Тема: Особенности кредитования юридических лиц в коммерческом банке (стр. 1 )

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Уральский государственный экономический университет»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема: Особенности кредитования юридических лиц в коммерческом банке

Институт непрерывного образования Направление «Экономика» Профиль «Банковское дело» Кафедра финансов, денежного обращения и кредита Дата защиты ____________ Оценка _____________

Исполнитель _____________________ М. Группа БД-16 Руководитель __________________  П., д.э.н., профессор Нормоконтролер ________________  С., ст.преподаватель

Екатеринбург

2019г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение	3
1 Теоретические основы кредитования юридических лиц	6
1.1 Кредитование юридических лиц. Понятие, сущность, виды	6
1.2 Особенности кредитования юридических лиц в коммерческом банке	13
1.3 Методика андеррайтинга юридических лиц в коммерческом банке	18
2 Организация процесса кредитования юридических лиц	26
2.1 Анализ рынка кредитования юридических лиц в России	26
2.2 Анализ кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк России»	33
2.3 Конкурентный анализ кредитных продуктов для юридических лиц в Екатеринбурге	47
3 Пути решения проблем кредитования юридических лиц	55
Заключение	67
Список использованных источников	70

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование является неотъемлемой составляющей банковской деятельности. Является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, также занимает особое место в объеме банковских операций.

Обладая рядом положительных качеств, банковское кредитование в России не реализовало себя еще в полной мере. Банки и предприятия не имеют возможности в полной мере использовать кредитование для развития своей деятельности. Банки опасаются невозврата ссуды, которые влекут за собой крупные убытки, предприятия же не дают гарантии о современном и полном погашении кредита [12, с. 26].

Вопрос кредитования юридических лиц достаточно актуален в данный период времени. На банковском рынке немногие финансовые инструменты могут предложить широкий спектр линейки кредитования и достойные для них условия. В современных экономических условиях многие российские банки были вынуждены повысить процентную ставку по кредитованию, более детально изучать и анализировать кредитоспособность потенциального заемщика, тем самым отказывать в выдаче ссуды многим предприятиям, что повлекло за собой снижение рынка кредитования процентную экспортно корпоративных заемщиков кредитования клиентов.

Для юридических лиц существуют различные формы кредитования, которые также имеют ряд положительных и отрицательных характеристик.

Актуальность темы исследования обусловлена современным развитием кредитования юридических лиц в России, а также, тем, что в сложившейся экономической ситуации корпоративное кредитование требует пристального изучения и совершенствование его форм.

Кредитование юридических лиц способствует развитию банковской системы, давая мощный толчок к появлению новых финансовых инструментов и, позволяя кредитным институтам на долгосрочной основе финансировать основные производственные секторы экономики [39, с. 49].

Для написания работы использовалась учебная литература отечественных авторов, статьи в экономических журналах, законы и нормативные акты, регламентирующие деятельность рынка кредитования юридических лиц.

Цель выпускной квалификационной работы – оценить современное состояние, проблемы и перспективы кредитования юридических лиц и разобрать направления совершенствования форм кредитования юридических лиц на примере ПАО «Сбербанк России».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

– обосновать теоретические основы кредитования юридических лиц;

– рассмотреть организационно-экономическую характеристику        деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»;

– провести анализ динамики, состава и структуры кредитного портфеля кредитов, выданных банком юридическим лицам;

– рассмотреть совершенствование форм кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк России»

Объектом исследования является ПАО «Сбербанк России».

Предметом выпускной квалификационной работы является анализ кредитования юридических лиц на примере ПАО «Сбербанк России».

Методологическую основу работы составляют общенаучные методы, в том числе комплексный и системный подход, методы статистического, сравнительного, структурного и логического анализ, а также эмпирические методы, к которым можно отнести изучение литературы, документов и результатов деятельности.

При написании работы использовалась различная литература в форме периодических изданий, учебной литературы, трудов различных авторов в банковской области, таких как: Н., И., Н., И., М., Г., И., Ф., нормативных актов - как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность, таких как: Федеральный Закон РФ «О банках банковской деятельности», Гражданский Кодекс РФ, Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», а также ресурсов сети Интернет. Кроме того, была использована внутренняя информация ПАО «Сбербанк России».

В структуру работы входят: введение, 3 главы, заключение, список используемых источников; в работе содержится 28 таблиц, 6 рисунков.

Во введении обоснована актуальность исследования, формулируются цели и ключевые задачи исследования, определяются предмет, объект работы, и практическая значимость работы.

В первой главе рассмотрены теоретические основы кредитования юридических лиц. Также рассмотрена система кредитования юридических лиц, а именно элементы и принципы. В данной главе также рассмотрена организация процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке и проведен анализ рынка кредитования юридических лиц в РФ.

Во второй главе рассматривается кредитование юридических лиц на примере ПАО «Сбербанк России». Рассмотрены общие сведения о банке ПАО «Сбербанк России», изучены экономические показатели деятельности данного банка, а также произведен анализ динамики, состава и структуры кредитного портфеля кредитов, выданных банком юридическим лицам.

Третья глава данной работы посвящена проблемам организации процесса кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» и путям их решения. Был разработан и внедрен новый продукт кредитования корпоративных клиентов в ПАО «Сбербанк России» и проведен расчет экономического эффекта от его внедрения.

В заключении излагаются основные выводы и результаты выпускной квалификационной работы.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ. ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, ВИДЫ

Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-денежных отношений населению ряд [13, с. 28].

Западный ученый М. Хаггинс определяет кредит населению, как предоставление товаров или денег в долг, как правило, под процент, е стоимостную экономическую категорию, неотъемлемый элементом товарно-денежных отношений [39, с. 26].

Российские ученые Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая дают свое определение «кредитованию населения». Кредиты населению – это кредиты, которые предоставляются потребителям (физическим лицам) в целях приобретения товаров (услуг, работ) для семейных, личных его является и других нужд, не связанных с ведением предпринимательской деятельности [9, с. 18].

Расширенным толкованием понятия «кредитования населения» характеризуется научная мысль Е.С. Каврука: «…продажа торговыми предприятиями товаров потребления с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживаниечто и т.п.)» [22, с. 38].

Следует отметить, что ученые выделяют такие отличительные черты

«кредитования населения», как особое целевое направление – покупка товаров потребления, оплата разного рода затрат личного характера, и особый состав субъектов – заемщики – физические лица. По счете лет поводу другого субъекта – кредитора ученые расходятся во мнениях. И.В. Сарнаков и Г.Г. Коробова считают, что кредитором может выступать только кредитная организация, \ другие ученые утверждают, что кредиторами при а счете предоставлении кредитов населению могут выступать не только кредитные, но и иные коммерческие организации [32, с. 27].

По мнению автора, кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде, где Как один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) денежные средства на определенный срок с условием возврата ном эквивалентной лиц кредит стоимости, что или и оплатой этой услуги в виде процентов.