Общество с ограниченной ответственностью банк «Невастройинвест» ( «Невастройинвест») (стр. 7 )

При рассмотрении взаимоотношений со связанными сторонами Банк принимает во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическую форму.

4.44. Изменения в учетной политике и представлении финансовой отчетности

Там, где это необходимо, сравнительные данные могут быть скорректированы для приведения в соответствие с представлением результатов текущего года.

Примечание 5 – Денежные средства и их эквиваленты

Денежные средства и их эквиваленты включают:

	2011	2010
Наличные средства	1 907	1 131
Остатки по счетам в Банке России (кроме обязательных резервов)	37 510	61 446
Корреспондентские счета в банках Российской Федерации	101	31
Итого денежных средств и их эквивалентов	39 518	62 608

Примечание 6 – Средства в других банках

Средства в других банках включают:

	2011	2010
Кредиты банкам	106 941	20 005
Векселя банков	19 939	0
Страховые депоненты	200	200
Резервы под обесценение	(2 539)	(400)
Итого средств в других банках	124 541	19 805

По состоянию за 31 декабря года оценочная справедливая стоимость средств в других банках составила 127080  тыс. руб. (2010 г.: 20205 тыс. руб.), из них межбанковские кредиты размещены сроком от 10 до 26 дней по эффективной ставке от 4.3% до 5.9%, средства в векселя банков размещены сроком от 24 до 37 дней по эффективной ставке от 6.7% до 7.2%. См. также примечание 22.

Далее представлено изменение резерва под обесценение межбанковских кредитов в течение года:

	2011	2010
Резерв под обесценение средств в других банках на 1 января отчетного года	(400)	(480)
Восстановление резерва (отчисления в резерв) под средства в других банках в течение года	(2 139)	80
Резерв под обесценение средств в других банках за 31 декабря отчетного года	(2 539)	(400)

Средства в других банках не имеют обеспечения. Основным фактором, который Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении средств в других банках, является наличие или отсутствие просроченной задолженности.

В течение года в отчете о прибылях убытках был отражен расход в сумме 38 тыс. руб. (2010 г.: доход 5 тыс. руб.), связанный с предоставлением межбанковских кредитов по ставкам ниже рыночных.

В течение года в отчете о прибылях убытках был отражен расход в сумме 47 тыс. руб. (2010 г.: 0 руб.), связанный с приобретением векселей банков по ставкам ниже рыночных.

Будучи активным участником межбанковского рынка, Банк имеет существенную концентрацию кредитного риска в отношении других финансовых учреждений. В целом кредитный риск, связанный с финансовыми учреждениями, оценивается в сумме 127080 тысяч рублей (2010 г.: 20000 тыс. рублей), кредиты и прочие средства в других банках.

Анализ средств в других банках по процентным ставкам и срокам погашения представлен в Примечании 19. Оценочная справедливая стоимость раскрыта в Примечании 22.

Примечание 7 – Кредиты и дебиторская задолженность

Кредиты и дебиторская задолженность включают:

	2011	2010
Корпоративные кредиты	160 680	121 532
Кредиты индивидуальным предпринимателям	843	1 895
Кредиты "овердрафт"	0	1 677
Кредиты и дебиторская задолженность до создания резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности	161 523	125 104
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности	(5 850)	(3 233)
Итого кредиты и дебиторская задолженность	155 673	121 871

По состоянию за 31 декабря года оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности составила 161523  тыс. руб. (2010 г.: 125104 тыс. руб.). См. примечание 22.

В течение года в отчете о прибылях убытках был отражен доход в сумме 8189 тыс. руб. (2010 г.: 4528 тыс. руб.), связанный с предоставлением кредитов по ставкам выше рыночных.

Далее представлено изменение резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение года:

	2011	2010
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января отчетного года	(3 233)	(1 434)
(Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение:
- корпоративных кредитов	(2 577)	(2 438)
- кредитов индивидуальным предпринимателям	(40)	639
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря отчетного года	(5 850)	(3 233)

Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются наличие или отсутствие просроченной задолженности и возможность реализации залогового обеспечения при наличии такового.

Далее представлена структура кредитов и дебиторской задолженности Банка по отраслям экономики:

	2011	2010
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Торговля	68 128	42.2%	64 315	51.5%
Строительство	64 752	40.1%	28 185	22.5%
Финансовая деятельность	22 524	13.9%	22 455	17.9%
Транспорт и связь	5 276	3.3%	8 254	6.6%
Предприниматели	843	0.5%	1 895	1.5%
Итого кредитов и дебиторской задолженности	161 523	100.0%	125 104	100.0%

На конец отчетного периода 31 декабря 2011 года Банк имеет 5 заемщиков (2010 г.: 4 заемщика) с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов свыше 20000 тысяч рублей (2010 г.: 10000 тысяч рублей). Совокупная сумма этих кредитов составляет 130066 тысяч рублей (2010 г.: 93117 тысяч рублей) или 80.5% от общего объема кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности (2010 г: 74.4 %).

Далее представлена информация о кредитах и дебиторской задолженности по видам обеспечения по состоянию за 31 декабря 2011 года:

За 31 декабря 2011	Корпоративные кредиты	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Итого
Необеспеченные кредиты	0	0	0
Кредиты, обеспеченные залогом:
-недвижимости	68 740	843	69 583
-оборудования и транспортных средств	6 514	0	6 514
-товаро-материальных ценностей	52 253	0	52 253
-имущественных прав	33 173	0	33 173
Итого кредитов и дебиторской задолженности	160 680	843	161 523

Просроченных и реструктурированных кредитов за 31 декабря 2011 года не имеется.

Далее представлена информация о кредитах и дебиторской задолженности по видам обеспечения по состоянию за 31 декабря 2010 года:

За 31 декабря 2010	Корпоративные кредиты	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Итого
Необеспеченные кредиты	0	0	0
Кредиты, обеспеченные залогом:
-недвижимости	57 227	1 895	59 122
-оборудования и транспортных средств	18 883	0	18 883
-товаро-материальных ценностей	47 099	0	47 099
Итого кредитов и дебиторской задолженности	123 209	1 895	125 104

Просроченных и реструктурированных кредитов за 31 декабря 2010 года не имелось.