Налоговый учет в системе налогообложения (стр. 8 )

27. Назовите аналитические регистры налогового учета по НДС.

28. Расскажите о порядке предоставления декларации по НДС в налоговый орган.

29. Перечислите основные требования к форме и содержанию налоговой декларации по НДС.

30. Раскройте порядок определения и признания доходов и расходов при применении ЕСХН и УСН.

31. Назовите особенности налогового учета расходов при приобретении и выбытии основных средств и нематериальных активов при уплате ЕСХН и налога при УСН.

32. Раскройте структуру и порядок определения доходов при УСН.

Составитель ________________________

«____»__________________20  г.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Квалификация «бакалавр»

Дисциплина «Налоговый учет и декларирование»

Зачетное задание № 1

1. Дать понятие налогового учета и определить нормативно-правовую базу по налоговому учету в РФ. 2. Приведите примеры доходов организации, не облагаемых налогом на прибыль.

Заведующий кафедрой______________(подпись) 

Экзаменатор  _______________(подпись)   

«29» мая 2016 г.

Зачетное задание № 2

1. Перечислите требования, предъявляемые к содержанию форм аналитических регистров налогового учета.

2. Раскройте назначение учетной политики в целях налогового учета на предприятии. Заведующий кафедрой______________(подпись)  Экзаменатор  _______________(подпись)    «29» мая 2016 г.

Распределение баллов при выполнении зачетного задания:

Оценка работы студента в зависимости от количества набранных балов:

60–100 – Зачтено

0-59  - Не зачтено

Критерии оценивания теоретических заданий при сдаче зачета:

Критерии оценивания:
Оценка «отлично» /42-50	1. глубокие знания всего материала по дисциплине с логической последовательностью изложения, наличие четкости выражения мысли и обоснованности выводов, теоретический материал отличаться системным представлением. 2. применение терминологии по соответствующей дисциплине, свободное владение концептуально-понятийным аппаратом 3. логически корректное и убедительное изложение ответа на поставленные вопросы, даны полные и исчерпывающие ответы
Оценка «хорошо» /34-41	1. знание проблематики излагаемого материала, теоретический материал изложен логично, четко, но с незначительными упущениями и неточностями по теме вопроса. 2. продемонстрировано умение пользоваться концептуально-понятийным аппаратом в процессе изложения материала. 3. ответ, в целом, логически корректен, но не всегда точно и аргументированно изложен.
Оценка «удовлетворительно» /26-33	1. фрагментарные, поверхностные знания излагаемого материала, характеризующие лишь общее представление и элементарное понимание существа поставленных вопросов. 2. слабое владение конкретным материалом, затруднения с использованием концептуально-понятийного аппарата и терминологии. 3. продемонстрирована неуверенность ответов на поставленные вопросы.
Оценка «неудовлетворительно» /0-25	1. незнание или поверхностное понятие об излагаемом материале. 2. непонимание  сути поставленного вопроса и соответственно отсутствие логического ответа. 3. отсутствие ответов на дополнительно поставленные вопросы.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

  (наименование кафедры)

1.Тесты письменные и/или компьютерные*

по дисциплине «Налоговый учет и декларирование»

1. Банк тестов по модулям и (или) темам (Т)

Тема 1.1. «Концептуальные основы налогового учета»

Налоговый учет — это:

1).  система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов;

2).  сбор информации, представляемой по требованию налогового орган;

3). сбор и обработка информации по налогообложению по требованию руководителей организации

2. Организации ведут налоговый учет:

1). в обязательном порядке;

2).  если это предусмотрено их учетной политикой;

3).  в добровольном порядке, но обязаны представлять по требованию работников налоговых органов документы, разъясняющие формирование налоговой базы.

Тема 1.2. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате налога на прибыль в организации»

1.  Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:

1). фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года;

2). фактически понесенных убытков, но не более 50% налоговой базы текущего года

3). фактически понесенных убытков, но не более 30% налоговой базы текущего года

При расчете налоговой базы по налогу на прибыль НЕ признаются в расчет:

1) внереализационные расходы;

2). доходы от реализации товаров;

3).расходы, связанные с реализацией отваров;

4). расходы по безвозмездной передаче имущества;

5). внереализационные расходы.

Тема 1.3. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате НДС»

1. Учетная политика для целей налогообложения по НДС, принятая вновь созданной организацией, считается применяемой:

1) со дня создания организации

2) с начала первого налогового периода

3) со дня фактического утверждения

2. Счет-фактура является документом, служащим основанием:

1) покупателю для принятия сумм налога к вычету

2) продавцу для начисления сумм налога в бюджет

3) покупателю для принятия сумм налога к вычету и продавцу для начисления сумм налога в бюджет

Тема 2.1 «Налоговый учет доходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций»

1.Налоговая база по налогу на прибыль – это :

1). прибыль организации;

2). прибыль организации, выраженная в денежной форме;

3). выручка за минусом НДС, акцизов;

4). выручка плюс внереализационные доходы.

2. Главой 25 НК РФ предусмотрены методы признания доходов и расходов:

1). кассовый;

2). по отгрузке;

3). по оплате;

4). начисления.

Тема 2.2. «Налоговый учет расходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций»

1.В налоговом учете расходы, не связанные с производством и реализацией, называются:

1). операционными;

2). внереализационными;

3). прочими;

4). чрезвычайными.

Сумма, перечисленная организацией на благотворительные цели, признается в налоговом учете в качестве:

1). расхода, связанного с производством от реализацией;

2). внереализационного расходы;

3). расхода, не уменьшающего облагаемую прибыль.

Тема 2.3. «Налоговый учет амортизируемого имущества»

1. Для целей исчисления налога на прибыль налогоплательщики исчисляют амортизацию следующими методами:

1) линейным, нелинейным, по сумме чисел срока полезного использования, пропорционально объему произведенной продукции;

2) линейным, нелинейным, по сумме чисел срока полезного использования;

3) линейным, нелинейным.

2.При нелинейном методе сумма амортизации основных средств рассчитывается исходя из месячной нормы амортизации И:

1). первоначальной стоимости объекта;

2). остаточной стоимости объекта;

3). восстановительной стоимости объекта;

4). суммарного баланса амортизационной группы;

5). рыночной стоимости объекта.

Тема 2.4. «Налоговый учет в условиях уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов»

1. Основным аналитическим регистром при применении упрощенной системы налогообложения является:

1) книга учета доходов и расходов;

2) книга продаж;

3) книга покупок.

2.Датой получения доходов при УСН признается:

1). дата реализации товаров (работ, услуг) независимо от фактического поступления денежных средств в их оплату;

2). датой подписания сторонами акта приема-передачи имущества;

3). день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу (кассовый метод);

4) дата реализации товаров (работ, услуг) после фактического поступления денежных средств.