Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 2 квартал 2009 года, Открытое акционерное общество коммерческий "Волга-Кредит" банк (стр. 13 )

	701033
Кредиты индивидуальным предпринимателям	26229	26146
За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	(261364)	(260252))
Итого кредитов и авансов клиентам	3620931	4422964

Финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2008 года

Движение резервов на возможные потери по ссудам клиентам		тыс. руб.
Показатели	2008	2007
Резерв на возможные потери по ссудам на 1-е января	260252	251968
Отчисления на возможные потери по ссудам в течение года или возврат сумм, по которым ранее был сформирован резерв (данная строка должна представлять собой чистое движение прибылей и убытков за год)	16947	20688
Ссуды, списанные в течение года как безнадежные (данная строка отражает только записи бухгалтерского баланса)	15835	12404
Резерв на покрытие убытков по ссудам за 31 декабря	261364	260252

Ниже представлена структура кредитного портфеля по отраслям экономики

Наименование показателя	2008	2007
Сумма	%	Сумма	%
Промышленность	149187	4.12	67200	1.52
Сельское хозяйство	2970	0.08	2000	0.05
Строительство	481636	13.30	435634	9.85
Торговля и общественное питание	769590	21.25	1500879	33.93
Транспорт и связь	2400	0.07	4500	0.10
Индивидуальные предприниматели	24667	0.68	26146	0.59
Физические лица	1198070	33.09	701033	15.85
Прочие	942732	26.04	1619835	36.62
Кредитные организации	49679	1.37	65737	1.49
Итого кредитов клиентам (общая сумма)	3620931	100	4422964	100

По состоянию на 31 декабря 2008 года общая сумма кредитов, предоставленных 20 крупнейшим заемщикам Банка, составляла 2600264 тысячи рублей (2007 г.: 2 974232

тысячи рублей) или 68,5 % (2007 г.: 63.51 %) от валовой суммы кредитов и авансов клиентам.

Ниже представлена информация о залоговом обеспечении текущих и необесцененных кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря 2008 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпоративные кредиты	Кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуа-льным предпринима-телям	Итого
Необеспеченные кредиты	809276	975909	-	1785185
Кредиты, обеспеченные:	1710908	274271	27518	2012697
Залогом имущества	1092826	222585	196	1315607
Залогом ценных бумаг	196240	-	-	196240
поручительствами	187115	10304	-	197419
Комбинированным обеспечением	234727	41382	27322	303431
Итого кредитов и авансов клиентам	2520184	1250180	27518	3797882

Ниже представлена информация о залоговом обеспечении текущих и необесцененных кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря 2007 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпоративные кредиты	Кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуа-льным предпринимателям	Итого
Необеспеченные кредиты	2402853	577012	-	2979865
Кредиты, обеспеченные:	1454236	124021	26146	1604403
Залогом имущества	421051	87963	2009	511023
Залогом ценных бумаг	544677	210	13631	558518
поручительствами	256780	11175	-	267955
Комбинированным обеспечением	231728	24673	10506	266907
Итого кредитов и авансов клиентам	3857089	701033	26146	4584268

Суммы, отраженные в таблицах, отражают балансовую стоимость кредитов и не обязательно представляют собой справедливую стоимость обеспечения.

Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2008 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпоративные кредиты	Кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Итого
Стандартные	-	96691	-	96691
Нестандартные	1962102	1009355	23377	2994834
Сомнительные	304252	75853	-	380105
Проблемные	71705	5382	-	77087
Безнадежные	60135	10789	1290	72214
ИТОГО	2398194	1198070	24667	3620931

Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2007 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпоративные кредиты	Кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Итого
Стандартные	1050	54437	-	55487
Нестандартные	3270606	632141	24846	3927593
Сомнительные	301787	3287	-	305074
Проблемные	26975	-	-	26975
Безнадежные	95367	11168	1300	107835
ИТОГО	3695785	701033	26146	4422964

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам и авансам клиентам, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2008 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпоративные кредиты	Кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Итого
Индивидуально обесцененные кредиты и авансы
Без обеспечения	142228	-	-	142228
Обеспеченные	-	-	-	-
Итого	142228	-	-	142228

Ниже представлена справедливая стоимость обеспечения по кредитам, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2007 года:

(в тысячах российских рублей)	Корпоративные кредиты	Кредиты физическим лицам	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Итого
Индивидуально обесцененные кредиты и авансы
Без обеспечения	126178	-	-	126178
Обеспеченные	-	-	-	-
Итого	126178	-	-	126178

8 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

(в тысячах российских рублей)	2008	2007
Долевые ценные бумаги	1620	811
Переоценка ФА, оцениваемых по справедливой стоимости	(666)	-
Резерв на возможные потери	(68)	(42)
Итого ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	886	769

Некотируемые долевые инструменты отражаются в финансовой отчетности по фактическим затратам за вычетом резерва под обесценение.

Финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2008 года

9 Основные средства и нематериальные активы

Ниже представлены данные по основным средства и нематериальным активам по состоянию на 31.12.2008 года

						тыс. руб.
	Здания	Улучшения арендованного имущества	Офисное и компьютерное оборудование	Мебель	Транспорт	Земля	Прочая группа	НМА	Матриальные вложения	Итого
Остаточнаястоимость на 31 декабря 2007года		682	17 982	4 486	14 294	170	108	15 517	14169	192548
Первоначальная стоимость (или оценка)
Остаток на начало года		764	58 237	11 726	19 062	170	1 118	27 732	14169	269401
Поступления	103	0	8 004	506	1 178	1 425	95	3 359	0	14 670
Выбытия	0	0	784	67	683	0	63	37	1782	3416
Переоценка	21 607	0	0	0	0	0	0	0	0	21 607
Остаток на 31.12.08г.		764	65 457	12 165	19 557	1 595	1 150	31 054	12387	302262
Накопленная амортизация
Остаток на начало года	11 283	82	40 255	7 240	4 768	0	1 010	12 215	0	76 853
Амортизационные отчисления	2 730	23	9 497	2 012	3 707	0	88	5 132	0	23 189
Выбытия	0	0	773	59	641	0	63	25	0	1 561
Переоценка	2 219	0	0	0	0	0	0	0	0	2 219
Остаток на 31.12.08г.	16 232	105	48 979	9 193	7 834	0	1 035	17 322	0
Остаточная стоимость на 31.года		659	16 478	2 972	11 723	1 595	115	13 732	12387	201562

Финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2008 года

Для целей подготовки данной финансовой отчетности независимая оценка была использована в качестве справедливой стоимости тех основных средств, которые были оценены третьей стороной «Аналитическая Экспертная Группа» г. Санкт-Петербург. Накопленный износ на дату вышеуказанных переоценок был пересчитан пропорционально изменению валовой суммы балансовой стоимости основных средств.

Балансовая стоимость зданий Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года включает фонд переоценки зданий и сооружений Банка в общей сумме 55102 тысяч рублей. В случае если бы здания Банка были отражены по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации балансовая стоимость зданий на 31 декабря 2008 года составила бы 80715 тысячу рублей по сравнению с их справедливой стоимостью 135817 тысяч рублей.

10 Инвестиционная недвижимость

Инвестиционная недвижимость представляет собой здание в пгт. Безенчук Самарской области, находящееся в распоряжении Банка (владельца недвижимости), которая представляет собой офисное помещение, не занимаемое банком. Инвестиционная недвижимость отражается по справедливой стоимости, определяемой профессиональными оценщиками ежегодно. Изменения справедливой стоимости представляются в отчете о прибылях и убытках.

Наименование показателей	2008	2007
Стоимость на начало года	3268	3185
Увеличение справедливой стоимости в течение года	534	83
Приобретения	-	-
Результаты последующих расходов, признанных в балансовой стоимости актива	-	-
Выбытие инвестиционной недвижимости	-	-
Переклассификация объектов инвестиционной недвижимости в категорию запасов и недвижимости, занимаемой владельцем, и обратно
Стоимость на конец года	3802	3268
Суммы, признанные в прибыли (убытке)	1058	853
Арендный доход	1318	1019
Прямые операционных расходы по инвестиционной недвижимости, создающей арендный доход	260	166
Другие прямые операционные расходы по инвестиционной недвижимости, не создающей арендный доход

Финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2008 года

11 Прочие активы

Наименование показателей	2008	2007
1	2	3
Дебиторская задолженность по основной деятельности и предоплата	6892	6827
Офисные принадлежности и прочие ТМЦ	1	-
Дебиторская задолженность по переводам без открытия счета	82	7
Расчеты по брокерским операциям с ЦБ организаций доверителей	1934	-
ИТОГО	8909	6834

12 Средства других банков

Наименование показателей	2008	2007
Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» банков	0	9
Текущие срочные депозиты банков и кредиты других банков	334000	230000
Итого средства других банков	334000	230009

13 Средства клиентов.

Информация о средствах клиентов представлена в таблице

Информация о средствах клиентов тыс. руб.
	2008	2007
Государственные и общественные организации	7074	119834
- текущие счета	7074	119834
- срочные депозиты	-	-
Прочие юридические лица	862591	1256628
- текущие/расчетные счета	659129	1053428
- срочные вклады	203462	203200
Физические лица	1687004	1902932
- текущие счета/счета до востребования	204475	104080
- срочные вклады	1482529	1798852
Итого вкладов физических лиц и средств клиентов	2556669	3 279394

Финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2008 года

Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:

тыс. руб.

	2008	2007
Сумма	%	Сумма	%
Физические лица	1687004	65.99	1902932	58.03
Страхование и финансовые услуги	234541	9.17	123291	3.76
Оптовая торговля	155764	6.09	215470	6.57
Строительство	202077	7.9	358110	10.92
Транспорт	18476	0.72	91823	2.8
Розничная торговля	115407	4.51	196764	6.0
Сельское хозяйство	3778	0.15	33778	1.03
Пищевая промышленность	2547	0.1	27547	0.84
Коммунальные услуги	2300	0.09	32794	1
Недвижимость	96906	3.79	163970	5
Химическая промышленность	9617	0.38	13117	0.4
Прочие	28252	1.11	119798	3.65
Итого средства клиентов	2556669	100	3279394	100

Банком по состоянию на 31.12.2008 заключены три договора субординированных займа №В 01.02/суб от 01.01.2001г. и №В 01.03/суб от 01.01.2001г. с ООО «ВолгоТоргСтрой» по 50 000 тыс. рублей каждый, сроком погашения соответственно 19.12.2009г., 18.05.2010г. и № В 0106\суб от 01.01.2001 г. с Электрощит-ТМ Самара» на сумму 100 000 тыс. рублей, сроком погашения 25.03.2013 г. Задолженность по указанным займам по состоянию на 31.12.2007 г. составила 200 000 тыс. рублей.

В соответствии с условиями привлечения проценты по данным займам Банком оплачиваются ежемесячно.

Условия указанных привлеченных займов соответствуют требованиям, предусмотренным для понятия субординированного кредита, указанным в пункте 3.5.

Положения «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» ЦБ РФ № 215-П от 01.01.2001г.

Банк привлекал средства от связанных сторон. Соответствующая информация по связанным сторонам представлена в примечании 25.

14 Выпущенные долговые ценные бумаги

тыс. руб.

Финансовые инструменты	2008	2007
1	Векселя	561789	1015005
2	Депозитные сертификаты	0	11000
ВСЕГО	561789	1026005

15 Прочие обязательства

Структура и состав прочих операций банка
		тыс. руб.
	2008	2007
Прочие обязательства
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	2661	1321
Дивиденды к уплате	0	1
Расчеты с клиентами	3343	15896
Доходы будующего периода	240	210
Расчеты с сотрудниками	12113	0
Прочие	574	9644
Итого прочих обязательств	18931	27072

16 Уставный капитал

28 февраля 2005 г. Главным управлением Банка России по Самарской области зарегистрирован Отчет об итогах дополнительного выпуска акций . Объём выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости составилтыс. рублей. Таким

образом, с 1 марта 2005 г. уставный капитал банка составил  тыс. рублей. Уставный капитал отражается по первоначальной стоимости, скорректированной до эквивалента покупательной способности российского рубля по состоянию за 31 декабря 2002 года, для взносов в уставный капитал, осуществленных до 1 января 2003 года.

Объявленный уставный капитал, выпущенный и полностью оплаченный, включает следующие компоненты:

	2008 год	2007 год
Количество акций (шт)	Номинал (тыс. руб.)	Сумма скорректированная с учетом инфляции (тыс. руб.)	Количество акций (шт)	Номинал (тыс. руб)	Сумма скорректированная с учетом инфляции (тыс. руб.)
Обыкновенные акции		260000	465594		260000	465594
Итого уставный капитал		260000	465594		260000	465594

Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 0,001 тысяч рублей за акцию. Каждая акция предоставляет право одного голоса.

17 Процентные доходы и расходы.

Процентные доходы и расходы
		тыс. руб.
	2008	2007
Процентные доходы
Кредиты и дебиторская задолженность	599725	672783
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости	9469	0
Корреспондентские счета в других банках	122	326
Депозиты "овернайт" в других банках	5	5
Прочие	0	1104
Итого процентных доходов	609321	674218
Процентные расходы
Срочные депозиты юридических лиц	23704	54871
Выпущенные долговые ценные бумаги (Векселя)	74278	128076
Срочные вклады физических лиц	202394	198800
Срочные депозиты банков	33545	0
Средства, привлеченные от ЦБ РФ	536	0
Текущие (расчетные) счета	1630	0
Итого процентных расходов	336087	381747
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	273234	292471

18 Комиссионные доходы и расходы.

Комиссионные доходы и расходы тыс. руб.
	2008	2007
Комиссионные доходы
Комиссия по расчетным операциям	45411	33172
Комиссия по кассовым операциям	55673	79276
Комиссия за инкассацию	603	658
Комиссия за оказание посреднических услуг по брокерским договорам	29	-
Комиссия по выданным гарантиям	1627	2172
Прочие	1300	805
Итого комиссионных доходов	104643	116083
Комиссионные расходы
Комиссия по расчетным операциям	1603	377
Комиссия по кассовым операциям	280	162
Комиссия за инкассацию	627	1479
Комиссия за оказание посреднических услуг по брокерским договорам	21	-
Прочие	4983	21
Финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2008 года
Итого комиссионных расходов	7514	2039
Чистые комиссионные доходы	97129	114044

19 Операционные расходы.

Общие административные и прочие операционные расходы
		тыс. руб.
Состав расходов	2008	2008
Амортизация (и прочие расходы, относящиеся к основным средствам)	58598	50142
Профессиональные услуги	18755	15150
Реклама и маркетинг	9333	6671
Административные расходы	153841	121182
Прочие налоги, за исключением налога на прибыль	14192	17546
Прочие, всего:	21722	40139
в том числе аренда	19545	19086
Итого общие, административные и прочие операционные расходы	276441	250830

20 Налог на прибыль

Ставка по текущему и отложенному налогу на прибыль банка 24 % (2007 год 24 %) Начиная с 1 января 2009 года Правительство Российской Федерации изменило ставку по налогу на прибыль с 24 % до 20 %. Соответственно, по состоянию на 31 декабря 2008 года ставка, применяемая для расчета отложенного налога, составила 20 % (31 декабря 2007 года -24 %)

тыс. руб.

Наименование показателя	2008	2007
Текущий налог на прибыль	40362	35820
Корректировка текущего налога на прибыль	(23747)	(10178)
За периоды прошлых лет	10178	23809
Корректировка СПОД	(5084)	0
Расходы по налогу на прибыль за год	21709	49451

Отложенный налоговый актив на 1 января 2009 года, образовавшееся в результате эффекта временной разницы между налоговой и бухгалтерской базой составил 23747 тыс. рублей

	Активы и обязательства по отложенным налогам относятся к следующим статьям:
	тыс. руб.

		Активы		Обязательства	Чистая позиция
	Наименование	2008		2007		2008		2007		2008		2007
	Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах	-	-	21120		(80)		-		(80)		21120
	Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости	-	-	-		(14)		-	-	(14)		-
	Кредиты, выданные клиентам	28100	-	-	9	-		(6206)		28100		(6206)
	Инвестиции	-		-		(127)		(159)		(127)		(159)
	Основные средства	-		-		(4124)		(5320)		(4124)		(5320)
	Инвестиционная недвижимость	-		-		(760)		-		(760)		-
	Долговые ЦБ	-		-		(197)		(2309)		(197)		(2309)
	Прочие активы	846		3948		-	-	-		846		3948
	РВП по внебалансовым обязательствам	-	-	-		(2320)		(2598)		(2320)		(2598)
	Прочие расходы и обязательства	2423	-	1702		-		-		2423		1702
	Налоговые активы/ (обязательства)	31369		26770		(7622)		(16592)		23747		10178

Руководство считает, что Банк в существенной степени соблюдает налоговое законодательство, касающееся его деятельности, что, тем не менее, не устраняет потенциальный риск расхождения во мнениях с уполномоченными органами по вопросам, допускающим неоднозначную интерпретацию.

21 Управление рисками

Система управления банковскими рисками в Банке действует на основании Политики по оценке и управлению банковскими рисками в (утверждена Советом директоров Банка 08.08.2006, протокол ) и ряда внутренних документов по отдельным видам банковских рисков.

В своей работе Банк выделяет и оценивает следующие виды рисков: кредитный риск, валютный риск, риск потери ликвидности, процентный риск, и ряд других рисков.

Управление рисками в Банке осуществляется исходя из принципов разделения функций принятия решения, проведения операций, контроля за совершенными сделками, разделения полномочий при принятии определенных решений.

Функции риск - менеджмента, связанные с идентификацией и измерением, мониторингом, оценкой рисков централизованы в отдельном подразделении, организационно независимом от подразделений, деятельность которых несет данные риски. Система распределения полномочий предусматривает также независимость подразделений, осуществляющих контроль риска от подразделений, риски которых ими контролируются.

Формирование политики Банка в области управления банковскими рисками, кредитных, инвестиционных отношений, и утверждение положений о них осуществляется Советом Директоров.

Объем рисков, принимаемых Банком, определяется Правлением путем установления лимитов и ограничений по проведению  операций с целью минимизации рисков Банка.

Система полномочий и принятия решений руководства Банка призвана обеспечить надлежащее функционирование системы управления банковскими рисками, придавая им требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления. Полномочия органов управления Банка определены законодательством, Уставом Банка и внутренними документами. Полномочия руководителей структурных подразделений Банка определены в Положениях о внутренних структурных подразделениях Банка и в должностных инструкциях сотрудников.

Кредитный риск

Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Важнейшим вопросом для Банка является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

В процессе управления кредитными рисками Банк исходит из того, что оценка кредитного риска носит постоянный характер и целью ее является выявление признаков проблемных кредитов.

Для ограничения возможных потерь, связанных с кредитным риском, строго регламентируются процедуры и полномочия принятия решений о выдаче кредитов, осуществляется анализ текущего финансового состояния заемщиков, реальная оценка перспектив их платежеспособности и устойчивости.

Банк устанавливает лимиты концентрации риска по отдельным клиентам, контрагентам, по группам связанных между собой клиентов, лимиты по филиалам банка, осуществляющим самостоятельно выдачу кредитов. Для ограничения возможных потерь, связанных с кредитным риском, все операции осуществляются в рамках только установленных лимитов. Мониторинг установленных лимитов осуществляется на регулярной основе и возможен внеплановый пересмотр лимитов.

На Кредитном Комитете Банка принимаются решения о выдаче кредитов юридическим и физическим лицам (по каждому потенциальному заемщику в отдельности), определяющие сроки возврата кредитных средств, процентную ставку, иные условия кредитования в соответствии с установленными лимитами и параметрами, процентной политикой в зависимости от видов кредитов.

Основными задачами Кредитного комитета являются проведение кредитной политики по размещению активов, минимизация рисков кредитования заемщиков, оперативное принятие решений по вопросам кредитования заемщиков.

Кредитный комитет Головного банка принимает решения о выдаче кредитов Головного Банка не зависимо от размера предоставляемых ссуд.

Кредитный комитет филиала самостоятельно принимает решения о выдаче кредитов, в пределах установленных филиалу лимитов кредитования.

Решения Кредитного комитета филиала Банка, сверх установленных филиалу лимитов самостоятельной выдачи, подлежат утверждению Кредитным комитетом Головного Банка.

Состав Кредитного комитета Головного офиса Банка определяется Правлением Банка. В его состав входит не менее 40 % членов Совета Директоров и не менее 40 % членов Правления Банка. Представители от Совета директоров утверждаются Советом директоров Банка, представители от правления – Правлением Банка.

В состав Кредитного комитета Головного офиса в обязательном порядке входит Председатель Правления Банка, либо лицо, исполняющее обязанности Председателя Правления Банка.

Состав Кредитного комитета филиала Банка определяется Управляющим филиала. В состав Кредитного комитета филиала в обязательном порядке входят Управляющий и Главный бухгалтер филиала, либо лица исполняющие обязанности Управляющего и Главного бухгалтера.

Кредитный комитет возглавляет Председатель Кредитного комитета. В Кредитном комитете Головного Банка это Председатель Правления, либо лицо, исполняющее обязанности Председателя Правления Банка. В Кредитном комитете филиала Председателем Кредитного комитета является – Управляющий филиалом, либо лицо, исполняющее обязанности Управляющего филиалом.

При определении рисков по выданным ссудам категория качества ссуды определяется на основании профессионального суждения кредитного работника и утверждается на заседании Кредитного Комитета. Кредитный анализ проводится по утвержденным методикам. Данные методики включают в себя методологию анализа финансово-экономического состояния должника и методологию оценки обеспечения. При проведении анализа финансово-экономического состояния заемщика Банком используется вся доступная Банку информация.

Одним из методов регулирования кредитного риска является получение обеспечения по размещаемым Банком средствам. В качестве обеспечения Банк применяет следующие виды залога: залог недвижимого имущества (ипотека); залог оборудования; залог товарно-материальных ценностей без права их расходования; залог товаров в обороте или переработке; залог транспортных средств; залог (заклад) ценных бумаг; залог доли в уставном капитале; залог прав; другие виды залога, предусмотренные действующим законодательством. Предпочтение отдается таким видам залога, как залог недвижимого имущества (ипотека), оборудования, транспортных средств, ценных бумаг. Решение о необходимости страхования закладываемого имущества принимается Кредитным комитетом Банка. Заемщик (Залогодатель) должен застраховать в пользу Банка переданное в залог имущество от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика (необходимый пакет). Выбор страховщика осуществляется Банком. Страховая компания должна быть известна, платежеспособна и финансово устойчива, со сроком работы на рынке страховых услуг более 5 лет.

Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данными финансовыми инструментами выполнить условия договора. Банк применяет туже кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на утверждении сделок, использовании лимитов, ограничивающих риск, и процедурах мониторинга.

Мониторинг кредитного риска включает два компонента: мониторинг установленных лимитов и портфельный мониторинг.

Банк проводит регулярный мониторинг платежной дисциплины должников, мониторинг наличия и стоимости заложенного имущества, финансово-экономического состояния должников, мониторинг других рисков выполнения условий договора.

Методология оценки риска кредитного портфеля Банка (портфельный мониторинг) предусматривает качественную и количественную оценку кредитного портфеля. Для анализа качества кредитного портфеля используется несколько методов оценки риска кредитного портфеля, а именно: аналитический, статистический и коэффициентный. Качественный анализ кредитного портфеля содержит систему показателей, характеризующих удельный вес в кредитном портфеле ссуд различной категории качества. Правлением Банка устанавливаются лимиты значений данных показателей.

В рамках коэффициентного метода Банк использует группу показателей оценки уровня кредитного риска. Данные показатели теоретически или эмпирически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого Банком. В качестве индикаторов кредитного риска используются следующие показатели:

- показатель качества ссуд;

- показатель качества активов;

- показатель доли просроченных ссуд;

- показатель размера резервов на потери по ссудам;

- показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

- показатель концентрации крупных кредитных рисков (Н7);

- показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (Н9.1);

- показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (Н10.1).

В целях мониторинга кредитного риска сотрудники подразделения оценки рисков составляют регулярные отчеты на основе анализа показателей, характеризующих уровень кредитного риска и предоставляют на утверждение органам управления Банка. При необходимости банк проводит мероприятия, направленные на снижение кредитного риска.

В конце 2008 года были предприняты ряд антикризисных шагов по временном ужесточению подходов к оценке рисков:

- приостановлено установление лимитов выдачи кредитным комитетам филиалов Банка;

- приостановлено действие свободных лимитов активных операций Банка,

- пересмотрены залоговые дисконты по обеспечению, проведена работа по дополнительному обеспечению кредитов,

- приостановлены ряд программ кредитования.

Рыночный риск

Банк подвержен рыночному риску, который является риском финансовых потерь или снижения стоимости активов в результате неблагоприятного изменения рыночных цен (курсов иностранных валют, цен на драгоценные металлы, процентных ставок). Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.

Банк управляет рыночным риском в соответствии с политикой по оценке и управлению банковскими рисками. Основной целью управления рыночным риском является оптимизация соотношения риск/доходность, минимизация потерь при

реализации неблагоприятных событий и снижение величины отклонения фактического финансового результата от ожидаемого. Управление рыночным риском включает управление открытыми валютными позициями по долговым и долевым ценным бумагам, валютам и производным финансовым инструментам. Правление Банка утверждает методологию в отношении управления рыночным риском и устанавливает лимиты на конкретные операции. Лимиты рыночного риска устанавливаются с учетом регуляторных требований Банка России. Банк осуществляет оценку рыночного риска в разрезе составляющих.

Валютный риск

Банк подвержен валютному риску, который представляет собой риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют по открытым позициям в иностранных валютах. Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице далее представлен общий анализ валютного риска Банка на отчетную дату:

тыс. руб.

2008 Инвестиционные портфели основные понятия Формирование инвестиционного портфеля в Украине Система информационной поддержки многокритериальной оптимизации инвестиционного портфеля фирмы Центральный инвестиционный фонд паевой интервальный диверсифицированный Контрольная работа по дисциплине "Рынок ценных бумаг" - «Портфели ценных бумаг» Инвестирование Общество Средневековое общество: классы и сословия Гражданское общество и правовое государство Конспект ответа «Общество и общественные отношения» Общество Индустриальное общество в странах Запада Информационное общество: актуальные проблемы и перспективы развития Акционерное общество Императорское общество для содействия русскому торговому мореходству Отчеты, доклады, прочая статистика Протоколы Отчетность Протоколы Все документы по ссылкам ниже доступны в открытых источниках Выписки из протоколов заседаний строительных организаций Выписки из протоколов правлений некоммерческих партнерств Выписки из протоколов саморегулируемых организаций Выписки из протоколов Протоколы «Нефтегазстрой» Протоколы альянсов Протоколы в отношении объектов недвижимости Протоколы внеочередных собраний Протоколы вскрытия конвертов Протоколы закупочных комиссий Протоколы заседаний конкурсных комиссий Протоколы заседаний партнерств Протоколы заседаний по выборам подрядных организаций проектов Протоколы заседаний президиумов партнерств Протоколы заседаний президиумов советов Протоколы заседаний проектов "Доступное жилье" Протоколы заседаний советов Протоколы заседаний технических советов Протоколы заседаний Протоколы застройки муниципальных поселений Протоколы заявок на ремонт помещений Протоколы комиссий на размещение заказов Протоколы конкурсов на договора аренды Протоколы котировочных заявок на строительные работы Протоколы котировочных заявок Протоколы на размещение заказов в области строительства Протоколы на участие в закрытых аукционах Протоколы на участие в открытых аукционах Протоколы некоммерческих организаций Протоколы некоммерческих партнерств Протоколы общих собраний Протоколы отраслевых комиссий Протоколы оценок и сопоставления заявок Протоколы оценок котировочных заявок Протоколы по вскрытию конвертов Протоколы по проектам генеральных планов Протоколы проведения котировок цен Протоколы проведения торгов Протоколы проектов правил землепользования Протоколы публичных слушаний Протоколы рассмотрения заявок Протоколы решений муниципалитетов Протоколы саморегулируемых организаций Протоколы собраний членов правлений Протоколы совещаний городских округов Протоколы совещаний по выработке антикризисных предложений Протоколы союзов строителей Протоколы строительных организаций Протоколы участия в закрытых конкурсах Протоколы участия в открытых конкурсах Протоколы Протоколы конкурсов на выполнение монтажных работ Протоколы аукционов на капитальное строительство Протоколы аукционов на капитальный ремонт Протоколы аукционов на техническое переоснащение Протоколы в отношении безработицы и безработных граждан Протоколы в отношении многоквартирных домов Протоколы в отношении субъектов предпринимательства Протоколы в форме общественного слушания Протоколы вступительных испытаний Протоколы договоров страхования Протоколы допросов Протоколы заседаний в отношении земельных вопросов Протоколы заседаний в отношении нормативно-правовых актов безопасности движени Протоколы заседаний комиссий по отбору многоквартирных домов Протоколы заседаний комиссий по размещению запросов котировок Протоколы заседаний комиссий по студенческим вопросам Протоколы заседаний обществ архитекторов Протоколы заседаний по законопроектной деятельности Протоколы заседаний проектных обществ Протоколы заседаний сельских поселений Протоколы заявок на выполнение предварительных работ по ремонту Протоколы заявок на поставку костюмов Протоколы конкурсов на поставку строительных материалов Протоколы конкурсов на право заключения инвестиционных договоров Протоколы конкурсов на реконструкцию недвижимости Протоколы межведомственных комиссий Протоколы мероприятий в целях поддержки субъектов Протоколы мероприятий по реализации соглашений Протоколы о реализации культурного сотрудничества Протоколы о реализации научно-технического сотрудничества Протоколы о реализации торгово-экономического сотрудничества Протоколы общественных обсуждений Протоколы оценки заявок на участие в тендерах Протоколы проведения олимпиад Протоколы проведения слушаний по межеваниям территорий Протоколы проведения слушаний по проектам планировки Протоколы публичных слушаний по документациям Протоколы слушаний бюджетных организаций Протоколы слушаний министерств и ведомств Протоколы слушаний о выполнении областных бюджетов Протоколы собраний по вопросам кредитования Протоколы собраний учредителей предприятий Протоколы совещаний в отношении строящегося жилья Протоколы совещаний об ипотечном кредитовании Протоколы совещаний Росреестра Протоколы совещаний участников долевого строительства Протоколы утвержденных программ Временные срезы Протоколы по годам Протоколы за 2000 год Протоколы за 2001 год Протоколы за 2002 год Протоколы за 2003 год Протоколы за 2004 год Протоколы за 2005 год Протоколы за 2006 год Протоколы за 2007 год Протоколы за 2008 год Протоколы за 2009 год Протоколы за 2010 год Протоколы за 2011 год Протоколы за 2012 год Протоколы за 2013 год Протоколы за 2014 год Протоколы по месяцам Протоколы за январь-месяц Протоколы за февраль-месяц Протоколы за март-месяц Протоколы за апрель-месяц Протоколы за май-месяц Протоколы за июнь-месяц Протоколы за июль-месяц Протоколы за август-месяц Протоколы за сентябрь-месяц Протоколы за октябрь-месяц Протоколы за ноябрь-месяц Протоколы за декабрь-месяц Смотрите также Отчетность Нефтегазовые предприятия, отчеты и статистика Ежегодные отчеты Ежеквартальные отчеты Ежемесячные отчеты Отчеты о прессе (в СМИ) Отчеты по практике Программы развития Публичные слушания Рабочие программы Распорядки Торги Целевые программы Финансы Аудит Закупочная документация Закупочные интервенции Клиринг Конкурсная документация Программы Протоколы заседаний Протоколы котировочных заявок Учет Прочие документы Анкета, Бюллетени, Внимание, Дизайн, Заключения, Извещения, Обращения, Письмо, Положения, Постановления, Предисловия, Предписания, Предприятия, Приказы, Проекты постановлений Бизнес и право: Банковское право • Государственная аккредитация • Корпоративные финансы • Налоговое право • Налоговый кодекс • Уставы закрытых акционерных обществ • Уставы кредитных обществ • Уставы обществ с ограниченной ответственностью • Уставы открытых акционерных обществ • Финансовое право • Хозяйственное право   Направления: Агробизнес • Информационные сети • Бизнес в строительстве • Закрытые Акционерные Общества (ЗАО) • Индивидуальное предпринимательство • Индивидуальные предприятия • Инвестиционные программы • Инвестиционные товарищества • Кооператив • Малое предпринимательство • Общества с дополнительной ответственностью (ООО) • Общества с ограниченной ответственностью (ООО) • Открытые акционерные общества • Семейные предприятия • Среднее предпринимательство • Товарищество • Финансы и банковские услуги • Хозяйственные партнерства   Основы: Банковский капитал • Банкротство • Бухгалтерский учет • Валютная система • Деловое мышление • Деньги • Доход • Инвестиционные меморандумы • Инвестиционные программы • Капитал • Коммерция • Корпоративное управление • Кредитование • Кредитор • Капитализм • Капиталисты • Капиталовложения • Коррупция • Кредитный консультант • Лицензии • Маркетинг • Налоговая система • Налогообложение • Прибыль • Реклама • Технологии управления • Управление рисками Проекты по теме: Поиск Вики Архив Мир Наука Отчеты Бизнес Право Промышленность Математика Культура Финансы Общество Банки Город Основные порталы (построено редакторами) Домашний очаг Дом • Дача • Садоводство • Дети • Активность ребенка • Игры • Красота • Женщины • (Беременность) • Семья • Хобби Здоровье: • Анатомия • Болезни • Вредные привычки • Диагностика • Народная медицина • Первая помощь • Питание • Фармацевтика История: СССР • История России • Российская Империя Окружающий мир: Животный мир • Домашние животные • Насекомые • Растения • Природа • Катаклизмы • Космос • Климат • Стихийные бедствия Справочная информация Документы • Законы • Извещения • Утверждения документов • Договора • Запросы предложений • Технические задания • Планы развития • Документоведение • Аналитика • Мероприятия • Конкурсы • Итоги • Администрации городов • Приказы • Контракты • Выполнение работ • Протоколы рассмотрения заявок • Аукционы • Проекты • Протоколы • Бюджетные организации Муниципалитеты • Районы • Образования • Программы Отчеты: • по упоминаниям • Документная база • Ценные бумаги Положения: • Финансовые документы Постановления: • Рубрикатор по темам • Финансы • города Российской Федерации • регионы • по точным датам Регламенты Термины: • Научная терминология • Финансовая • Экономическая Время: • Даты • 2015 год • 2016 год Документы в финансовой сфере • в инвестиционной • Финансовые документы - программы Техника Авиация • Авто • Вычислительная техника • Оборудование • (Электрооборудование) • Радио • Технологии • (Аудио-видео) • (Компьютеры) Общество Безопасность • Гражданские права и свободы • Искусство • (Музыка) • Культура • (Этика) • Мировые имена • Политика • (Геополитика) • (Идеологические конфликты) • Власть • Заговоры и перевороты • Гражданская позиция • Миграция • Религии и верования • (Конфессии) • Христианство • Мифология • Развлечения • Масс Медиа • Спорт (Боевые искусства) • Транспорт • Туризм Войны и конфликты: Армия • Военная техника • Звания и награды Образование и наука Наука: Контрольные работы • Научно-технический прогресс • Педагогика • Рабочие программы • Факультеты • Методические рекомендации • Школа • Профессиональное образование • Мотивация учащихся Предметы: Биология • География • Геология • История • Литература • Литературные жанры • Литературные герои • Математика • Медицина • Музыка • Право • Жилищное право • Земельное право • Уголовное право • Кодексы • Психология (Логика) • Русский язык • Социология • Физика • Филология • Философия • Химия • Юриспруденция Мир Регионы: Азия • Америка • Африка • Европа • Прибалтика • Европейская политика • Океания • Города мира Россия: • Москва • Кавказ • Регионы России • Программы регионов • Экономика Бизнес и финансы Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги - контроль • Ценные бумаги - оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством Правила пользования Сайтом Правила публикации материалов Политика конфиденциальности и обработки персональных данных При перепечатке материалов ссылка на pandia.org обязательна. Минимальная ширина экрана монитора для комфортного просмотра сайта: 1200 пикселей. Сайт не содержит автоматически сгенерированных данных и не принимает подобные материалы. Мы признательны за найденные неточности в материалах, опечатки, некорректное отображение элементов на странице - отправляйте на [email protected] О проекте Главная страница Справка О проекте Сообщить о нарушении Форма обратной связи Реклама Реклама на сайте, общая информация Контент-маркетинг Поддержите проект! Copyright © 2009-2026 Pandia. Все права защищены. Мнение редакции может не совпадать с мнениями авторов. Автоответчик: [phone] 228504 Написать письмо: [email protected] Карта сайта Проекты Обучение Top Помощь Контакты Архивы Все категории Архивные категории Все статьи Фотоархивы ❮ ❯