Директива Европейского Парламента и Совета Европейского Союза 2009/65/ЕС от 01.01.01 г о координации законодательных, нормативных и административных положений в отношении предприятий для коллективного инвестирования в обращаемые ценные бумаги (стр. 5 )

Раздел 4 Обязательная информация и маркетинговые сообщения вспомогательного фонда

Статья 63

1. Государства-члены ЕС требуют, чтобы в дополнение к информации, предусмотренной риложения I к настоящей Директиве, проспекты вспомогательного фонда содержали следующую информацию:

(a) заявление о том, что вспомогательный фонд является вспомогательным для определенного основного фонда и в качестве такового постоянно инвестирует 85% или более своих активов в паи указанного основного фонда;

(b) инвестиционные цели и политика, в том числе профиль риска, информацию о том, одинакова ли производительность вспомогательного и основного фондов, какова степень и причины различий в производительности, включая описание инвестиций, предусмотренных Статьей 58(2) настоящей Директивы;

(c) краткое описание основного фонда, его организации, инвестиционных целей и политики, в том числе профиль риска и указание на то, как можно получить проспект основного фонда;

(d) краткое содержание соглашения между основным и вспомогательным фондами или внутренних правил ведения бизнеса в соответствии со Статьей 60(1) настоящей Директивы;

(e) порядок получения владельцами паев дополнительной информации об основном фонде и о соглашении между основным и вспомогательным фондами в соответствии со Статьей 60(1) настоящей Директивы;

(f) описание компенсаций или возмещения расходов, оплачиваемых вспомогательным фондом посредством его инвестиций в паи основного фонда, а также совокупных расходов основного и вспомогательного фондов;

(g) описание налоговых последствий для вспомогательного фонда в результате его инвестиций в основной фонд.

2. В дополнение к информации, предусмотренной риложения I к настоящей Директиве, ежегодный отчет вспомогательного фонда должен включать сведения о совокупных расходах основного и вспомогательного фондов.

Ежегодный и полугодовой отчеты вспомогательного фонда должны содержать указание на то, как могут быть получены ежегодный и полугодовой отчеты основного фонда.

3. В дополнение к требованиям, предусмотренным Статьями 74 и 82 настоящей Директивы, вспомогательный фонд должен присылать компетентным органам Государства-члена ЕС происхождения проспекты, ключевую информацию для инвесторов в соответствии со Статьей 78 настоящей Директивы, все изменения указанной информации, а также ежегодный и полугодовой отчеты основного фонда.

4. Вспомогательный фонд раскрывает посредством соответствующих маркетинговых сообщений факт инвестирования 85% или более своих активов в паи основного фонда.

5. Вспомогательный фонд бесплатно предоставляет бумажную копию проспектов, ежегодных и полугодовых отчетов основного фонда инвесторам по их запросу.

Раздел 5 Преобразование существующих предприятий коллективного инвестирования в ценные бумаги во вспомогательные фонды и изменение основного фонда

Статья 64

1. Государства-члены ЕС вправе требовать, чтобы вспомогательный фонд, который уже осуществляет свою деятельность в качестве предприятия коллективного инвестирования в ценные бумаги, в том числе деятельность вспомогательного фонда при другом основном фонде, предоставлял владельцам своих паев следующую информацию:

(a) сведения о согласии компетентных органов Государства-члена ЕС происхождения вспомогательного фонда на инвестирование данного фонда в паи основного фонда;

(b) ключевую информацию для инвесторов в соответствии со Статьей 78 настоящей Директивы, относящуюся к вспомогательному и основному фондам;

(c) дату, с которой вспомогательный фонд должен начать инвестирование в основной фонд или, если он уже начал инвестирование, дату, когда инвестиции превысят ограничения, установленные Статьей 55(1); а также

(d) сведения о том, что владельцы паев имеют право в течение 30 дней подавать запрос на выкуп или погашение их паев без взимания оплаты, за исключением удержаний в пользу предприятия коллективного инвестирования в ценные бумаги на покрытие издержек сокращения инвестиций; указанное право может быть реализовано с момента предоставления вспомогательным фондом информации, предусмотренной настоящим параграфом.

Указанная информация должна быть предоставлена, по крайней мере, за 30 дней до даты, указанной в пункте "c" первого подпараграфа настоящего параграфа.

2. Если вспомогательный фонд уведомлен в соответствии со Статьей 93 настоящей Директивы, информация, предусмотренная параграфом 1 настоящей Статьи, должна быть предоставлена на официальном языке или на одном из официальных языков принимающего Государства-члена ЕС или на ином языке с одобрения его компетентных органов. Вспомогательный фонд, обязанный предоставить информацию, несет ответственность за осуществление перевода. Указанный перевод должен точно отражать содержание оригинала.

3. Государства-члены ЕС гарантируют, что вспомогательный фонд не инвестирует в паи основного фонда с превышением ограничений, установленных Статьей 55(1) настоящей Директивы до истечения 30-дневного периода, предусмотренного вторым подпараграфом параграфа 1 настоящей Статьи.

4. Европейская Комиссия может принять меры по реализации, уточняющие:

(a) формат и способ предоставления информации, предусмотренной параграфом 1 настоящей Статьи; или

(b) в случае если вспомогательный фонд передает полностью или частично свои активы основному фонду в обмен на паи, порядок оценки и аудита такого вклада в натуре, а также роль депозитария вспомогательного фонда в этом процессе.

Указанные меры, направленные на изменение несущественных элементов настоящей Директивы путем ее дополнения, должны быть приняты в соответствии с регулятивной процедурой, предусмотренной Статьей 112(2) настоящей Директивы.

Раздел 6 Обязательства и компетентные органы

Статья 65

1. Вспомогательный фонд должен осуществлять эффективный контроль за деятельностью основного фонда. Исполняя данное обязательство, вспомогательный фонд может использовать информацию и документы, полученные от основного фонда, или, если применимо, от его управляющей компании, депозитария и аудитора при отсутствии оснований сомневаться в точности указанной информации.

2. В случае если в связи с инвестированием в паи основного фонда вспомогательный фонд, его управляющая компания или иное лицо, действующее от имени вспомогательного фонда или управляющей компании, получают плату за распределение, комиссию или иные денежные выплаты, то указанные выплаты должны производиться в активы вспомогательного фонда.

Статья 66

1. Основной фонд незамедлительно предоставляет компетентным органам Государства-члена ЕС происхождения информацию о каждом вспомогательном фонде, который инвестирует в его паи. В случае если основной и вспомогательный фонды учреждены в разных Государствах-членах ЕС, компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения основного фонда незамедлительно информируют об указанном инвестировании компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения вспомогательного фонда.

2. Основной фонд не вправе взимать плату за подписку или погашение при инвестировании или дивестировании вспомогательного фонда в его паи.

3. Основной фонд гарантирует своевременное предоставление информации, необходимой в соответствии с настоящей Директивой, иным законодательством Сообщества, применимым национальным законодательством, правилами фонда или учредительными документами, вспомогательному фонду или, если применимо, его управляющей компании, а также компетентным органам, депозитарию и аудитору вспомогательного фонда.

Статья 67

1. В случае если основной и вспомогательный фонды учреждены в одном и том же Государстве-члене ЕС, компетентные органы незамедлительно информируют вспомогательный фонд о любых решениях, мерах, о выявленном несоблюдении условий настоящей Главы или об информации, представленной в отчетах в соответствии со Статьей 106(1) настоящей Директивы, в отношении основного фонда или, если применимо, его управляющей компании, депозитария и аудитора.

2. В случае если основной и вспомогательный фонды учреждены в разных Государствах-членах ЕС, компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения основного фонда незамедлительно информируют компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения вспомогательного фонда о любых решениях, мерах, о выявленном несоблюдении условий настоящей Главы или об информации, представленной в отчетах в соответствии со Статьей 106(1) настоящей Директивы, в отношении основного фонда или, если применимо, его управляющей компании, депозитария и аудитора. Компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения вспомогательного фонда незамедлительно информируют об этом вспомогательный фонд.

Глава IX Обязательства в отношении информации, подлежащей сообщению инвесторам

Раздел 1 Публикация проспектов и периодических отчетов

Статья 68

1. Инвестиционная компания и управляющая компания в отношении каждого общего фонда, которым она управляет, должны публиковать следующую информацию:

(a) проспект;

(b) годовой отчет за каждый финансовый год; а также

(c) полугодовой отчет, охватывающий первые шесть месяцев финансового года.

2. Годовой и полугодовой отчеты должны быть опубликованы в следующие сроки и вступать в силу в конце периода, к которому они относятся:

(a) четыре месяца для годового отчета; или

(b) два месяца для полугодового отчета.

Статья 69

1. Проспект должен включать информацию, необходимую инвесторам для формирования обоснованного суждения о предлагаемых инвестициях и, в частности, о связанных и ними рисках.

Проспект должен включать, независимо от инструментов инвестирования, четкое и доступное для понимания объяснение профиля риска фонда.

2. Проспект должен содержать по крайней мере информацию, предусмотренную риложения I к настоящей Директиве, если указанная информация не содержится в правилах фонда или учредительных документах, приложенных к проспекту в соответствии со Статьей 71(1).

3. Годовой отчет должен содержать бухгалтерский баланс или отчет об активах и пассивах, детальный отчет о доходах и расходах за финансовый год, отчет о видах деятельности в финансовом году и иную информацию, предусмотренную риложения I к настоящей Директиве, а также любую важную информацию, которая позволит инвесторам сформировать обоснованное суждение о развитии и результатах деятельности предприятия коллективного инвестирования в ценные бумаги.