Тема подборки: Общая система налогообложения (Налог на прибыль и НДС) (стр. 7 )

Вопрос: МУП и работник - главный бухгалтер 30.04.2014 заключили соглашение о расторжении трудового договора по соглашению сторон, которым предусмотрена выплата выходного пособия в размере 50 000 руб. Вправе ли МУП учесть выплату пособия в целях исчисления налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация (ООО) в 2015 г. приняла решение о выплате промежуточных дивидендов (учредители - юридические лица) по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев. Каждая выплата сопровождается отдельным решением учредителей. Можно ли заполнить лист 03 декларации по налогу на прибыль организаций нарастающим итогом за весь отчетный период или нужно это делать отдельным листом по каждой выплате? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация, применяющая метод начисления по налогу на прибыль, осуществляет деятельность, облагаемую по ставкам НДС 0% и 18%. В апреле 2015 г. предприятие заключило контракт на оказание услуг, расходы по которому относятся к деятельности, облагаемой по ставке 0%. Акт оказанных услуг подписан 30.04.2015. Экспорт за апрель подтвержден в июле 2015 г. Может ли организация расходы на оказанные услуги отразить в декларации по налогу на прибыль во II квартале 2015 г., иначе они в декларациях по НДС и налогу на прибыль найдут свое отражение в разных кварталах 2015 г.? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация использует метод начисления по налогу на прибыль. В контракте с контрагентом указано, что стоимость оказания услуг в условных единицах равна 1000 долл. США по курсу Банка России плюс 1% на дату оплаты. Предоплата по договору - 100%. На дату оплаты курс Банка России составил 49,5 долл. США за рубль, стоимость у. е. - 50 руб., на дату фактического оказания услуг курс составил 54,45 долл. США за рубль, а у. е. - 55 руб. Какова налоговая база для целей НДС и налога на прибыль? Как отражается разница в курсах для целей налогообложения?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация - подрядчик по договору строительного подряда заключает договоры с полигонами о перемещении отходов строительства и перевозке грунта, транспортирует отходы строительства, вывозит грунт. Может ли она для целей исчисления налога на прибыль признать эти расходы прямыми производственными? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Доходом микрофинансовой организации являются проценты, полученные от заемщиков, а расходами - проценты, выплаченные заимодавцам. Какие существуют особенности при заполнении декларации по налогу на прибыль микрофинансовой организацией при указанном виде деятельности?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация за наличный расчет приобрела товар на 15 тыс. руб. Оправдательные документы: чек ККТ на 15 000 руб., счет-фактура на 15 003 руб., товарная накладная на 15 002,75 руб. Может ли организация принять к налоговому учету для целей исчисления налога на прибыль и НДС указанный комплект документов? Существуют ли риски оспаривания правомерности сделки налоговыми органами? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...По первому договору организация - покупатель, стоимость товара - 378 200 долл. США (включая НДС 57 691,53 долл. США). По второму - продавец, стоимость товара - 389 900 долл. США (включая НДС 59 476,27 долл. США.). Товар получен 21.05.2015 по накладной на сумму 18 831 296,58 руб., счет-фактура получен, в тот же день отгружен по накладной на сумму 19 413 861,82 руб. Курс доллара 21.05.2015 - 49,7919 руб/долл. США. Оплата поступила 27.05.2015 (курс 50,3223 руб/долл. США) в размере 19 620 664,77 руб., перечислена продавцу 28.05.2015 (курс 51,0178 руб/долл. США) в размере 19 294 931,96 руб. Изменяет ли НДС курсовая разница? Какой НДС уплатить в бюджет? Каковы суммы курсовых разниц? Какова прибыль для расчета налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация добывает и перерабатывает рыбопродукцию согласно полученным разрешениям на вылов водных биоресурсов, закрепленным за организацией на основании договоров о закреплении долей (квот). Как учитывать в целях налога на прибыль доли (квоты), приобретенные на аукционе? Обязана ли организация уплачивать сбор за пользование объектами водных биоресурсов за использование квот? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Работник каждую пятницу уезжает к семье в г. Самару (место постоянного проживания), работает он в г. Москве. С 24 по 28 августа 2015 г. его необходимо направить в командировку. Может ли он выехать в командировку из г. Самары и вернуться туда в следующую пятницу? Как это рассматривается в целях исчисления налога на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...В 2012 г. организация заключила лизинговые договоры. Стоимость лизинговых платежей указана в валюте, расчеты производятся по курсу Банка России на дату оплаты. Платежи начисляются по графику ежемесячно на последнее число текущего месяца. Относятся ли платежи, начисленные в январе - марте 2015 г., к сделке, заключенной до 01.01.2015? На какую дату ориентироваться при определении даты сделки в целях учета курсовых/суммовых разниц по налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Работник направлен в командировку по России. Дата приказа на командировку - 01.12.2014, в соответствии с приказом дата окончания командировки - 07.12.2014 (воскресенье). В организации суббота и воскресенье являются выходными днями. В каком размере организация компенсирует расходы за время пребывания работника в командировке в выходные дни? Как данные расходы организация сможет учесть в целях налога на прибыль и НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация приобретает услуги рекламного характера у иностранной организации (США), имеющей зарегистрированный в РФ филиал. Филиал осуществляет деятельность, связанную с проведением переговоров с потенциальными клиентами. Возникает ли у иностранной организации обязанность по уплате налога на прибыль в РФ? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация получает доход в виде процентов по выданным займам, льготируемый по ст. 149 НК РФ. В III квартале 2015 г. она уплатила НДС поставщикам за услуги связи, водоснабжение, водоотведение, отопление, электроэнергию. За этот же период получена выручка от реализации - 1 млн руб. без НДС и проценты по займам - 100 тыс. руб. Организация приняла к вычету НДС - 22 727 руб., а 2273 руб. учла в расходах по налогу на прибыль. Правомерно ли это? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация приобрела автомобиль и поставила его на учет по месту своей регистрации в г. Ростове-на-Дону. Фактически машина эксплуатируется в г. Москве директором обособленного подразделения. Можно ли при расчете норм расхода ГСМ для целей исчисления налога на прибыль использовать повышающий коэффициент, установленный для г. Москвы? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...По договору с организацией контрагент обязан поставить металл на 100 тыс. руб., в том числе НДС, но предварительно осуществить его нарезку. В договоре указаны стоимость металла и стоимость услуг по нарезке. Контрагент предъявил УПД на сумму стоимости металла и счет-фактуру, где отдельной строкой выделил услуги по нарезке металла. Достаточно ли для документального подтверждения расходов в целях исчисления налога на прибыль договора и счета-фактуры?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация ведет строительный контроль на объекте заказчика в другом городе. Обособленного подразделения нет. Строители выехали в командировку на объект стройки на служебном автомобиле. Правомерно ли учесть расходы на ГСМ по автомобилю в целях исчисления налога на прибыль? Должна ли организация оформлять путевые листы и проводить медицинские осмотры работников?(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Застройщик заключает договор участия в долевом строительстве со своим работником. Стоимость квадратного метра квартиры равна себестоимости строительства, другие покупатели приобретают квартиры по рыночной стоимости. Каковы последствия для физлица по НДФЛ, а для застройщика - по налогу на прибыль? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ООО (покупатель) оказывает стоматологические услуги и планирует заключить договор с АО (поставщиком), производящим вспомогательные материалы. АО вместо оплаты материалов регулярно получает от о результатах их применения, не выплачивая за сбор и предоставление информации. Правомерно ли заключение такого договора? Каков порядок налогообложения НДС и налогом на прибыль операций по данному договору у ООО (покупателя)?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Вправе ли договор об оказании юридических услуг с ИП с условием о выплате дополнительного вознаграждения в виде гонорара успеха? Сможет ли наличии подтверждающих документов (акта приемки-сдачи оказанных услуг, счета-фактуры) вознаграждение в виде гонорара успеха включить в расходы при расчете налога на прибыль и применить вычет по НДС?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Юрлицо - участник договору цессии передало право на получение дивидендов физлицу. Когда у обязанность по перечислению в бюджет налога на прибыль с дивидендов? (Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: ...Организация приобрела имущество и сдала его в аренду. Сделка купли-продажи признана недействительной. Имущество возвращено продавцу. Как это повлияет на отношения арендодателя с арендатором? Нужно ли арендодателю исключать доходы от аренды и расходы на содержание имущества из базы по налогу на прибыль и корректировать НДС, начисленный по реализации?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Медицинская организация с 01.01.2015 оказывает транспортному предприятию услуги по проведению предрейсовых и послерейсовых осмотров лиц, управляющих транспортными средствами. Договор в письменном виде до настоящего момента не заключен. Акты оказанных услуг подписываются ежедневно, услуги оплачиваются. Отражаются ли в целях налога на прибыль доходы и расходы от оказания данных услуг? Облагаются ли НДС операции по реализации данных услуг?
(Консультация эксперта, 2015)

Вопрос: Организация приняла работника, предусмотрев в трудовом договоре обязанность предоставления работнику жилья на время работы в организации после прохождения испытательного срока. На данный момент приобретение недвижимости для проживания работника невозможно. Вправе ли работник потребовать предоставления ему жилья? Вправе ли организация учесть при исчислении налога на прибыль расходы на аренду временного жилья?(Консультация эксперта, 2015)