Налоговый учет в системе налогообложения (стр. 7 )

При  реализации  различных  видов  учебной  работы  используются разнообразные (в т. ч. интерактивные) методы обучения, в частности: 

- интерактивная доска для подготовки и проведения лекционных и семинарских занятий; 

-  размещение  материалов  курса  в системе дистанционного обучения http://elearning. rsue. ru/

Для подготовки к занятиям, текущему контролю и промежуточной аттестации  студенты  могут  воспользоваться электронной библиотекой ВУЗа http://library. rsue. ru/ . Также обучающиеся могут  взять  на  дом необходимую  литературу  на  абонементе  вузовской библиотеки или воспользоваться читальными залами вуза. 

  Приложение 1

  к рабочей программе

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Рассмотрено и одобрено на заседании кафедры Налоги и налогообложение Протокол № ____ от «____» ____ 201__ г.  Зав. кафедрой  __________  д. э.н.,

ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Б1.В. ДВ.11 «Налоговый учет и декларирование»

Направление подготовки

38.03.01«ЭКОНОМИКА»

Профиль

38.03.01.05 «Налоги и налогообложение»

Уровень образования

Бакалавр

Составитель	к. э.н., доцент
(подпись)  Ф. И.О., должность, ученая степень, ученое звание

Ростов-на-Дону, 2016

Оглавление

1 Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы        2

2 Паспорт фонда оценочных средств по дисциплине        2

3 Описание критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания        2

4 Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы        2

1 Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы

1.1 Перечень компетенций указан в п. 3. «Требования к результатам освоения дисциплины» рабочей программы дисциплины.

1.2 Этапы формирования компетенций показаны в тематическом плане дисциплины (содержании) (п.4) рабочей программы дисциплины.

2 Паспорт фонда оценочных средств по дисциплине

* Наименование раздела указывается в соответствии с рабочей программой дисциплины.

**О – опрос, К – коллоквиум, С – собеседование, СР – самостоятельная работа, КР – контрольная работа, ЛР – лабораторная работа, ЭС – эссе, Д – доклад, СЗ – кейсы, ситуационные задания, П – презентации, КС – круглый стол, РЗ – расчетное задание, Т – тест, Р – реферат, ДИ – деловая (ролевая) игра, и др.

№ п/п	Контролируемые разделы (темы) дисциплины*	Код контролируемой компетенции (или ее части)	Наименование оценочного средства**
Модуль 1. « ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
Тема 1.1. «Концептуальные основы налогового учета»	ПК-22	С, Д, П, Т
Тема 1.2. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате налога на прибыль в организации»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П
Тема 1.3. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате НДС»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П
Модуль 2 «ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
Тема 2.1 «Налоговый учет доходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П, Т
Тема 2.2. «Налоговый учет расходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П, Т
Тема 2.3. «Налоговый учет амортизируемого имущества»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П
Тема 2.4. «Налоговый учет в условиях уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П

3 Описание критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания 

3.1 Критерии оценивания компетенций: 

- полнота и содержательность ответа;

-  умение отставить свою позицию;

- умение пользоваться дополнительной литературой при подготовке к занятиям;

-соответствие представленной в ответах информации материалам лекции и учебной литературы, сведениям из информационных ресурсов Интернет.

3.2 Шкалы оценивания: 

Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация осуществляется в рамках накопительной бально-рейтинговой системы в 100-балльной шкале.

Основой для определения баллов, набранных при промежуточной аттестации, служит объём и уровень усвоения материала, предусмотренного рабочей программой дисциплины. При этом необходимо руководствоваться следующим:

- 84-100 баллов (оценка «отлично») - изложенный материал фактически верен, наличие глубоких исчерпывающих знаний в объеме пройденной программы дисциплины в соответствии с поставленными программой курса целями и задачами обучения; правильные, уверенные действия по применению полученных знаний на практике, грамотное и логически стройное изложение материала при ответе, усвоение основной и знакомство с дополнительной литературой;

- 67-83 баллов (оценка «хорошо») - наличие твердых и достаточно полных знаний в объеме пройденной программы дисциплины в соответствии с целями обучения, правильные действия по применению знаний на практике, четкое изложение материала, допускаются отдельные логические и стилистические погрешности, обучающийся  усвоил основную литературу, рекомендованную в рабочей программе дисциплины;

- 50-66 баллов (оценка удовлетворительно) - наличие твердых знаний в объеме пройденного курса в соответствии с целями обучения, изложение ответов с отдельными ошибками, уверенно исправленными после дополнительных вопросов; правильные в целом действия по применению знаний на практике;

- 0-49 баллов (оценка неудовлетворительно) - ответы не связаны с вопросами, наличие грубых ошибок в ответе, непонимание сущности излагаемого вопроса, неумение применять знания на практике, неуверенность и неточность ответов на дополнительные и наводящие вопросы».

4 Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

  (наименование кафедры)

1.Вопросы к зачету

по дисциплине «Налоговый учет и декларирование»

1. Дать понятие налогового учета и определить нормативно-правовую базу по налоговому учету в РФ.

2. Назовите цели и задачи налогового учета.

3. Дайте определение объекту и предмету налогового учета.

4. Перечислите общие принципы налогового и бухгалтерского учета. Назовите их основные отличительные признаки.

5. Назовите элементы системы налогового учета.

6. Перечислите требования, предъявляемые к содержанию форм аналитических регистров налогового учета.

7. Назовите порядок определения налоговой базы по НДС.

8. Назовите порядок определения налоговой базы по прибыли.

9. Раскройте назначение учетной политики в целях налогового учета на предприятии.

10. Охарактеризуйте основные элементы, отражаемые в учетной политике в целях налогового учета.

11. Аргументируйте преимущества и  недостатки бухгалтерского и налогового учета для организации. Какой вид учета на ваш взгляд является более важным?

12. Назовите методы учета доходов и расходов в организации по налогу на прибыль.

13. Раскройте порядок уплаты авансовых налоговых  платежей по налогу на прибыль.

14. Охарактеризуйте структуру и содержание налоговой декларации по налогу на прибыль, сроки сдачи декларации.

15. Раскройте сходство и различие классификации доходов в целях бухгалтерского и налогового учета.

16. Раскройте сходство и различие классификации расходов в целях бухгалтерского и налогового учета.

17. Приведите примеры доходов организации, не облагаемых налогом на прибыль.

18. Перечислите аналитические регистры налогового учета доходов организации.

19. Назовите виды, на которые подразделяются расходы, связанные с производствам и реализацией в целях налогообложения прибыли.

20. Перечислите основные виды расходов на оплату труда в целях исчисления налогооблагаемой прибыли.

21. Назовите резервы, которые могут включаться в состав расходов на оплату труда в налоговом учете. Опишите порядок их создания и использования.

22. Приведите примеры налоговых регистров, предусмотренных для учета прочих расходов в организации.

23. Охарактеризуйте виды стоимости амортизируемого имущества, учитываемого в бухгалтерском и налогом учете.

24. Определите сходства и различия в методах начисления амортизации основных  средств в целях бухгалтерского и налогового учета.

25. Раскройте методы начисления амортизации по основным средствам, предусмотренные НК РФ.

26. Каковы общие правила определения налоговой базы по НДС на предприятии.