Управление предпринимательскими рисками (стр. 5 )

Основными принципами управления рисками являются:

1) Осознанность принятия риска - менеджеры должны идти на риск при осуществлении деятельности после проведения необходимых расчётов и уяснение  предполагаемых последствий.

2) Управляемость принимаемыми рисками -  если менеджеры пошли на сохранение риска при осуществлении деятельности, то необходимо выявить управляемые риски, т. к. только по отношению к ним  возможно использование всевозможных методов воздействия.

3) Независимость управления отдельными рисками -  необходимо управлять отдельными видами риска раздельно, т. е. подбирать для каждого из них свои методы воздействия.

4) Сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности хозяйственных операций - предприятия должны принимать только те виды рисков, уровень которых не превышает соответствующий уровень доходности.

5) Сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями предприятия - возможный размер финансовых потерь от проведения конкретной рисковой операции должен соответствовать той доле капитала, которая обеспечивает внутреннее страхование рисков.

6) Экономичность управления рисками -  затраты предприятия на проведение мер по воздействию на риск не должны превышать суммы возможных финансовых потерь от рисковой ситуации.

7) Учёт временного фактора при управлении рисками -  чем более длительный период охватывает конкретная хозяйственная операция,  тем шире диапазон сопутствующих ей рисков и меньше возможностей для эффективного воздействия на риск операции.

8) Учёт общей стратегии предприятия при управлении рисками -  система риск-менеджмента должна соответствовать общей стратегии управления предприятия, в противном случае возможны отклонения при достижении поставленных целей.

9) Учёт возможности передачи риска - менеджеры должны принимать во внимание возможность передачи  имеющихся рисков третьим лицам.

10) Учёт рисковой философии предприятия - менеджеры должны принимать во внимание сложившиеся отношения учредителей и менеджмента к рисковым ситуациям (нерасположенность, нейтральность и расположенность к риску);

11) Экономическая рациональность управления рисками -  менеджеры  из всех возможных альтернативных управленческих решений должны выбрать то, которое обеспечивает наибольшую эффективность и экономическую безопасность.

На основе предложенных принципов формируется специфическая  политика риск-менеджмента предприятия, которая является составной частью стратегии риск-менеджмента. Стратегия риск-менеджмента – это искусство управления риском в неопределённой хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приёмов его снижения. Данная стратегия включает ряд правил: максимум выигрыша из возможных вариантов рискованных решений; оптимальная вероятность результата,  оптимальная (наименьшая) колеблемость результата,  оптимальное сочетание выигрыша и величины риска.

Управление экономическими рисками может осуществляться на различных уровнях - на государственном уровне, на уровне отдельных хозяйствующих субъектов и  на индивидуальном уровне.

Тема 4. ВЫЯВЛЕНИЕ И ОЦЕНКА РИСКА

Вопросы:

4.1. Сущность и содержание методов выявления риска

4.2. Оценка вероятности рисковых событий

4.3. Оценка последствий наступления рисковых ситуаций

4.4. Интегральная оценка риска

4.1. Сущность и содержание методов выявления риска

Выявление (идентификация) рисков – это качественный аспект процесса анализа риска, который имеет своей целью определить все риски, присущие деятельности предпринимателя или хозяйствующего субъекта. 

Главная проблема на данной стадии заключается в том, что предприниматели и фирмы хотя имеют представления о возможных опасностях и угрозах, но зачастую не отдают себе отчёта во всех видах риска, с которыми они сталкиваются. Часто знание о воздействие того или иного вида риска возникает уже после наступления определённых последствий.

Основными этапами идентификации риска  являются:

1)  сбор информации об объекте-носителе риска и возможных угрозах;

2) осмысление риска, т. е. определение возможных негативных событий (неопределённых, неоднозначных, опасных и угрожающих) для деятельности предпринимателей и предприятий;

3) анализ конкретных причин (факторов) возникновения неблагоприятных событий и их отрицательных последствий;

4) комплексный анализ рисков, предполагающий группировку рисков и построение системы (схемы, карты) риска.

В целом можно выделить основные и вспомогательные методы идентификации рисков.

К основным методам следует относить составление и анализ опросных листов, диаграммы организационной структуры организации, карт технологических потоков  производственных процессов, инспекционное посещение производственных подразделений, рассмотрение и анализ первичных документов управленческой и финансовой отчётности, консультации специалистов в данной области и экспертиза документации специализированными фирмами.

Опросные листы – метод получения исходной информации об имеющихся рисках путём составления перечня вопросов, имеющих более или менее однозначный положительный (да) или отрицательный (нет) ответ. Различают универсальный опросный лист (содержит вопросы общего характера, что позволяет использовать для изучения деятельности большинства хозяйствующих субъектов) и специализированный опросный лист (содержит вопросы с учётом конкретного вида деятельности предпринимателя или хозяйствующего субъекта).

Структурные диаграммы – метод получения исходной информации для выявления риска через построение и анализ особенностей организационной  структуры хозяйствующего субъекта. Данный метод используется при выявлении, как правило, внутренних предпринимательских рисков в виде дублирования, зависимости и концентрации. Риск дублирования – выполнение службами и отделами организации или её структурными подразделениями одинаковых функций, что ведёт к одинаковым рискам, или повторение рисковых ситуаций в ряде подразделений. В такой ситуации необходимо убедиться в возможности контроля за всеми отделами или подразделениями. Концентрация риска – возможность сосредоточения какой-либо важной функции в одном месте хозяйствующего субъекта, в результате чего при возникновении проблем в данной сфере возникнут ещё большие затруднения в деятельности организации.  Риск зависимости – возможность отсутствия связей по ряду вопросов со структурными подразделениями организации, что приводит к невыполнению общих задач и принципов деятельности данного хозяйствующего субъекта.

Карты потоков (потоковые диаграммы) – метод получения исходной информации для выявления риска путём графического изображения отдельных технологических процессов производства и взаимосвязей между ними. В ходе изучения карт потоков выявляются основные элементы производственного процесса, от которых зависит его надёжность и устойчивость. Такие элементы  называются узловыми, т.  к. при нарушении их режима и выхода из строя прерывается весь производственный процесс либо возникают критические аварийные ситуации. В итоге потоковые диаграммы позволяют выявить критические области производственного процесса и грубо оценить масштабы потерь при том или ином инциденте, выявить возможные альтернативы (поставщики, покупатели и т. п.). Возможные виды карт потоков можно разделить на три большие группы, которые описывают отдельный технологический процесс внутри предприятия, совокупность производственных процессов и элементов управления и технологическую цепочку, где предприятие составляет одну из частей.

Прямая инспекция – метод получения дополнительной информации для выявления рисков непосредственно на возможных местах возникновения рисковых ситуаций. Он направлен на преодоление главного недостатка прежних приёмов – на возможность получения информации и проведения анализа не выходя из конторы, т. е. через современные средства коммуникации, что не исключает возникновения дополнительных вопросов и пропуска специфических моментов в деятельности предприятия. Эффективность инспекций зависит от квалификации сотрудников, которые её осуществляют. Иногда рекомендуется приглашать для инспекций экспертов в той или иной области знаний, что делает данный метод в целом довольно затратным. Также полезным будет подготовка по каждому объекту специальной карты, содержащей перечень вопросов, которые необходимо разрешить и уточнит в первую очередь. В ходе инспекций уточняется расположение объекта и степень близости к населённым пунктам, другим промышленным объектам, система управления, наличие и состояние основного и оборотного капитала, характеристика и состояние особо опасных агрегатов, подробности недавних происшествий. В практике проведения инспекций существует два варианта: неожиданные инспекции и инспекции заблаговременного извещения.

Анализ статистической, финансовой и управленческой отчётности - имеет важное значение при выявлении рисков, т. к. в данных документах фиксируются  все осуществляемые операции и произошедшие инциденты («узкие» места или проблемные зоны), которые привели или могут привести потерям, к увеличению или уменьшению риска.

К дополнительным методам можно причислить:

1) схемы принятия решений в изучаемом хозяйствующем субъекте – позволяют определить специфику распределения ответственности за принятие и исполнение управленческих решений, выявить процедуру принятия решений, её недостатки и достоинства;

2) схемы денежных, ресурсных и информационных потоков – позволяет определить особенности технологии производства продукции (выполнения работ, оказания услуг), специфику управления хозяйствующего субъекта;

3) статистика – включает набор источников числовых данных о деятельности хозяйствующего субъекта как из вне, так и по результатам анализа  собственных операций. Однако  часто имеет место недостаток или отсутствие статистики;

4) процесс документооборота – от правильности организации документального обеспечения деятельности хозяйствующего субъекта  зависит эффективность принятия управленческих решений;

5) описание произошедших аварий – используется при принятии решений в аналогичных неблагоприятных ситуациях в будущем, позволяют разработать дополнительные сценарии развития опасных ситуаций;