Налоговый учет в системе налогообложения (стр. 1 )

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

1. Цель изучения дисциплины: формирование у обучающегося системных знаний о предмете и методе  налогового учета в  организациях; привить навыки применения у обучающегося комплекса знаний об организации  налогового  учета и порядка декларирования.

2. Задачи:

- сформировать у обучающихся  основополагающие  принципы организации и документирования налогового  учёта;

– изучить и закрепить у обучающихся  знания нормативного материала по налоговому  учету и отчетности;

- раскрыть правила заполнения регистров налогового учета;

- ознакомить обучающихся с практическими вопросами формирования данных налогового  учета  и их применением;

- ознакомить с порядком составления налоговых деклараций в соответствии с регистрами налогового учета.

       

МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ Цикл (раздел) ОП: Б1.В. ДВ Связь с другими дисциплинами учебного плана

Перечень предшествующих дисциплин

Перечень последующих дисциплин, видов работ

Культура речи и деловое общение Методы принятия управленческих решений (Правовые основы предпринимательской деятельности) Современные компьютерные технологии в экономике (Информационные системы в экономике) Математический анализ Социально-экономическая статистика Деньги, кредит. банки Основ бухгалтерского учета Основы анализа хозяйственной деятельности организации Финансы Мировая экономика и международные экономические отношения Первичный анализ данных Экономика предприятий (организаций) Введение в специальность Анализ данных и инструментальные методы статистики Налогообложение организаций Основы налогового регулирования Налоговое администрирование Налогообложение физических лиц Бухгалтерская (финансовая) отчетность (Основы формирования бухгалтерской финансовой отчетности коммерческими организациями)

Финансовый анализ хозяйствующего субъекта Налоговый менеджмент Специальные налоговые режимы Налоговая составляющая хозяйственной деятельности организаций, Организация и методика проведения налоговых проверок Прогнозирование и планирование в налогообложении Современная налоговая политика, её особенности и механизм действия Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности Специальные налоговые режимы Налогообложение некоммерческих организаций (Налогообложение государственного сектора экономики) Организация взыскания задолженностей по налогам (Урегулирование налоговой задолженности) Зарубежный опыт налогообложения (Адаптация и применение международного налогового опыта в налоговой системе РФ) Практикум исчисления и уплаты налогов (Механизм исчисления и уплаты налоговых платежей)

ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Формируемые компетенции Осваиваемые знания, умения, владения Код Наименование Профессиональные компетенции (ПК) ПК-5 способностью анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т. д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений З  основные принципы, задачи налогового учета в  организациях; логику отражения хозяйственных операций в регистрах налогового учета, формы бухгалтерской и налоговой отчетности организаций различных форм собственности и ведомств, порядок и методику формирования налоговой отчетности, составления деклараций, методы подготовки и этапы процесса выработки алгоритмов принятия решений У осуществлять поиск информации для налогового учета, использую аналитические регистры бухгалтерского и налогового учета, правильно идентифицировать, оценивать и систематизировать  в налоговом  учете доходы и расходы организации и другие объекты налогового учета, определять их влияние на показатели налоговой отчетности; оформлять  записи в аналитических регистрах, формулировать задачи налогового учета  и применять методы их решения при составлении налоговой декларации, принимать управленческие решения  на основе обобщения информации налогового учета В навыками самостоятельного применения теоретических основ и принципов налогового учета в  организациях, методами налогового учета и контроля, способами решения  аналитических задач и сбора необходимой информации, логикой составления налоговых деклараций ПК-22 способностью применять нормы, регулирующие бюджетные, налоговые, валютные отношения в области страховой, банковской деятельности, учета и контроля З методы и правила налогового учета, изложенные в НК РФ, основы нормативного регулирования налогообложения организаций и порядка налогового учета, принципы и методы взимания налогов и сборов; основные нормативно-правовые документы в области налогового законодательства РФ и др. У анализировать действующую нормативно-правовую базу в области налогового учета; использовать различные источники информации для формирования показателей финансовой отчетности и налоговой декларации, ориентироваться и эффективно использовать нормативно-правовые документы для организации учета и контроля за правильностью исчисления и уплаты налоговых обязательств хозяйствующих субъектов В навыками профессиональной подготовки в организации налогового учета, порядка формирования аналитических регистров налогового учета, налоговых деклараций, составления учетной политики в целях налогообложения, применения нормативно-правовых норм, регулирующих налоговые отношения в области учета  и контроля

СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ Аудиторные занятия − очная форма обучения

Кол. час	в том числе в интерактивной форме, час.	Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание	Формируемые компетенции
18	8	Лекции
6	2	Модуль 1. « ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
2	-	Тема 1.1. «Концептуальные основы налогового учета» 1. Понятие налогового учета. Цели и задачи налогового учета. 2. Предмет и метод налогового учета. Проинципы налогового учета и характеристика данных в системе налогового учета. 3.  Различия в нормативном регулировании бухгалтерского и налогового учета. 4. Система налогового учета. Характеристика налоговых регистров. 5. Учетная политика для целей налогообложения.	ПК-5 ПК-22
2	2	Тема 1.2. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате налога на прибыль в организации» Последовательность исчисления налога на прибыль и порядок формирования налоговой базы. Методы признания доходов и расходов. Порядок исчисления и заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. Учетная политика в целях исчисления налога на прибыль организаций.	ПК-5 ПК-22
2	-	Тема 1.3. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате НДС» Сущность и основы организации налогового учета по НДС. Инвойсный метод документооборота налогового учета по НДС. Порядок ведения книги покупок и книга продаж. Порядок заполненеия налоговой декларации по НДС. Учетная политика в целях исчисления НДС. Налоговые регистры расчета НДС.	ПК-5 ПК-22
12	6	Модуль 2 «ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
4	2	Тема 2.1 «Налоговый учет доходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций» Сравнительная классификация доходов в бухгалтерском и налоговом учете» Налоговый учет доходов от реализации Принципы определения цен для целей налогообложения Налоговый учет внереализационных доходов. Доходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы по прибыли. Налоговые регистры для расчета налога на прибыль.	ПК-5 ПК-22
4	2	Тема 2.2. «Налоговый учет расходов в целях исчисления и деларирования налога на прибыль организаций» Сравнительная классификация расходов в бухгалтерском и налоговом учете» Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией. Налоговый учет прямых и косвенных расходов Налоговый учет материальных и нематериальных расходов Налоговый учет расходов на оплату труда и обязательных отчислений в страховые фонды Налоговых учет прочих расходов, связанных с производством и релаизацией. Налоговый учет внереализационных расходов. Расходы, не учитываемые при орпделении налоговой базы по налогу на прибыль Налоговые регистры по учету расходов при определении налогооблагаемой прибыли.	ПК-5 ПК-22
2	2	Тема 2.3. «Налоговый учет амортизируемого имущества» Понятие и виды амортизируемого имущества. Амортизационные группы. Методы амортизации в налоговом учете. Налоговый учет поступления и выбытия оснвных средств. Налоговые регистры по учету амортизируемого имущества. Особюенности налоговго учета нематериальных активов.	ПК-5 ПК-22
2	-	Тема 2.4. «Налоговый учет в условиях уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов» Налоговый учет и порядок декларирования при применении  единого сельскохозяйственного налога. Налоговый учет и порядок декларирования при применении  упрощенной системы налогообложения. Особенности налогового учета основных средств и нематериальных активов при использовании спрециальных налоговых режимов (ЕСХН, УСН).	ПК-5 ПК-22
36	8	Практические занятия
12	2	Модуль 1. « ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
4	-	Тема 1.1. «Концептуальные основы налогового учета» 1. Понятие налогового учета. Цели и задачи налогового учета. 2. Предмет и метод налогового учета. Проинципы налогового учета и характеристика данных в системе налогового учета. 3.  Различия в нормативном регулировании бухгалтерского и налогового учета. 4. Система налогового учета. Характеристика налоговых регистров. 5. Учетная политика для целей налогообложения.	ПК-5 ПК-22
4	2	Тема 1.2. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате налога на прибыль в организации» Последовательность исчисления налога на прибыль и порядок формирования налоговой базы. Методы признания доходов и расходов. Порядок исчисления и заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. Учетная политика в целях исчисления налога на прибыль организаций.	ПК-5 ПК-22
4	-	Тема 1.3. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате НДС» Сущность и основы организации налогового учета по НДС. Инвойсный метод документооборота налогового учета по НДС. Порядок ведения книги покупок и книга продаж. Порядок заполненеия налоговой декларации по НДС. Учетная политика в целях исчисления НДС. Налоговые регистры расчета НДС.	ПК-5 ПК-22
24	6	Модуль 2 «ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
6	2	Тема 2.1 «Налоговый учет доходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций» Сравнительная классификация доходов в бухгалтерском и налоговом учете» Налоговый учет доходов от реализации Принципы определения цен для целей налогообложения Налоговый учет внереализационных доходов. Доходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы по прибыли. Налоговые регистры для расчета налога на прибыль.	ПК-5 ПК-22
6	2	Тема 2.2. «Налоговый учет расходов в целях исчисления и деларирования налога на прибыль организаций» Сравнительная классификация расходов в бухгалтерском и налоговом учете» Налоговый учет расходов, связанных с производством и реализацией. Налоговый учет прямых и косвенных расходов Налоговый учет материальных и нематериальных расходов Налоговый учет расходов на оплату труда и обязательных отчислений в страховые фонды Налоговых учет прочих расходов, связанных с производством и релаизацией. Налоговый учет внереализационных расходов. Расходы, не учитываемые при орпделении налоговой базы по налогу на прибыль Налоговые регистры по учету расходов при определении налогооблагаемой прибыли.	ПК-5 ПК-22
6	2	Тема 2.3. «Налоговый учет амортизируемого имущества» Понятие и виды амортизируемого имущества. Амортизационные группы. Методы амортизации в налоговом учете. Налоговый учет поступления и выбытия оснвных средств. Налоговые регистры по учету амортизируемого имущества. Особюенности налоговго учета нематериальных активов.	ПК-5 ПК-22
6	-	Тема 2.4. «Налоговый учет в условиях уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов» Налоговый учет и порядок декларирования при применении  единого сельскохозяйственного налога. Налоговый учет и порядок декларирования при применении  упрощенной системы налогообложения. Особенности налогового учета основных средств и нематериальных активов при использовании спрециальных налоговых режимов (ЕСХН, УСН).	ПК-5 ПК-22

Аудиторные занятия – заочная форма обучения