Общество с ограниченной ответственностью банк «Невастройинвест» ( «Невастройинвест») (стр. 10 )

Ниже представлена позиция Банка по ликвидности за 31 декабря 2011 года:

На 31 декабря 2011	До востребования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	От 1 года до 5 лет	С неопреде-ленным сроком	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	39 518	0	0	0	0	39 518
Обязательные резервы на счетах в Банке России	3 468	0	0	0	0	3 468
Средства в других банках	109 711	14 630	0	0	200	124 541
Кредиты и дебиторская задолженность	0	89 991	65 682	0	0	155 673
Инвестиции в ассоциированные организации	0	0	0	0	10	10
Основные средства	0	0	0	0	503	503
Прочие активы	1 166	0	0	0	0	1 166
Итого активов	153 863	104 621	65 682	0	713	324 879
Обязательства
Средства клиентов	53 903	12 579	5 590	0	0	72 072
Выпущенные долговые ценные бумаги	9 021	0	0	0	0	9 021
Прочие обязательства	113	0	0	0	0	113
Текущие обязательства по налогу на прибыль	0	0	282	0	0	282
Отложенное налоговое обязательство	0	0	65	0	0	65
Итого обязательств	63 037	12 579	5 937	0	0	81 553
Чистый разрыв ликвидности	90 826	92 042	59 745	0	713	243 326

Ниже представлена позиция Банка по ликвидности за 31 декабря 2010 года:

На 31 декабря 2010	До востре-бования и менее 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	От 1 года до 5 лет	С неопреде-ленным сроком	Итого
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	62 608	0	0	0	0	62 608
Обязательные резервы на счетах в Банке России	1 257	0	0	0	0	1 257
Средства в других банках	14 706	4 899	0	0	200	19 805
Кредиты и дебиторская задолженность	2 420	61 968	31 790	25 693	0	121 871
Инвестиции в ассоциированные организации	0	0	0	0	10	10
Прочие активы	656	0	0	0	0	656
Основные средства	0	0	0	0	572	572
Итого активов	81 647	66 867	31 790	25 693	782	206 779
Обязательства
Средства клиентов	67 432	15 552	0	0	0	82 984
Выпущенные долговые ценные бумаги	0	2 000	0	0	0	2 000
Прочие обязательства	214	20 000	0	0	0	20 214
Текущие обязательства по налогу на прибыль	0	0	299	0	0	299
Отложенное налоговое обязательство	0	0	200	0	0	200
Итого обязательств	67 646	37 552	499	0	0	105 697
Чистый разрыв ликвидности	14 001	29 315	31 291	25 693	782	101 082

Совпадение и (или) контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим моментом управления Банком. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям в банках, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и

различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность, но вместе с этим повышается риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости, по мере наступления сроков их погашения,

являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и ее рисков в случае изменения процентных ставок.

Операционные риски

Операционные риски это риски возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик), применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

При недостаточном внутреннем контроле операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам.

В целях снижения операционного риска Банк организует и устанавливает процедуры внутреннего контроля за проведением операций в подразделениях.

Управление операционным риском осуществляется в соответствии с рекомендациями Банка России и разработанными Банком внутренними документами, определяющими распределение полномочий между органами управления Банка и подразделениями, процедуры идентификации, оценки, мониторинга и контроля (минимизации) операционного риска на всех уровнях организации бизнес-процессов Банка.

Для минимизации операционных рисков в Банке предусмотрены:

- разграничение полномочий, прав доступа;

- закрепление за самостоятельными службами отдельных направлений управления операционными рисками: безопасность информационных систем, автоматизация, управление персоналом;

- регламентация бизнес-процессов и контроль за их исполнением;

- экспертиза новых продуктов и услуг, внедрение модели нового продукта на ограниченном круге операций;

-постоянное повышение квалификации персонала;

- сбор и анализ данных о фактически понесённых Банком потерях, вызванных влиянием операционного риска;

- формирование резервов под реализованные операционные риски - ошибочно перечисленные суммы, дебиторская задолженность, образованная в результате мошеннических действий и пр.

Правовой риск

Риск возникновения убытков вследствие несоблюдения требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства Российской Федерации, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка), а также нарушений контрагентами Банка нормативных правовых актов и условий заключенных договоров.

В целях снижения правового риска Банк придерживается всех требований, предъявляемых вышестоящими органами, в том числе и носящих рекомендательный характер. В Банке действует система согласования внутренних и внешних документов. Банк выделяет финансовые и технические ресурсы для обеспечения доступа своих сотрудников к актуальной информации по законодательству РФ, уделяет большое внимание повышению квалификации персонала.

Примечание 20 - Управление капиталом

Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8% в соответствии с Базельским соглашением. Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления Банка.