Налоговый учет в системе налогообложения (стр. 4 )

2 Паспорт фонда оценочных средств по дисциплине        2

3 Описание критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания        2

4 Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы        2

1 Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы

1.1 Перечень компетенций указан в п. 3. «Требования к результатам освоения дисциплины» рабочей программы дисциплины.

1.2 Этапы формирования компетенций показаны в тематическом плане дисциплины (содержании) (п.4) рабочей программы дисциплины.

2 Паспорт фонда оценочных средств по дисциплине

* Наименование раздела указывается в соответствии с рабочей программой дисциплины.

**О – опрос, К – коллоквиум, С – собеседование, СР – самостоятельная работа, КР – контрольная работа, ЛР – лабораторная работа, ЭС – эссе, Д – доклад, СЗ – кейсы, ситуационные задания, П – презентации, КС – круглый стол, РЗ – расчетное задание, Т – тест, Р – реферат, ДИ – деловая (ролевая) игра, и др.

№ п/п	Контролируемые разделы (темы) дисциплины*	Код контролируемой компетенции (или ее части)	Наименование оценочного средства**
Модуль 1. « ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
Тема 1.1. «Концептуальные основы налогового учета»	ПК-22	С, Д, П, Т
Тема 1.2. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате налога на прибыль в организации»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П
Тема 1.3. «Общие правила по налоговому учету, исчислению и уплате НДС»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П
Модуль 2 «ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЕДЕНИЕ НАЛОГОВОГО УЧЕТА»
Тема 2.1 «Налоговый учет доходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П, Т
Тема 2.2. «Налоговый учет расходов в целях исчисления и декларирования налога на прибыль организаций»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П, Т
Тема 2.3. «Налоговый учет амортизируемого имущества»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П
Тема 2.4. «Налоговый учет в условиях уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов»	ПК-5, ПК-22	С, Д, П

3 Описание критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания 

3.1 Критерии оценивания компетенций: 

- полнота и содержательность ответа;

-  умение отставить свою позицию;

- умение пользоваться дополнительной литературой при подготовке к занятиям;

-соответствие представленной в ответах информации материалам лекции и учебной литературы, сведениям из информационных ресурсов Интернет.

3.2 Шкалы оценивания: 

Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация осуществляется в рамках накопительной бально-рейтинговой системы в 100-балльной шкале.

Основой для определения баллов, набранных при промежуточной аттестации, служит объём и уровень усвоения материала, предусмотренного рабочей программой дисциплины. При этом необходимо руководствоваться следующим:

- 84-100 баллов (оценка «отлично») - изложенный материал фактически верен, наличие глубоких исчерпывающих знаний в объеме пройденной программы дисциплины в соответствии с поставленными программой курса целями и задачами обучения; правильные, уверенные действия по применению полученных знаний на практике, грамотное и логически стройное изложение материала при ответе, усвоение основной и знакомство с дополнительной литературой;

- 67-83 баллов (оценка «хорошо») - наличие твердых и достаточно полных знаний в объеме пройденной программы дисциплины в соответствии с целями обучения, правильные действия по применению знаний на практике, четкое изложение материала, допускаются отдельные логические и стилистические погрешности, обучающийся  усвоил основную литературу, рекомендованную в рабочей программе дисциплины;

- 50-66 баллов (оценка удовлетворительно) - наличие твердых знаний в объеме пройденного курса в соответствии с целями обучения, изложение ответов с отдельными ошибками, уверенно исправленными после дополнительных вопросов; правильные в целом действия по применению знаний на практике;

- 0-49 баллов (оценка неудовлетворительно) - ответы не связаны с вопросами, наличие грубых ошибок в ответе, непонимание сущности излагаемого вопроса, неумение применять знания на практике, неуверенность и неточность ответов на дополнительные и наводящие вопросы».

4 Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

  (наименование кафедры)

1.Вопросы к зачету

по дисциплине «Налоговый учет в системе налогообложения»

1. Дать понятие налогового учета и определить нормативно-правовую базу по налоговому учету в РФ.

2. Назовите цели и задачи налогового учета.

3. Дайте определение объекту и предмету налогового учета.

4. Перечислите общие принципы налогового и бухгалтерского учета. Назовите их основные отличительные признаки.

5. Назовите элементы системы налогового учета.

6. Перечислите требования, предъявляемые к содержанию форм аналитических регистров налогового учета.

7. Назовите порядок определения налоговой базы по НДС.

8. Назовите порядок определения налоговой базы по прибыли.

9. Раскройте назначение учетной политики в целях налогового учета на предприятии.

10. Охарактеризуйте основные элементы, отражаемые в учетной политике в целях налогового учета.

11. Аргументируйте преимущества и  недостатки бухгалтерского и налогового учета для организации. Какой вид учета на ваш взгляд является более важным?

12. Назовите методы учета доходов и расходов в организации по налогу на прибыль.

13. Раскройте порядок уплаты авансовых налоговых  платежей по налогу на прибыль.

14. Охарактеризуйте структуру и содержание налоговой декларации по налогу на прибыль, сроки сдачи декларации.

15. Раскройте сходство и различие классификации доходов в целях бухгалтерского и налогового учета.

16. Раскройте сходство и различие классификации расходов в целях бухгалтерского и налогового учета.

17. Приведите примеры доходов организации, не облагаемых налогом на прибыль.

18. Перечислите аналитические регистры налогового учета доходов организации.

19. Назовите виды, на которые подразделяются расходы, связанные с производствам и реализацией в целях налогообложения прибыли.

20. Перечислите основные виды расходов на оплату труда в целях исчисления налогооблагаемой прибыли.

21. Назовите резервы, которые могут включаться в состав расходов на оплату труда в налоговом учете. Опишите порядок их создания и использования.

22. Приведите примеры налоговых регистров, предусмотренных для учета прочих расходов в организации.

23. Охарактеризуйте виды стоимости амортизируемого имущества, учитываемого в бухгалтерском и налогом учете.

24. Определите сходства и различия в методах начисления амортизации основных  средств в целях бухгалтерского и налогового учета.

25. Раскройте методы начисления амортизации по основным средствам, предусмотренные НК РФ.

26. Каковы общие правила определения налоговой базы по НДС на предприятии.

27. Назовите аналитические регистры налогового учета по НДС.

28. Расскажите о порядке предоставления декларации по НДС в налоговый орган.

29. Перечислите основные требования к форме и содержанию налоговой декларации по НДС.

30. Раскройте порядок определения и признания доходов и расходов при применении ЕСХН и УСН.

31. Назовите особенности налогового учета расходов при приобретении и выбытии основных средств и нематериальных активов при уплате ЕСХН и налога при УСН.

32. Раскройте структуру и порядок определения доходов при УСН.

Составитель ________________________

«____»__________________20  г.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)»

Кафедра НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Квалификация «бакалавр»

Дисциплина «Налоговый учет в системе налогообложения»

Зачетное задание № 1

1. Дать понятие налогового учета и определить нормативно-правовую базу по налоговому учету в РФ. 2. Приведите примеры доходов организации, не облагаемых налогом на прибыль.

Заведующий кафедрой______________(подпись) 

Экзаменатор  _______________(подпись)   

«29» мая 2016 г.

Зачетное задание № 2

1. Перечислите требования, предъявляемые к содержанию форм аналитических регистров налогового учета.

2. Раскройте назначение учетной политики в целях налогового учета на предприятии. Заведующий кафедрой______________(подпись)  Экзаменатор  _______________(подпись)    «29» мая 2016 г.

Распределение баллов при выполнении зачетного задания: