...По договору об оказании услуг по подбору персонала организация А уплачивает вознаграждение кадровому агентству. Персонал набирается в организацию Б, впоследствии предоставляющую работников по договору аутсорсинга организации А, то есть организация А напрямую не заключает трудовые договоры с физическими лицами. Вправе ли организация А учесть затраты на оказание услуг в целях налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Работник направлен в командировку на служебном автомобиле. Во время командировки машина сломалась, и водитель оплатил ремонт из личных средств. На командировочные расходы выдан аванс наличными, средства на ремонт не выдавались. Какими документами подтвердить срок пребывания работника в командировке и расходы в целях исчисления налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Российская организация получает доход по лицензионному договору об использовании авторских и смежных прав (произведение литературы) от украинской организации. В договоре прописано, что доход российской организации на Украине облагается по ставке 10% по соглашению между странами об избежании двойного налогообложения. Должна ли российская организация дополнительно облагать такой доход в РФ? Необходимо ли уплачивать НДС и налог на прибыль в бюджет? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация (агент) заключила договор о поставке товара от иностранного поставщика от своего имени, но за счет принципала. Товар отгружен агенту и передан принципалу, который денежные средства агенту не перечислил, отчет агента не подписал. А агент не оплатил поставщику поставленный товар. Может ли агент в целях налога на прибыль по истечении трех лет списать дебиторскую задолженность принципала и кредиторскую задолженность перед иностранным поставщиком?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация приобретает автомобиль в лизинг и ставит на него допоборудование, которое может быть снято. Указанные расходы лизингодателем не возмещаются. Автомобиль учитывается на балансе лизингодателя. Можно ли учесть в составе расходов при налогообложении налогом на прибыль стоимость допоборудования? Если да, то его стоимость погашается путем начисления амортизации или является материальными расходами?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация перевозит тяжеловесные и крупногабаритные грузы. Она добровольно вносит в бюджет плату в порядке возмещения вреда от проезда транспортных средств, причиняемого автомобильным дорогам. Правомерно ли налоговый орган исключил данные затраты из расходов при исчислении налога на прибыль как штрафные санкции, уплачиваемые в бюджет? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация получила кредит в банке и в тот же день перечислила его сумму поставщику в качестве предоплаты за поставку оборудования. Сделка сорвалась по независящим от организации причинам. Поставщик вернул деньги, и организация сразу погасила кредит. Проценты за пользование кредитом она заплатила из собственных средств и включила в расходы при исчислении налога на прибыль. Возможны ли претензии со стороны налоговых органов? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация торгует в розницу, уплачивая ЕНВД. В ее собственности есть земельный участок, который будет изыматься для муниципальных нужд с выплатой компенсации в III квартале 2015 г. Обязана ли организация исчислить налог на прибыль с суммы компенсации?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация приобрела кофемашину и сертификат на ее дополнительное гарантийное обслуживание. Сертификат дает право на более быструю замену или ремонт в случае поломки в течение двух лет. Как учесть затраты на приобретение сертификата в целях исчисления налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация в декабре 2015 г. примет решение о закрытии региональной сети обособленных подразделений и своевременно направит в налоговый орган уведомления о закрытии. Сообщения о закрытии будут получены из половины налоговых инспекций в конце декабря 2015 г., остальные - в январе 2016 г. Как нужно будет представить декларации по налогу на прибыль за 2015 г. по обособленным подразделениям? Нужно ли будет в 2016 г. составлять декларации по налогу на прибыль по обособленным подразделениям, снятым с налогового учета в январе 2016 г.? Если да, то в какой налоговый орган их нужно представлять? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация применяет метод начисления и списывает долг по оплате товаров (кредиторскую задолженность) в связи с истечением срока исковой давности. До этого она приняла к вычету НДС, предъявленный организацией-поставщиком. Нужно ли восстанавливать НДС при списании данной задолженности? Как учесть это списание для целей налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Осуществляется реорганизация ГУП путем его преобразования в АО. Каков порядок представления отчетности в налоговый орган по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организаций, транспортному налогу, НДФЛ за реорганизованную организацию? Как заполнять платежные поручения при уплате налогов за реорганизованную организацию?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Как при кассовом методе учета признаются расходы в целях налога на прибыль, если товары приобретены и оплачены в марте, проданы в апреле, а оплата получена в мае; если в марте товары приобретены, оплачены и получена предоплата от покупателя, в апреле товары отгружены?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Когда иностранная организация должна предоставить российской организации, выплачивающей доход, подтверждение фактического права этой иностранной организации на доход для целей налогообложения налогом на прибыль?(Консультация эксперта, 2015)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (первоначального кредитора) уступку денежного требования, вытекающего из договора поставки товаров, с убытком при условии, что требование уступается до наступления срока платежа, предусмотренного договором поставки? Убыток в целях налогообложения прибыли учитывается в размере, не превышающем суммы процентов, которую организация уплатила бы исходя из ставки процента, подтвержденной методами, установленными разд. V.1 Налогового кодекса РФ...(Консультация эксперта, 2015)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-перевозчика, применяющей для целей налогообложения прибыли кассовый метод учета доходов и расходов и получившей 100%-ную предоплату в счет оказания услуг перевозки, возмещение ущерба, причиненного грузоотправителю в связи с утратой груза?..(Консультация эксперта, 2015)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-поставщика операции, связанные с реализацией товаров российского производства на экспорт за пределы Таможенного союза, если документы, подтверждающие применение ставки НДС 0%, представлены по истечении установленного 180-дневного срока?..(Консультация эксперта, 2015)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете автотранспортной организации (перевозчика) услуги по международной перевозке товаров (вывоз товаров за пределы РФ), если оплата услуг производится на условиях 100%-ной предоплаты?..(Консультация эксперта, 2015)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете торговой организации - комиссионера реализацию товара комитента, если для исполнения поручения комитента комиссионер заключил договор субкомиссии? По условиям договора комиссии (субкомиссии) комиссионер (субкомиссионер) действует от своего имени и участвует в расчетах... (Консультация эксперта, 2015)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской транспортной компании (перевозчика) операции, связанные с оказанием услуг по перевозке груза автомобильным транспортом казахстанской компании (грузоотправителю) с территории Республики Казахстан на территорию РФ на условиях 100%-ной предоплаты?..(Консультация эксперта, 2015)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-залогодержателя затраты на страхование предмета залога, полученного в обеспечение исполнения обязательств по договору займа, если в соответствии с договором залога эти расходы производятся за счет залогодержателя? Страховая премия уплачивается единовременно... (Консультация эксперта, 2015)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-должника, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), исполнение его обязательств по договору купли-продажи поручителем и дальнейшее погашение организацией задолженности перед ним, если помимо суммы, выплаченной поручителем кредитору, организация уплачивает поручителю начисленные на эту сумму проценты, размер которых соглашением о выдаче поручительства не установлен?..(Консультация эксперта, 2015)

...п. 1 ст. 395 ГК РФ (процентов за пользование чужими денежными средствами), соответствует позиции Минфина России, высказанной им применительно к налогообложению налогом на прибыль, например, в Письме от 01.01.2001 N 03-03-06/2/10089 (дополнительно см. Энциклопедию спорных ситуаций по налогу на...

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, приобретение объекта недвижимости на условиях 100%-ной предоплаты, если его стоимость выражена в иностранной валюте, а оплата производится в рублях по курсу Банка России на день платежа?.. (Консультация эксперта, 2015)

Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-подрядчика получение от заказчика компенсации понесенных при выполнении работ затрат (проезда работников к месту выполнения работ) сверх стоимости выполненных работ, установленной договором подряда, если по условиям договора обязанности по оплате таких затрат возложены на заказчика (частичное иждивение заказчика)?.. (Консультация эксперта, 2015)