Общество с ограниченной ответственностью банк «Невастройинвест» ( «Невастройинвест») (стр. 8 )

Справедливая стоимость объектов недвижимости и прочих активов была определена кредитным отделом на основании внутренних положений Банка.

Анализ процентных ставок и сроков погашения кредитов и дебиторской задолженности представлены в примечании 19. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 23.

Примечание 8 – Основные средства

Анализ изменения стоимости основных средств за отчетный год приведен в следующей таблице:

	Здания	Офисное и компьютерное оборудование	Итого
Балансовая стоимость на 1 января 2010 года	630	46	676
Поступления	0	32	32
Амортизационные отчисления	(102)	(34)	(136)
Балансовая стоимость за 31 декабря 2010 года	528	44	572
Стоимость (или оценка) за 31 декабря 2010 года	1 022	80	1 102
Накопленная амортизация	(494)	(36)	(530)
Балансовая стоимость на 01 января 2011 года	528	44	572
Поступления	0	56	56
Амортизационные отчисления	(102)	(23)	(125)
Балансовая стоимость за 31 декабря 2011 года	426	77	503
Стоимость (или оценка) за 31 декабря 2011 года	1 022	136	1 158
Накопленная амортизация	(596)	(59)	(655)

Банку на правах собственности принадлежат 1 объект недвижимости в Республике Дагестан. Здание оценено по состоянию на 01.01.2011 г. по первоначальной стоимости.

Основные средства в залог третьим сторонам в качестве обеспечения по заемным средствам не передавались.

Примечание 9 – Прочие активы

Структура прочих активов представлена в следующей таблице:

	2011	2010
Товаро-материальные ценности	548	45
Незавершенные расчеты по хозяйственным операциям	527	550
Расходы будущих периодов	76	45
Расчеты бюджетом и государственными фондами	24	14
Комиссии начисленные	12	11
За вычетом резервов под обесценение	(21)	(9)
Итого прочих активов	1 166	656

Далее представлено изменение резерва под обесценение прочих активов в течение года:

	2011	2010
Резерв под обесценение прочих активов на 1 января	(9)	0
(Отчисление в резерв) восстановление резерва под обесценение прочих активов	(12)	(9)
Резерв под обесценение прочих активов за 31 декабря	(21)	(9)

Примечание 10 – Средства клиентов

Далее представлена структура средств клиентов по состоянию за 31 декабря:

	2011	2010
Расчетные счета корпоративных клиентов	53 283	67 413
Депозиты корпоративных клиентов	18 585	15 417
Расчетные счета предпринимателей	19	19
Обязательства по процентам	185	135
Итого средств клиентов	72 072	82 984

Распределение средств клиентов по отраслям экономики приведено в следующей таблице:

	2011	2010
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Строительство	35 754	49.6%	2 050	2.5%
Недвижимость и аренда	20 468	28.4%	18 080	21.8%
Торговля	6 411	8.9%	57 353	69.1%
Транспорт	3 438	4.8%	4 028	4.9%
Обрабатывающая промышленность	3 725	5.2%	1 297	1.6%
Прочие отрасли	2 276	3.1%	176	0.1%
Итого средств клиентов	72 072	100.0%	82 984	100.0%

В течение года в отчете о прибылях убытках был отражен доход в сумме 80 тыс. руб. (2010 г.: расход 17 тыс. руб.), связанный с привлечением депозитов по ставкам ниже рыночных.

На конец отчетного года 10 клиентов имели на расчетных и депозитных счетах Банка совокупный остаток средств в сумме 57903 тыс. руб. или 80.3% от общей суммы привлеченных средств от клиентов. Аналогичные данные по состоянию на 01.01.2010: 10 клиентов с совокупным остатком средств в сумме 73597 тыс. руб. или 88.6%.

Анализ средств клиентов по срокам до погашения и процентным ставкам представлен в Примечании 19. Оценочная справедливая стоимость раскрыта в Примечании 22, информация по операциям со связанными сторонами – в Примечании 23.

Примечание 11 – Выпущенные долговые ценные бумаги

	2011	2010
Остаток на 01 января	2 000	0
Выпущено векселей	9 021	2 000
Погашено векселей	(2 000)	0
Остаток за 31 декабря	9 021	2 000

Банк выпускает дисконтные и процентные векселя, номинированные в рублях. Анализ выпущенных долговых обязательств по срокам до погашения и процентным ставкам представлен в Примечании 19, справедливая стоимость раскрыта в Примечании 22.

Примечание 12 – Прочие обязательства

Прочие обязательства включают в себя:

	2011	2010
Незарегистрированный взносы участников в уставный капитал	0	20 000
Кредиторская задолженность	77	116
Обязательства по незавершенным расчетам банка	30	92
Расчеты по налогам	6	6
Прочие		0
Итого прочих обязательств	113	20 214

В составе прочих обязательств просроченных обязательств нет.

Примечание 13 - Уставный капитал и нераспределенная прибыль

	2011	2010
	Номинал	Сумма, скорректированная с учетом инфляции	Номинал	Сумма, скорректированная с учетом инфляции
Доли участников	223 000	1 705	83 000	1 705
Итого уставный капитал и эмиссионный доход за 31 декабря	223 000	1 705	83 000	1 705

В соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве дивидендов между участниками Банка может быть распределена только накопленная нераспределенная прибыль Банка согласно бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета.

За 31 декабря нераспределенная прибыль Банка составила 18621 тыс. руб. (2010 г.: 16377 тыс. руб.).

В отчетном и предыдущем году Банк не объявлял и не выплачивал дивиденды.

Примечание 14 - Процентные доходы и расходы

	2011	2010
Процентные доходы по:
- кредитам корпоративным клиентам	20 954	13 882
- кредитам индивидуальным предпринимателям	278	1 612
- кредитам банкам	1 748	686
- прочим активам	8	1
Итого процентных доходов	22 988	16 181
Процентные расходы по
- депозитам корпоративных клиентов	(644)	(420)
- прочим обязательствам	(7)	0
Итого процентных расходов	(651)	(420)
Чистые процентные доходы	22 337	15 761

Примечание 15 - Комиссионные доходы и расходы

	2011	2010
Комиссионные доходы
За расчетное и кассовое обслуживание	1 272	424
За открытие и ведение банковских счетов	533	393
За выдачу банковских гарантий	190	0
По другим операциям	122	121
Итого комиссионных доходов	2 117	938
Комиссионные расходы
Комиссии расчетных систем	(145)	(57)
Комиссии за услуги банков корреспондентов	(53)	(15)
Комиссии по перевозке ценностей	(50)	(10)
Итого комиссионных расходов	(248)	(82)
Чистые комиссионные доходы	1 869	856

Примечание 16 - Прочие операционные доходы

	2011	2010
Доходы от сдачи имущества в аренду	7	0
Штрафы по кредитным операциям	0	47
Итого прочих операционных доходов	7	0

Примечание 17 - Административные и прочие операционные расходы

	2011	2010
Расходы на содержание персонала	(13 170)	(8 205)
Расходы на содержание и эксплуатацию имущества	(3 995)	(2 060)
Услуги связи и информационных систем	(1 434)	(1 392)
Операционные налоги	(752)	(383)
Охрана	(346)	(216)
Амортизация основных средств	(125)	(136)
Взносы в Ассоциацию Банков	(105)	(105)
Аудит и публикация отчетности	(50)	(78)
Прочее	(230)	(41)
Итого прочих операционных расходов	(20 207)	(12 616)

Расходы на содержание персонала включают установленные законодательством РФ взносы в фонд социального страхования РФ и пенсионный фонд РФ в размере 2789 тыс. руб., или 27.2% от выплаченной заработной платы (в 2010 году – 1647 тыс. руб., 25.7%).