Проверки организаций надзорными органами (стр. 4 )

Примечания. Должностными лицами в статьях настоящей главы признаются лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации.

-в соответствии со статьей 286 УК РФ (Превышение должностных полномочий) совершение должностным лицом действий, явно выходящих за пределы его полномочий и повлекших существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций либо охраняемых законом интересов общества или государства, наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до четырех лет.

-деяния, предусмотренные частями первой или второй статьи 286 УК РФ, если они совершены:

а) с применением насилия или с угрозой его применения;

б) с применением оружия или специальных средств;

в) с причинением тяжких последствий, -

наказываются лишением свободы на срок от трех до десяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

-в соответствии со статьей 290 УК РФ (Получение взятки) получение должностным лицом лично или через посредника взятки в виде денег, ценных бумаг, иного имущества или выгод имущественного характера за действия (бездействие) в пользу взяткодателя или представляемых им лиц, если такие действия (бездействие) входят в служебные полномочия должностного лица либо оно в силу должностного положения может способствовать таким действиям (бездействию), а равно за общее покровительство или попустительство по службе наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет;

-получение должностным лицом взятки за незаконные действия (бездействие) наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

-в соответствии со статьей 292 УК РФ (Служебный подлог) служебный подлог, то есть внесение должностным лицом, а также государственным служащим или служащим органа местного самоуправления, не являющимся должностным лицом, в официальные документы заведомо ложных сведений, а равно внесение в указанные документы исправлений, искажающих их действительное содержание, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности, наказываются штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

-в соответствии со статьей 293 УК РФ (Халатность) халатность, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение должностным лицом своих обязанностей вследствие недобросовестного или небрежного отношения к службе, если это повлекло причинение крупного ущерба, наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо исправительными работами на срок от шести месяцев до одного года, либо арестом на срок до трех месяцев.

Недействительность результатов проверки.

-плановая проверка проводилась с нарушением периодичности;

-плановая проверка проводилась с нарушением сроков уведомления юридического лица;

-при внеплановой проверке юридическое лицо НЕ уведомлено в течении 24 часов;

-не предъявлено распоряжение о назначении проверки;

-при внеплановой проверке отсутствуют основания для проведения проверки, невозможно установить субъекта жалобы, нет процедуры согласования с прокуратурой;

-отсутствие оснований для продления сроков проверки, т. е. необоснованное её затягивание;

-при истребовании документов и материалов, не являющихся предметом проверки;

-при НЕ выполнении требований по оформлению акта проверки: два экземпляра, сразу же после её проведения, предоставление копии проверяемому лицу.

Результаты проверки, проведенной органом государственного контроля (надзора) с грубым нарушением установленных настоящим Федеральным законом требований к организации и проведению проверок:

-не могут являться доказательствами нарушения юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами;

-подлежат отмене вышестоящим органом государственного контроля (надзора) или судом;

Основанием для отмены является заявление (жалоба) юридического лица, индивидуального предпринимателя.

Порядок обжалования в порядке административного производства

вышестоящему должностному лицу;

вышестоящий орган;

Пример: при обжаловании действий налоговых органов:

-непосредственно руководителю ИФНС;

-в Отдел внутреннего налогового аудита (новое подразделение в составе налоговых инспекций, Письмо ФНС РФ от 01.01.2001 года № САЭ-6-08/207);

-управление ФНС по региону;

-федеральная налоговая служба;

При обжаловании действий налогового органа нужно ссылаться на:

-налоговый кодекс РФ;

-практика ВАС;

-единый стандарт обслуживания налогоплательщиков (Утв. Приказом ФНС РФ от 27.04.07. № ММ-3-25/267);

-«Регламент организации работы с налогоплательщиками» (Утв. Приказом МНС России от 10.08.04 г. № САЭ-3-27/468).

Жалоба: срок подачи и содержание:

-три месяца со дня, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении ваших прав;

-десять дней после вручения или получения копии постановления по почте, если вы обжалуете постановление о привлечении к административной ответственности.

Решение по жалобе:

-жалобу должны рассмотреть и принять по ней решение в течение10 дней (если жалоба на неправомерные действия должностных лиц при проверке).

-копию жалобы вам должны вручить (или направить по почте) в течение трех дней после вынесения решения.

NB! Закон не содержит обязательных требований к оформлению жалобы, её можно написать в произвольной форме.

Содержание жалобы:

-наименование и адрес вышестоящей структуры или должность и Ф. И.О. должностного лица, к которому вы обращаетесь с жалобой;

- наименование, ИНН, юридический и почтовый адрес вашей организации;

-Ф. И.О., должность инспектора, чьи действия или бездействие вы обжалуете, дату и время их совершения (если вы обжалуете действия или бездействие);

-наименование контролирующего ведомства, чей акт вы обжалуете, его номер и дату составления (если вы обжалуете акт проверяющих);

-обоснование жалобы со ссылками на нарушенные статьи закона.

Судебное обжалование действий при проведении проверки

Глава 24 Арбитражного процессуального кодекса

Срок подачи: в течение 3-х месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов. Пропущенный по уважительной причине срок может быть восстановлен.

Срок рассмотрения: 2 месяца с момента подачи, единолично судьей с извещением участников о месте и времени рассмотрения жалобы.

Решение по жалобе:

-признание ненормативного правового акта недействительным, решений или действий - незаконными;

-отказ в удовлетворении заявленных требований.

NB!

-Протокол об административном правонарушении должен быть составлен немедленно после выявления правонарушения: Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 4 ноября 2003 г. N А52/1719/2003/2;

-Проведение проверки только в присутствии директора: ст. 2.4, 25.3 КоАП, ст. 40 ФЗ об «ООО».

-вручение постановления НЕ должностному лицу: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 августа 2003 г. N 1242/03. Директор может выписать доверенность представлять интересы организации на основании ст. 185 ГК РФ.

Проверки государственных органов контроля (надзора).

-Органы внутренних дел

-Прокуратура

-Государственная противопожарная служба МЧС России

-Росздравнадзор

-Роспотребнадзор

-Государственная инспекция труда

-Налоговая инспекция

Проверки милиции.

Отменены:

-134-ФЗ (старый закон о защите прав юридических лиц и предпринимателей)

-пункты 25 и 35 статьи 11 закона «О милиции» (данные пункты регламентировали проверки со стороны ОБЭП и ОНП)

-отменены Приказы Министра внутренних дел №№ 000 и 177 (так же регламентировали проверки со стороны ОБЭП и ОНП)

-внесены изменения в ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».
-26.12.2008 года Президентом РФ подписан ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части исключения внепроцессуальных прав органов внутренних дел РФ, касающихся проверок субъектов предпринимательской деятельности».

ФЗ № 000 признал утратившим силу п. 25 ст. 11 Закона «О милиции»:

-производить осмотр производственных, складских, торговых и иных служебных помещений, других мест хранения и использования имущества;

-производить досмотр транспортных средств в присутствии двух понятых и лица, во владении которого находится транспортное средство, а в случаях, не терпящих отлагательства, - в отсутствие указанного лица;

-изучать документы организаций и граждан на материальные ценности, на денежные средства, временно изымать данные документы с обязательным составлением протокола и описи изымаемых документов для установления их подлинности либо при наличии оснований полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, заменены или изменены, на срок не более семи суток, а в случае, если изъятие таких документов приведет к приостановлению деятельности организации, - на срок не более 48 часов;