Акт внеплановой выездной проверки в государственном бюджетном профессиональном образовательном учреждении Ростовской области «Морозовский агропромышленный колледж» (стр. 1 )

Акт

внеплановой выездной проверки в государственном бюджетном профессиональном образовательном учреждении Ростовской области «Морозовский агропромышленный колледж»

«17» ноября 2017 года

г. Ростов-на-Дону

В соответствии с приказом министерства финансов Ростовской области , ведущим специалистом контрольно-ревизионного управления министерства финансов Ростовской области проведена внеплановая выездная проверка в государственном бюджетном профессиональном образовательном учреждении Ростовской области «Морозовский агропромышленный колледж» (далее – ГБПОУ РО «МАПТ», Учреждение).

Цель, предмет проверки: контроль в сфере закупок для обеспечения государственных нужд Ростовской области.

Проверяемый период: истекший период 2017 года.

Сроки проведения проверки: с 07 ноября по 10 ноября 2017 г.

Результаты внеплановой выездной проверки:

1. Общие сведения об объекте контроля. 

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Ростовской области «Морозовский агропромышленный колледж» находится в ведении министерства общего и профессионального образования Ростовской области.

Учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии с предметом и целями деятельности, определенными федеральными законами, нормативными правовыми актами Ростовской области и уставом учреждения.

Место нахождения учреждения: :  347210,  Ростовская область, Морозовский район,  п. Озерный, ИНН – 6121003222.

Ответственными за финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде являлись:

Исполняющий обязанности директора государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения Ростовской области «Морозовский агропромышленный колледж» – ;

Контрактный  управляющий, ведущий экономист –

Результаты проверки:

Приказом учреждения от 01.01.2001 №41 утверждено положение о контрактном управляющем государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения Ростовской области «Морозовский агропромышленный техникум» (далее – Положение).

Согласно пункту 1.7 Положения Деятельность контрактного управляющего направлена на решение следующих задач:

- своевременное и полное удовлетворение потребностей техникума в товарах, работах, услугах с необходимыми показателями цены, качества и надежности;

- эффективное использование денежных средств, развитие добросовестной конкуренции;

- повышение уровня гласности и прозрачности при формировании, размещении и исполнении заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд техникума.

Согласно разделу 2 Положения по вопросам планирования закупок контрактный управляющий  осуществляет, в том числе следующие функции и полномочия:

разрабатывает план закупок, осуществляет подготовку изменений для внесения в план закупок, размещает в единой информационной системе план закупок и внесенные в него изменения;

обеспечивает подготовку обоснования закупки при формировании плана закупок;

разрабатывает план-график, осуществляет подготовку изменений для внесения  в план – график, размещает в единой информационной системе план – график и внесенные в него изменения;

организует утверждение плана закупок, плана – графика;

определяет и обосновывает начальную (максимальную) цену контракта, цену контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) при формировании плана – графика закупок.

При исполнении, изменении, расторжении контракта:

обеспечивает приемку поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги, а также отдельных этапов поставки товара, выполнения работы, оказания услуги;

организует оплату поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги, а также отдельного этапа исполнения контракта;

взаимодействует с поставщиком при изменении, расторжении контракта, применяет меры ответственности, в том числе направляет поставщику требование об уплате неустоек в случае просрочки исполнения поставщиком обязательств, предусмотренных контрактом.

В соответствии с приказом Учреждения о/д обязанности контрактного управляющего исполняет ведущий экономист

План закупок на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов утвержден  и. о. директора ГБПОУ РО «МАПТ» 19.01.2017г. и размещен на официальном сайте в сфере закупок 30.01.2017г.

Согласно п. 9 ст. 17 Федерального закона -ФЗ утвержденный план закупок подлежит размещению в единой информационной системе в течение трех рабочих дней со дня утверждения такого плана.

Следует отметить, ГБПОУ РО «МАПТ» размещен в единой информационной системе в сфере закупок план закупок в течении 7 рабочих дней после его утверждения в нарушение п. 9 ст. 17 Федерального закона -ФЗ.

План-график на 2017 год закупок утвержден и. о. директора ГБПОУ РО «МАПТ» 19.01.2017г. и размещен на официальном сайте в сфере закупок 31.01.2017г.

Согласно п. 15 ст. 21 Федерального закона -ФЗ утвержденный заказчиком план-график и внесенные в него изменения подлежат размещению в единой информационной системе в течение трех рабочих дней с даты утверждения или изменения плана-графика.

Таким образом ГБПОУ РО «МАПТ» размещен в единой информационной системе в сфере закупок план-график закупок в течении 8 рабочих дней после его утверждения в нарушение п. 15 ст. 21Федерального закона -ФЗ.

В соответствии с информацией представленной директором ГБОУ РО «МАПТ» из-за нестабильной работы ЕИС в январе текущего года учреждение приступило к формированию плана закупок 19.01.2017 года, и согласно приказа и. о. директора № 09 о/д план закупок утвержден 27.01.2017 года.

Согласно действующей редакции плана-графика закупок на 2017 год (версия 20, изменения от 01.01.2001) запланировано закупок на общую сумму  17 207,55 тыс. рублей, из них:

- Проведение 20 закупок на сумму 6 405,73 тыс. рублей по результатам электронного аукциона, запроса котировок, закупок у единственного поставщика (п. 1,п. 8, п. 29, ст. 93 Федерального закона 44-ФЗ);

- Товары, работы или услуги на сумму, не превышающую 100 тыс. руб. (п.4 ч.1 ст.93 Федерального закона №44-ФЗ) на сумму 2 082 тыс. рублей;

- Товары, работы или услуги на сумму, не превышающую 400 тыс. рублей (п.5 ч.1 ст.93 Федерального закона №44-ФЗ) на сумму 8 263,01 тыс. рублей.

На момент проведения настоящей проверки опубликовано 20 извещений, на сумму 6 405,73 тыс. рублей из них: заключено 16 контрактов на сумму 4 429,27 тыс. рублей, в соответствии с ч. 4 ст. 93 Закона о контрактной службе заключено 149 контрактов на сумму 4 449,11 тыс. рублей, в соответствии с ч. 5 ст. 93 Закона о контрактной службе  заключено 37 контрактов на сумму 6 603,12 тыс. рублей.

Информация о контрактах, подлежащих проверке, приведена в Приложении  № 1.

Проверка соблюдения требований к обоснованию закупок и обоснованности закупок.

1.1 В ходе проверки соблюдения требований к обоснованию закупок и обоснованности закупок установлено следующее.

Согласно п. 7 ст. 18 Федерального закона -ФЗ порядок обоснования закупок и форма такого обоснования устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Порядок обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и форма такого обоснования        установлена Постановлением Правительства Российской Федерации .

Согласно п. 6 правил обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации , в отношении  закупок, осуществляемых в соответствии с пунктами 4, 5, 26  и 33  части 1 статьи 93 Федерального  закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров,  работ, услуг  для обеспечения  государственных  и муниципальных  нужд",  обоснованию подлежит годовой объем указанных закупок.

В нарушение требования п. 6 Постановлением Правительства Российской Федерации форма обоснования закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд при формировании и утверждении плана-графика закупок, подписанная  и. о. директора ГБПОУ РО «МАПТ»  , не содержит обоснования годового объема закупок, осуществляемых в соответствии с пунктами 4 части 1 статьи 93 Федерального  закона -ФЗ.

Таким образом, заполняются графы 2, 4, 7, 8 Формы обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд при формировании и утверждении плана-графика закупок, утвержденной Постановлением Правительства РФ .

Годовой объем закупок, которые заказчик вправе осуществить на основании пункта 4 части 1 статьи 93 №44-ФЗ, не должен превышать два миллиона рублей или не должен превышать пять процентов совокупного годового объема закупок заказчика и не должен составлять более чем пятьдесят миллионов рублей.

При этом, учреждением в 7 графе при заполнении формы обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд не указано, что закупки по п. 4 ч.1 ст.93 №44-ФЗ не превышают два миллиона рублей или 5% совокупного годового объема закупок учреждения.

1.2 Согласно п.4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона -ФЗ закупка у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) может осуществляться заказчиком  на сумму, не превышающую ста тысяч рублей. При этом годовой объем закупок, которые заказчик вправе осуществить на основании настоящего пункта, не должен превышать два миллиона рублей или не должен превышать пять процентов совокупного годового объема закупок заказчика и не должен составлять более чем пятьдесят миллионов рублей.

В соответствии с п. 16 ст. 3 Федерального закона -ФЗ совокупный годовой объем закупок - утвержденный на соответствующий финансовый год общий объем финансового обеспечения для осуществления заказчиком закупок в соответствии с указанным Федеральным законом, в том числе для оплаты контрактов, заключенных до начала указанного финансового года и подлежащих оплате в указанном финансовом году.