Налоговый учет в системе налогообложения (стр. 9 )

Критерии оценивания:

Кол-во правильных ответов  Оценка результатов тестирования, %

  84-100  Отлично

  67-83  Хорошо

  51-66  Удовлетворительно

  0-50  Неудовлетворительно

Составитель ________________________ 

  (подпись)

«____»__________________20 г.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

2.Темы собеседований (С)

по дисциплине «Налоговый учет и декларирование»

Тема 1.1. «Концептуальные основы налогового учета»

1. Дайте понятие налогового учета. Цели и задачи налогового учета.

2. Раскройте предмет и метод налогового учета. Принципы налогового учета и характеристика данных в системе налогового учета.

3.  Перечислите различия в нормативном регулировании бухгалтерского и налогового учета.

4. Расскажите о системе налогового учета.

5. Дайте характеристику налоговым регистрам.

6. Определите значение учетной политики для целей налогообложения.

Тема 1.2. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате налога на прибыль в организации»

1. Раскройте  механизм  исчисления налога на прибыль и порядок формирования налоговой базы.

2. Раскройте методы признания доходов и расходов.

3. Расскажите о порядке исчисления и заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль с организаций.

4. Приведите элементы учетной политики  в целях исчисления налога на прибыль организаций.

Тема 1.3. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате НДС»

1. Расскажите о сущности и основах организации налогового учета по НДС.

2. Раскройте инвойсный метод документооборота налогового учета по НДС.

3. Раскройте порядок ведения книги покупок и книги продаж.

4. Изложите порядок заполнения налоговой декларации по НДС.

5. Приведите примеры учетной  политики в организации в целях исчисления НДС.

5. Приведите примеры формирования налоговых регистров при расчете НДС.

Тема 2.1 «Налоговый учет доходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций»

1. Проанализируйте классификацию доходов в бухгалтерском и налоговом учете.

2. Раскройте порядок ведения налогового учета доходов от реализации.

3. Изложите принципы определения цен для целей налогообложения.

4. Раскройте порядок ведения налогового учета  внереализационных доходов.

5. Перечислите доходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы по прибыли.

7. Приведите примеры формирования налоговых регистров при расчете налога на прибыль организаций.

Тема 2.2. «Налоговый учет расходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций»

1. Назовите отличия  расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

2. Расскажите о порядке налогового учета по  расходам, связанным с производством и реализацией товаров, услуг, работ.

3. Раскройте особенности налогового учета прямых и косвенных расходов.

4. Раскройте особенности налогового учета материальных и нематериальных расходов.

5. Изложите порядок налогового учета расходов на оплату труда и обязательных отчислений в страховые фонды.

6. Перечислите статьи  прочих расходов, связанных с производством и реализацией, учитываемых в налогообложении.

7. Раскройте порядок ведения налогового учета внереализационных расходов.

8. Перечислите виды расходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

9. Приведите примеры формирования налоговых регистров по учету расходов при определении налогооблагаемой базы по прибыли организаций.

Тема 2.3. «Налоговый учет амортизируемого имущества»

1. Дайте понятие амортизируемого имущества в налоговом учете.

2. Перечислите существующие амортизационные группы.

3. Назовите методы амортизации в налоговом учете.

3. Расскажите порядок ведения налогового учета при поступлении и выбытии основных средств.

4. Назовите виды налоговых регистров по учету амортизируемого имущества.

5. Расскажите об особенностяхз налогового учета нематериальных активов.

Тема 2.4. «Налоговый учет в условиях уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов»

1. Раскройте порядок ведения налогового учета и налогового декларирования при применении единого сельскохозяйственного налога.

2. Раскройте порядок ведения налогового учета и налогового декларирования при применении упрощенной системы налогообложения.

3. Расскажите об особенностях налогового учета основных средств и нематериальных активов при использовании специальных налоговых режимов (ЕСХН, УСН).

Регламент проведения  мероприятия оценивания: текущий контроль проводится в форме устного собеседования, в форме вопрос-ответ.

оценка «отлично»	выставляется обучающемуся, если прозвучал полный, развёрнутый ответ на поставленный вопрос, в соответствии с  логикой изложения
оценка «хорошо»	выставляется обучающемуся, если в ответе на поставленный вопрос были неточности;
оценка «удовлетворительно»	выставляется обучающемуся, если уровень овладения материалом не позволяет раскрыть ключевые позиции соответствующих компетенций;
оценка «неудовлетворительно»	выставляется в случае, если обучающийся не владеет материалом по заданному вопросу

Составитель ________________________ 

  (подпись)

«____»__________________20 г.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

3.Темы докладов (презентаций) (Д, П)

по дисциплине «Налоговый учет и декларирование»

Концептуальные основы налогового учета. Группы налоговых регистров и их характеристика. Учетная политика в целях налогового учета. Учетная политика для целей налогообложения НДС Учетная политика для целей налогообложения прибыли. Порядок применения ст.40 НК РФ при определении цен для целей налогообложения. Взаимосвязь и различия бухгалтерского и налогового учета Особенности налогового учета в условиях уплаты  ЕСХН Особенности налогового учета при УСН. Особенности составления и предоставления налоговой отчетности Особенности налогового учета амортизируемого имущества Особенности налогового учета в торговле Особенности налогового учета в США Особенности налогового учета в  европейских странах Сравнение систем налогового учета в России и за рубежом Особенности налогового учета внереализационных расходов Особенности налогового учета основных средств: поступления, выбытия и расходов на ремонт. Особенности налогового учета в страховых организациях Организация и порядок ведения налогового учета  профессиональных участников рынка ценных бумаг Налоговый учет в кредитных организациях.

Критерии оценивания:

Оценка	Регламент проведения мероприятия оценивания	Критерии оценивания:
«отлично»	до 7 мин.	выставляется обучающемуся, если он полно, развернуто ответил по вопросу, представлены ссылки на нормативные документа, использовал  дополнительную литературу при подготовке к  теме,  хорошо  отвечает на дополнительные вопросы
«хорошо»	до 10 мин.	оценка «хорошо» выставляется обучающемуся, если он неполно ответил по вопросу или не по существу,  не владеет дополнительной информацией по теме
«удовлетворительно»	3 мин.	выставляется обучающемуся, если уровень овладения материалом не позволяет раскрыть ключевые позиции соответствующих компетенций, не владеет дополнительной информацией по теме, не ссылается на источники и нормативные документы
«неудовлетворительно»	-	выставляется в случае, если обучающийся не владеет материалом по заданному вопросу

Составитель ________________________ 

  (подпись)

«____»__________________20 г.

Методические  указания  по  освоению  дисциплины  «Налоговый учет и декларирование» адресованы  студентам  всех форм обучения. 

Учебным планом по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика» предусмотрены следующие виды занятий:

- лекции;

- практические занятия.

В ходе лекционных занятий рассматриваются теоретические основы налогообложения и исторические аспекты развития научной мысли по налогам, подробно рассматриваются принципы налогообложения и дается характеристика каждого из периодов развития налоговой системы в России, характеризуется состояние и современные проблемы проводимой государством налоговой политики, даются  рекомендации для самостоятельной работы и подготовки к практическим занятиям.

В ходе практических занятий углубляются и закрепляются знания обучающихся  по  ряду  рассмотренных  на  лекциях  вопросов,  развиваются навыки  практической деятельности для осмысления теоретических основ и истории развития налогообложения,  направлений налоговой политики.

При подготовке к практическим занятиям каждый обучающийся должен: 

– изучить рекомендованную учебную литературу; 

– изучить конспекты лекций; 

– подготовить ответы на все вопросы по изучаемой теме; 

–письменно решить домашнее задание, рекомендованные преподавателем при изучении каждой темы. 

По согласованию с  преподавателем  обучающийся может  подготовить доклад или сообщение по теме занятия. В процессе подготовки к практическим занятиям студенты  могут  воспользоваться  консультациями преподавателя. 

Вопросы, не  рассмотренные  на  лекциях  и  практических занятиях, должны  быть  изучены  студентами  в  ходе  самостоятельной  работы. Контроль  самостоятельной  работы  студентов  над  учебной  программой курса  осуществляется  в  ходе  занятий методом  устного опроса  или  посредством  тестирования.  В  ходе  самостоятельной  работы  каждый  студент  обязан  прочитать  основную  и  по  возможности  дополнительную  литературу  по  изучаемой  теме,  дополнить  конспекты лекций  недостающим  материалом,  выписками  из  рекомендованных первоисточников.  Выделить  непонятные  термины,  найти  их  значение  в энциклопедических словарях. 

При  реализации  различных  видов  учебной  работы  используются разнообразные (в т. ч. интерактивные) методы обучения, в частности - интерактивная доска для подготовки и проведения лекционных и семинарских занятий.

Для подготовки к занятиям, текущему контролю и промежуточной аттестации  студенты  могут  воспользоваться электронной библиотекой ВУЗа http://library. rsue. ru/ . Также обучающиеся могут  взять  на  дом необходимую  литературу  на  абонементе  вузовской библиотеки или воспользоваться читальными залами вуза.