Проверки организаций надзорными органами (стр. 5 )

-требовать обязательного проведения проверок и ревизий производственной и финансово-хозяйственной деятельности, а также проводить их в пределах сроков, установленных уголовно-процессуальным законодательством и законодательством об административных правонарушениях для проверки сведений о совершенном либо готовящемся преступлении или совершенном административном правонарушении;

-изымать с обязательным составлением протокола образцы сырья и продукции, опечатывать кассы, помещения и места хранения документов, денег и товарно-материальных ценностей на время проведения проверок, ревизий производственной и финансово-хозяйственной деятельности или инвентаризации материальных ценностей, но не более чем на семь суток, а в случае, если эти действия приведут к приостановлению деятельности организации, - на срок не более 48 часов;

ФЗ № 000 признал утратившим силу пункт 35 статьи 11 Закона «О милиции».

-участвовать в налоговых проверках по запросу налоговых органов.

ФЗ № 000 новая редакция пункта 33:

«Участвовать в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, в налоговых проверках по запросам налоговых органов». В соответствии со ст.36 Налогового кодекса РФ органы внутренних дел по запросу налоговых органов могут участвовать в выездной налоговой проверке. Порядок взаимодействия изложен в совместном приказе МВД № 76 и МНС № АС-3-06/37 от 22 января 2004 года «Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений».

Проверки милиции.

С 01.07.2009 года (п. 25 и 35 ст. 11 Закона «О милиции» утратили силу) милиция при проведении мероприятий по контролю, а также при проведении оперативно-розыскных мероприятий:

-участвует в налоговых проверках только по запросу налоговых органов и только в соответствии с законодательством о налогах и сборах;

-при изъятии документов, материалов, сообщений строго руководствуется УПК РФ (с предложением добровольной выдачи, только на основании протокола с обязательным составлением описи, в присутствии не менее двух понятых, п.1 ч. 1 ст.15 ФЗ об ОРД );

-запрещено получать от граждан и должностных лиц необходимые сведения, объяснения, справки, документы и копии с них без мотивированного постановления (п. 4 ч.1.ст. 15 ФЗ Об ОРД).

-по результатам проверки не выносит постановления о проведении проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности организации и составления акта проверки по ее результатам.

NB! В настоящее время для проведения ОРМ, которые по сути своей схожи и преследуют те же цели, что и проверка финансово-хозяйственной деятельности организации, необходимо лишь получить информацию о готовящемся, совершающемся и совершенном преступлении (заявление, в т. ч. анонимное, рапорт сотрудника милиции) и зарегистрировать ее в установленном порядке. (ст. 7 п.2, п. п. 1. ФЗ об ОРД). Однако ранее сотрудник милиции пунктами 25 и 35 статьи 11 ФЗ «О милиции» наделялся огромными полномочиями по «вторжению» на предприятие, изъятию документации, ее изучению и т. д. при наличии данных о влекущем уголовную или административную ответственность нарушении законодательства. В настоящее время «вторгаться» на предприятие и изымать документы сотрудники милиции могут только в рамках ОРМ, при наличии информации о готовящемся, совершающемся и совершенном преступлении. Информация об административном правонарушении не может служить основанием для проведения ОРМ.

Согласно ст. 39 Закона «О милиции», гражданин, считающий, что действие либо бездействие сотрудника милиции привело к ущемлению его прав, свобод и законных интересов, вправе обжаловать это действие или бездействие вышестоящим органам или должностному лицу милиции, прокурору или в суд. В данном случае не имеет значения, на какой стадии (ОРМ, доследственная проверка, стадия возбуждения уголовного) были нарушены права, свободы и законные интересы субъектов предпринимательской деятельности.

Оперативно-розыскная деятельность

Оперативно-розыскная деятельность – это деятельность МВД, ФСБ, ФСИН, ФСКН по:

-выявлению, предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений, а также выявлению лиц их подготавливающих, совершающих;

-добыванию информации о событиях или действиях, создающих угрозу государственной, экологической, экономической безопасности России.

При осуществлении оперативно-розыскной деятельности проводятся следующие оперативно-розыскные мероприятия:

-опрос;
-наведение справок;
-сбор образцов для сравнительного исследования;
-проверочная закупка;
-исследование предметов и документов;
-наблюдение;
-отождествление личности;
-обследование помещений, зданий, сооружений, участков и транспортных средств;
-контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений;
-прослушивание телефонных переговоров;
-снятие информации с технических каналов связи.

Конституционный суд в своих определениях указывал, что под противоправным деянием закон «Об оперативно-розыскной деятельности» подразумевает лишь уголовно наказуемое деяние, т. е. преступление, предусмотренное Уголовным Кодексом.

Таким образом, «по какому угодно поводу и в отношении какого угодно гражданина» оперативно-розыскные мероприятия проводить нельзя (Определения КС РФ от 01.01.2001 №86-О).

Оперативно-розыскные мероприятия НЕ МОГУТ проводиться при наличии признаков административного правонарушения!

Три основных «повода» для милицейской проверки:

-сомнительные партнеры;

-секторы риска: общепит, стройплощадки, частные медицинские и социальные учреждения и т. д.;

-жалобы потребителей (!!!).

Сотрудники МВД не имеют права назначать и проводить проверки и ревизии для того, чтобы установить основания к возбуждению дела об административном правонарушении. Цель таких мероприятий — только лишь установить основания для возбуждения уголовного дела.

Проверка — это единичное мероприятие по отдельному направлению, на отдельном участке финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности организации или предпринимателя.

Ревизия — это комплексное контрольное мероприятие по исследованию финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности организации или предпринимателя.

«Права органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность» (новая редакция) п.1 ст. 15

-в случае изъятия документов, предметов, материалов при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий должностное лицо, осуществившее изъятие, составляет протокол в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства РФ;

-если при проведении гласных оперативно-розыскных мероприятий изымаются документы, то с них изготавливаются копии, которые заверяются должностным лицом, изъявшим документы, и передаются лицу, у которого изымаются документы, о чем делается запись в протоколе. В случае, если невозможно изготовить копии или передать их одновременно с изъятием документов, указанное должностное лицо передает заверенные копии документов лицу, у которого были изъяты документы, в течение пяти дней после изъятия, о чем делается запись в протоколе;

-в случае, если по истечении пяти дней после изъятия документов заверенные копии документов не были переданы лицу, у которого изъяты документы, заверенные копии документов в течение трех дней должны быть направлены по почте заказным почтовым отправлением, о чем делается запись в протоколе с указанием номера почтового отправления;

Сотрудники МВД имеют право провести проверку финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Так как п. п. 25 и 35 ст. 11 ФЗ «О милиции» отменены, то проверку будут проводить на основании:

-ст. 7 п.2, п. п. 1. ФЗ об ОРД;

-п. 33 ст. 11 ФЗ «О милиции», действуя вместе с сотрудниками ФНС.

Основное нарушение, которое здесь допускается: начав проверку, ссылаются на оперативную информацию и отказываются называть источник этой информации. Если это так, то поможет справиться с этой ситуацией ст. 5 ФЗ об «Об оперативно-розыскной деятельности» «Соблюдение прав и свобод человека и гражданина при осуществлении оперативно-розыскной деятельности»

Ст. 5 ФЗ об «Об оперативно-розыскной деятельности».

«Органы (должностные лица), осуществляющие оперативно-розыскную деятельность, при проведении оперативно-розыскных мероприятий должны обеспечивать соблюдение прав человека и гражданина на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, неприкосновенность жилища и тайну корреспонденции.

Не допускается осуществление оперативно-розыскной деятельности для достижения целей и решения задач, не предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Лицо, полагающее, что действия органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, привели к нарушению его прав и свобод, вправе обжаловать эти действия в вышестоящий орган, осуществляющий оперативно-розыскную деятельность, прокурору или в суд.

Лицо, виновность которого в совершении преступления не доказана в установленном законом порядке, то есть в отношении которого в возбуждении уголовного дела отказано либо уголовное дело прекращено в связи с отсутствием события преступления или в связи с отсутствием в деянии состава преступления, и которое располагает фактами проведения в отношении его оперативно-розыскных мероприятий и полагает, что при этом были нарушены его права, вправе истребовать от органа, осуществляющего оперативно-розыскную деятельность, сведения о полученной о нем информации в пределах, допускаемых требованиями конспирации и исключающих возможность разглашения государственной тайны. В случае, если будет отказано в предоставлении запрошенных сведений или если указанное лицо полагает, что сведения получены не в полном объеме, оно вправе обжаловать это в судебном порядке. В процессе рассмотрения дела в суде обязанность доказывать обоснованность отказа в предоставлении этому лицу сведений, в том числе в полном объеме, возлагается на соответствующий орган, осуществляющий оперативно-розыскную деятельность».

В рамках возбужденного уголовного дела.

-Обыск в помещении – только на основании постановления следователя. С обязательным включением в состав понятых собственных сотрудников;