Вопросы для подготовки к зачету:
Дать понятие налогового учета и определить нормативно-правовую базу по налоговому учету в РФ. Назовите цели и задачи налогового учета. Дайте определение объекту и предмету налогового учета. Перечислите общие принципы налогового и бухгалтерского учета. Назовите их основные отличительные признаки. Назовите элементы системы налогового учета. Перечислите требования, предъявляемые к содержанию форм аналитических регистров налогового учета. Назовите порядок определения налоговой базы по НДС. Назовите порядок определения налоговой базы по прибыли. Раскройте назначение учетной политики в целях налогового учета на предприятии. Охарактеризуйте основные элементы, отражаемые в учетной политике в целях налогового учета. Аргументируйте преимущества и недостатки бухгалтерского и налогового учета для организации. Какой вид учета на ваш взгляд является более важным? Назовите методы учета доходов и расходов в организации по налогу на прибыль. Раскройте порядок уплаты авансовых налоговых платежей по налогу на прибыль. Охарактеризуйте структуру и содержание налоговой декларации по налогу на прибыль, сроки сдачи декларации. Раскройте сходство и различие классификации доходов в целях бухгалтерского и налогового учета. Раскройте сходство и различие классификации расходов в целях бухгалтерского и налогового учета. Приведите примеры доходов организации, не облагаемых налогом на прибыль. Перечислите аналитические регистры налогового учета доходов организации. Назовите виды, на которые подразделяются расходы, связанные с производствам и реализацией в целях налогообложения прибыли. Перечислите основные виды расходов на оплату труда в целях исчисления налогооблагаемой прибыли. Назовите резервы, которые могут включаться в состав расходов на оплату труда в налоговом учете. Опишите порядок их создания и использования. Приведите примеры налоговых регистров, предусмотренных для учета прочих расходов в организации. Охарактеризуйте виды стоимости амортизируемого имущества, учитываемого в бухгалтерском и налогом учете. Определите сходства и различия в методах начисления амортизации основных средств в целях бухгалтерского и налогового учета. Раскройте методы начисления амортизации по основным средствам, предусмотренные НК РФ. Каковы общие правила определения налоговой базы по НДС на предприятии. Назовите аналитические регистры налогового учета по НДС. Расскажите о порядке предоставления декларации по НДС в налоговый орган. Перечислите основные требования к форме и содержанию налоговой декларации по НДС. Раскройте порядок определения и признания доходов и расходов при применении ЕСХН и УСН. Назовите особенности налогового учета расходов при приобретении и выбытии основных средств и нематериальных активов при уплате ЕСХН и налога при УСН. Раскройте структуру и порядок определения доходов при УСН.
Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля
Структура и содержание фонда оценочных средств представлены в Приложении 1 к рабочей программе дисциплины
№ | Выходные данные | Количество экземпляров |
Основная литература | ||
1 | Цепилова учет и отчетность [Текст] : учеб. пособие / , ; Рост. гос. экон. ун-т (РИНХ). - Ростов н/Д : РИЦ РГЭУ (РИНХ), 2011. - 182 с. - Посвящ. 80-летию Рост. гос. экон. ун-та (РИНХ). - ISBN 978-5-7972-1715-2. | 100 |
2 | Налоговый учет и отчетность [Текст] : учеб. пособие : крат. курс / . - СПб. : Питер, 2009. - 208 с. : ил. - (Краткий курс). - ISBN 978-5-388-00310-2. | 100 |
3 | Малис учет [Текст] : учеб. пособие / , ; Акад. бюджета и казначейства м-ва финансов РФ. - М. : Магистр, 2009. - 573 с. - ISBN 978-5-9776-0090-3. | 100 |
Дополнительная литература | ||
1. | Налоги и косвенное налогообложение [Текст] : учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение" / . - Ростов н/Д : Мини Тайп, 2011. - 376 с. - ISBN 978-5-98615-047-5. | 30 |
2 | , , Налоговые системы зарубежных государств: учебник для бакалавров и магистров.- Тайп», 2016.-217 с./10 п. л./ авт. 2,5 п. л., ISBN 978-5-98615-167-0 | 50 |
3 | Налоговый учет: учебное пособие / , . – Ростов н/Д: Феникс, 2016. – 377 с. – Высшее образование | 20 |
4 | Налоги и налоговая система Российской Федерации [Текст] : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по спец. "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение" / [, , и др. ; под науч. ред. ] ; Финансовая акад. при Правительстве РФ. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 318 с. - (Высшее образование). - 2500 экз. - ISBN 978-5-16-003629-8. | 20 |
5 | Налогообложение: планирование, анализ, контроль: учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение" / под общ. ред. . - М. : КНОРУС, 2009. - 272 с. | 50 |
6 | Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соотвествии с нормами главы 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций»: утв. Приказом МНС РФ от 01.01.2001 г. № БГ-3-02/729 //Справочно-праововая система ГАРАНТ | 20 |
7 | Учетные и налоговые инструменты совершенствования договорных обязательств организации: моногр. / Рост. гос. экон. ун-т (РИНХ) ; под ред проф. . - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ (РИНХ), 2011. - 168 с. - Посвящ. 80-летию Рост. гос. экон. ун-та (РИНХ). | 20 |
Периодические издания | ||
1 | Журнал «Консультант плюс» 2010-2015 гг. | комплект |
2 | Журнал «Налоговые споры» | комплект |
3 | Журнал «Практическое налоговое планирование» | комплект |
4 | Журнал «Налоговед» | комплект |
Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
№ | Выходные данные |
1 | Косов, предпринимательской деятельности. Теория и практика [Электронный ресурс] : учебник / , , . - М.: Юнити-Дана, 2012. - 432 с. - 978-5-238-02212-3. http://biblioclub. ru/index. php? page=book&id=116822 |
2 | Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник / , , . - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. - 978-5-238-01759-4. http://biblioclub. ru/index. php? page=book&id=116732 |
3 | Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебное пособие / , , . - М.: Юнити-Дана, 2012. - 370 с. - 978-5-238-01717-4. http://biblioclub. ru/index. php? page=book&id=116725 |
4 | Селезнева, менеджмент: администрирование, планирование, учет [Электронный ресурс] : учебное пособие / . - М.: Юнити-Дана, 2012. - 225 с. - 978-5-238-01175-2. http://biblioclub. ru/index. php? page=book&id=114427 |
5 | http://rnk. ru/ Журнал «Российский налоговый курьер» |
6 | http:// / Журнал «Налоговый вестник» |
7 | http://nalogkodeks. ru/ Журнал «Налоговая политика и практика» |
8 | http://. ru/ Журнал «Налоги и Платежи» |
9 | http://www. gazeta-unp. ru/ - Газета «Учет, налоги и право» |
10 | Официальный сайт Федеральной налогового службы http://www. nalog. ru/ |
11 | Официальный сайт Правительства РФ http://www. government. ru |
12 | Официальный сайт Федеральный службы статистики www. gks. ru |
13 | Официальный сайт Министерства финансов //minfin. ru (сайт Министерства Финансов РФ) |
14 | Официальный сайт // nalogoved. spb. ru (сайт газеты “Налоговые ведомости”) |
15 | Официальный сайт // akdi. ru (сайт газеты “Экономика и жизнь”) |
16 | Официальный сайт журнала «Эксперт» //www. experta. ru |
17 | Официальный сайт Палаты налоговых консультантов //www. palata-nk. ru |
Перечень программного обеспечения
№ | Наименование программного обеспечения |
1 | Microsoft Office |
2 | Power Point |
Перечень информационно-справочных систем
№ | Наименование информационно-справочных систем |
1 | Консультант + |
2 | Гарант |
МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Помещения для проведения всех видов работ, предусмотренных учебным планом, укомплектованы необходимой специализированной учебной мебелью и техническими средствами обучения. Для проведения лекционных занятий используется демонстрационное оборудование.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
Методические указания по освоению дисциплины представлены в Приложении 2 к рабочей программе дисциплины.
Оглавление
1 Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы 2
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 |
