Налоговый учет в системе налогообложения (стр. 2 )

Кол. час	в том числе в интерактивной форме, час.	Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание	Формируемые компетенции
4	2	Лекции
2	-	Модуль 1. « ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
2	-	Тема 1.1. «Концептуальные основы налогового учета» 1. Понятие налогового учета. Цели и задачи налогового учета. 2. Предмет и метод налогового учета. Принципы налогового учета и характеристика данных в системе налогового учета. 3.  Различия в нормативном регулировании бухгалтерского и налогового учета. 4. Система налогового учета. Характеристика налоговых регистров. 5. Учетная политика для целей налогообложения.	ПК-5 ПК-22
2	2	Модуль 2 «ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
2	2	Тема 2.1 «Налоговый учет доходов и расходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций» Сравнительная классификация доходов в бухгалтерском и налоговом учете Налоговый учет доходов от реализации Принципы определения цен для целей налогообложения Налоговый учет внереализационных доходов. Доходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы по прибыли. Налоговые регистры для расчета налога на прибыль. Сравнительная классификация расходов в бухгалтерском и налоговом учете» Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией. Налоговый учет прямых и косвенных расходов Налоговый учет материальных и нематериальных расходов Налоговый учет расходов на оплату труда и обязательных отчислений в страховые фонды. Амортизационные группы. Методы амортизации в налоговом учете. Налоговых учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Налоговый учет внереализационных расходов. Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль Налоговые регистры по учету расходов при определении налогооблагаемой прибыли.	ПК-5 ПК-22
8	-	Практические занятия
4	-	Модуль 1. « ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
2	-	Тема 1.1. «Концептуальные основы налогового учета» 1. Понятие налогового учета. Цели и задачи налогового учета. 2. Предмет и метод налогового учета. Принципы налогового учета и характеристика данных в системе налогового учета. 3.  Различия в нормативном регулировании бухгалтерского и налогового учета. 4. Система налогового учета. Характеристика налоговых регистров. 5. Учетная политика для целей налогообложения.	ПК-5 ПК-22
2	-	Тема 1.2. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате налога на прибыль в организации и НДС» Последовательность исчисления налога на прибыль и порядок формирования налоговой базы. Методы признания доходов и расходов. Порядок исчисления и заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. Учетная политика в целях исчисления налога на прибыль организаций. Сущность и основы организации налогового учета по НДС. Инвойсный метод документооборота налогового учета по НДС. Порядок ведения книги покупок и книга продаж. Порядок заполненеия налоговой декларации по НДС. Учетная политика в целях исчисления НДС. Налоговые регистры расчета НДС.	ПК-5 ПК-22
4	-	Модуль 2 «ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
2	-	Тема 2.1 «Налоговый учет доходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций» Сравнительная классификация доходов в бухгалтерском и налоговом учете» Налоговый учет доходов от реализации Принципы определения цен для целей налогообложения Налоговый учет внереализационных доходов. Доходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы по прибыли. Налоговые регистры для расчета налога на прибыль.	ПК-5 ПК-22
2	-	Тема 2.2. «Налоговый учет расходов в целях исчисления и деларирования налога на прибыль организаций» Сравнительная классификация расходов в бухгалтерском и налоговом учете» Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией. Налоговый учет прямых и косвенных расходов Налоговый учет материальных и нематериальных расходов Налоговый учет расходов на оплату труда и обязательных отчислений в страховые фонды Налоговых учет прочих расходов, связанных с производством и релаизацией. Налоговый учет внереализационных расходов. Расходы, не учитываемые при орпделении налоговой базы по налогу на прибыль Налоговые регистры по учету расходов при определении налогооблагаемой прибыли.	ПК-5 ПК-22

Самостоятельная работа студента – очная форма обучения

Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.	Формируемые компетенции
54	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
6	Тема 1.1. «Концептуальные основы налогового учета» Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами: Модели налогового учета. Техника и технология налогового учета. Особенности налогового учета в зарубежных странах: европейских государств, США. Сравнительная характеристика ведение я налогового учета в России и зарубежом.	ПК-5, ПК-22
6	Тема 1.2. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате налога на прибыль в организации» 1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами: 1. Сравнительная характеристика основных объектов бухгалетрского и налогового учета. 2.Модели взаимодействия бухгалтерского и налогового учета. Их достоинства и недостатки. 3. Методы проверки соответствия цен рыночным 4. Взаимозависимые лица для целей налогообложения. 5. Нормируемые расходы, учитываемые при определении налогооблагаемой базы по прибыли.	ПК-5, ПК-22
6	Тема 2.3. «Налоговый учет амортизируемого имущества» 1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами: Правила формирования первоначальной стоимости амортизируемого имущества в бухгалтерском и налоговом учете. Порядок применения амортизационной премии.	ПК-5, ПК-22
36	Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента 1.Темы рефератов: Концептуальные основы налогового учета. Группы налоговых регистров и их характеристика. Учетная политика в целях налогового учета. Учетная политика для целей налогообложения НДС Учетная политика для целей налогообложения прибыли. Порядок применения ст.40 НК РФ при определении цен для целей налогообложения. Взаимосвязь и различия бухгалтерского и налогового учета Особенности налогового учета в условиях уплаты  ЕСХН Особенности налогового учета при УСН. Особенности составления и предоставления налоговой отчетности Особенности налогового учета амортизируемого имущества Особенности налогового учета в торговле Особенности налогового учета в США Особенности налогового учета в  европейских странах Сравнение систем налогового учета в России и за рубежом Особенности налогового учета внереализационных расходов Особенности налогового учета основных средств: поступления, выбытия и расходов на ремонт. Особенности налогового учета в страховых организациях Организация и порядок ведения налогового учета  профессиональных участников рынка ценных бумаг Налоговый учет в кредитных организациях.	ПК-5, ПК-22
54	Общая трудоемкость самостоятельной работы (54 час)

Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения

Кол. час	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.	Формируемые компетенции
92	Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
10	Тема 1.1. «Концептуальные основы налогового учета» Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами: Модели налогового учета. Техника и технология налогового учета. Особенности налогового учета в зарубежных странах: европейских государств, США. Сравнительная характеристика ведение я налогового учета в России и зарубежом.	ПК-5, ПК-22
10	Тема 1.2. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате налога на прибыль в организации» 1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами: 1. Сравнительная характеристика основных объектов бухгалетрского и налогового учета. 2.Модели взаимодействия бухгалтерского и налогового учета. Их достоинства и недостатки. 3. Методы проверки соответствия цен рыночным 4. Взаимозависимые лица для целей налогообложения. 5. Нормируемые расходы, учитываемые при определении налогооблагаемой базы по прибыли.	ПК-5, ПК-22
10	Тема 2.3. «Налоговый учет амортизируемого имущества» 1. Разделы темы, вынесенные на самостоятельное изучение студентами: Правила формирования первоначальной стоимости амортизируемого имущества в бухгалтерском и налоговом учете. Порядок применения амортизационной премии.	ПК-5, ПК-22
62	Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента 1.Темы рефератов: Концептуальные основы налогового учета. Группы налоговых регистров и их характеристика. Учетная политика в целях налогового учета. Учетная политика для целей налогообложения НДС Учетная политика для целей налогообложения прибыли. Порядок применения ст.40 НК РФ при определении цен для целей налогооблоджения. Взаимосвязь и различия бухгалтерского и налогового учета Особенности налогового учета в условиях уплаты  ЕСХН Особенности налогового учета при УСН. Особенности составления и предоставления налоговой отчетности Особенности налогового учета амортизируемого имущества Особенности налогового учета в торговле Особенности налогового учета в США Особенности налогового учета в  европейских странах Сравнение систем налогового учета в России и за рубежом Особенности налогового учета внереализационных расходов Особенности налогового учета основных средств: поступления, выбытия и расходов на ремонт. Особенности налогового учета в страховых организациях Организация и порядок ведения налогового учета  профессиональных участников рынка ценных бумаг Налоговый учет в кредитных организациях.	ПК-5, ПК-22
92	Общая трудоемкость самостоятельной работы (92 час)
4	Подготовка к зачету	ПК-5, ПК-22

5.ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ