Активы

Активы, взвешенные с учетом риска

Наименование статей

2008

2007

Риск

2008

2007

1

3

6

АКТИВЫ

Денежные средства и их эквиваленты

144660

354537

0%

0

0

в том числе:

`-денежные средства в пути

0

0

50%

0

0

Обязательные резервы на счетах в Банке России

4659

58722

0%

0

0

Средства в других банках

294

245

100%

294

245

в том числе:

`-средства в других банках, членах ОЭСР

0

0

20%

0

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости (ОФЗ)

3589

0

0%

0

0

Кредиты и дебиторская задолженность

3620931

4422964

100%

3620931

4422964

Финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2008 года

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

886

769

100%

886

769

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

0

0

100%

0

Прочие активы

8909

6834

100%

8909

6834

Налоговый актив

27748

4965

0%

0

0

Основные средства и нематериальные активы

201562

192549

100%

201562

192549

Инвестиционная недвижимость

3802

3268

100%

3802

3268

Итого активов

Обязательства по неиспользованным кредитным линиям и лимитам

304003

160350

72538

33360

в том числе:

`-с первоначальным сроком действия до года

264879

156051

20%

52976

31210

`-с первоначальным сроком действия свыше года

39124

4299

50%

19562

2150

Выданные гарантии

41877

41835

100%

41877

41835

Итого активов, взвешенных с учетом риска

3 950 799

4

Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?

В тысячах рублей

2008

2007

Уставный капитал

Эмиссионный доход

0

0

Накопленный дефицит (строки баланса: накопленный дефицит -116151 плюс прибыль за период 85722 в расчете на 01.01.2008)

14 131

Итого основной капитал (капитал 1-го уровня)

479 725

Фонд переоценки основных средств

66 596

47 208

Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи

-670

0

Субординированные кредиты по остаточной стоимости

Итого дополнительный капитал (капитал 2-го уровня)

190 926

Итого капитал

670 651

Активы, взвешенные с учетом риска

3 950 799

4

Достаточность собственного капитала

17,0%

13,3%

Минимальный показатель достаточности собственного капитала

8,0%

8,0%

В течение 2007 и 2008 гг. Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.

23 Условные обязательства

Судебные разбирательства. Время от времени в ходе текущей деятельности Банка в судебные органы поступают иски в отношении Банка. Исходя из собственной оценки, а также рекомендаций внутренних профессиональных консультантов, руководство Банка считает, что разбирательства по ним не приведут к существенным убыткам для Банка, и соответственно не сформировало резерв на покрытие убытков по данным разбирательствам в финансовой отчетности.

Налоговое законодательство. Налоговое законодательство Российской Федерации допускает возможность разных толкований и подвержено часто вносимым изменениям. Интерпретация руководством законодательства в применении к операциям и деятельности Банка может быть оспорена соответствующими региональными и федеральными органами. Недавние события в Российской Федерации свидетельствуют о том, что налоговые органы могут придерживаться более жесткой позиции при интерпретации законодательства и оценке начислений, и существует вероятность, что операции и деятельность, которые в

прошлом не оспаривались, будут оспорены. Высший арбитражный суд выпустил распоряжение нижестоящим судам о пересмотре налоговых дел, предоставив системный план борьбы с уклонением от налогов, и существует вероятность, что это значительно повысит степень и частоту тщательных проверок, проводимых налоговыми органами. В результате могут быть начислены значительные дополнительные налоги, штрафы и пени. Налоговые периоды остаются открытыми для проверки соответствующими органами на предмет уплаты налогов в течение трех календарных лет, предшествующих году, за который проводится проверка. В отдельных случаях проверки могут охватывать более длительный период.

Налоговые последствия сделок в Российской Федерации для целей налогообложения часто определяются формой, в которой эти сделки зарегистрированы, а так же основными принципами бухгалтерского учета, установленными положениями по РСБУ. Соответственно, Банк структурирует свои сделки таким образом, чтобы использовать возможности, предоставленные российским налоговым законодательством, с целью уменьшения общей эффективной налоговой ставки Банка.

Отчет о прибылях и убытках, представленный в настоящей финансовой отчетности, включает изменения в классификации, отражающие соответствующее экономическое

содержание этих сделок. Эти изменения в классификации не оказывают воздействия на прибыль Банка до налогообложения или на налоговые отчисления, учтенные в настоящей финансовой отчетности.

На 31 декабря 2008 года руководство не сформировало резерв по потенциальным налоговым обязательствам в настоящей финансовой отчетности (2007 г.: резерв не был сформирован).

Обязательства капитального характера. На 31 декабря 2008 года Банк не имел договорных обязательств капитального характера (2007 г.: ноль).

Обязательства по операционной аренде. Банк выступает в качестве арендатора по договорам аренды заключенным менее чем на год в количестве -15 , свыше одного

года – 0. Общая сумма платежей операционной аренды отражается в отчете о доходах и расходах. Арендная плата равномерно списывается в течение срока аренды.

Ниже представлены суммы арендной платы по операционной аренде (помещений), когда Банк выступает в качестве арендатора:

2008

2007

Менее 1 года

17793

12872

От 1 до 5 лет

-

-

От 1 до 5 лет

-

-

Итого обязательств по операционной аренде

17793

12872

Соблюдение особых условий. По состоянию на 31 декабря 2008 года и в течение года, закончившегося на эту дату, Банк не должен был соблюдать никакие особые условия, связанные с его обязательствами (2007 г.: особые условия отсутствовали).

Обязательства кредитного характера. Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Банка по осуществлению платежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, что и кредиты. Документарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Банка по осуществлению от имени клиентов выплат в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.

Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Банка, для предоставления кредитов в форме ссуд. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных требований к кредитоспособности. Банк контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.

Обязательства кредитного характера составляют:

(в тысячах российских рублей)

2008

2007

Отзывные невыбранные кредитные линии и овердрафты

304004

160350

Гарантии выданные

41877

41835

Безотзывные невыбранные кредитные линии и овердрафты

0

0

Итого обязательств кредитного характера

345881

202185

Общая сумма задолженности по контрактным суммам невыбранных кредитных линий, аккредитивов и гарантий не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия этих финансовых инструментов или их отмена без предоставления заемщику средств. Обязательства кредитного характера выражены в следующих валютах:

(в тысячах российских рублей)

2008

2007

Российские рубли

345881

202175

Доллары США

0

10

Итого

345881

202185

Активы в залоге и активы с ограничением по использованию. Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации на сумму 4659 тысяч рублей (2007 г.: 58722 тысяч рублей) представляют средства, депонированные в ЦБ РФ и не предназначенные для финансирования ежедневных операций Банка.

По состоянию на 31 декабря 2008 года средства в других банках представлены гарантийным депозитом являющийся активом с ограничением по использованию: депозит с балансовой стоимостью 294 тысяч рублей (2007 год 245 тыс. рублей), размещенный в , является обеспечением расчетов по пластиковым картам (См. Примечание 6).

24 Справедливая стоимость финансовых инструментов

Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между заинтересованными сторонами, кроме случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котировка финансового инструмента на активном рынке.

Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Банком исходя из имеющейся рыночной информации (при ее наличии) и надлежащих методов оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам, а экономические условия продолжают ограничивать

объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи, по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует всю имеющуюся рыночную информации.

Финансовые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости. Ценные бумаги, отраженные по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках учитываются в бухгалтерском балансе по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты отражаются по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.

Кредиты и дебиторская задолженность, отражаемые по амортизированной стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтированных потоков денежных средств с применением действующих процентных ставок на рынке заимствований для

новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения.

Обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости. Оценочная справедливая стоимость обязательств с фиксированной процентной ставкой и установленным сроком погашения, не имеющих рыночных цен, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения.

Финансовые гарантии и аккредитивы. Финансовые гарантии и аккредитивы первоначально отражаются по справедливой стоимости, подтвержденной, как правило, суммой полученных комиссий. Данная сумма амортизируется линейным методом в течение срока действия обязательства. На каждую отчетную дату данные обязательства оцениваются по наибольшей из (i) неамортизированной суммы первоначального признания; и (ii) наилучшей оценки затрат, необходимых для урегулирования обязательства по состоянию на отчетную дату.

Производные финансовые инструменты. Все производные финансовые инструменты учитываются по справедливой стоимости как активы, если справедливая стоимость данных инструментов является положительной, и как обязательства, если справедливая стоимость является отрицательной. Справедливая стоимость определяется на основе имеющихся в наличии рыночных цен.

В таблице ниже представлена справедливая стоимость финансовых инструментов в разрезе по классам и сверка категорий финансовых инструментов Банка по состоянию на 31 декабря 2008 года:

(в тысячах российских рублей)

Кредиты и дебиторская задолженность

Активы, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков

Итого

балансовая стоимость

Итого справедливая стоимость

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ,

Денежные средства и их эквиваленты

- Наличные средства

78521

-

78521

78521

- Остатки по счетам в ЦБ РФ

55437

-

55437

55437

- Корреспондентские счета и депозиты «овернайт»

10702

-

10702

10702

- Расчетные счета в торговых системах

-

-

-

-

Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ

4659

-

4659

4659

Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков

-

3518

3518

3589

Средства в других банках

294

-

294

294

Кредиты и авансы клиентам

- Корпоративные кредиты

2433106

-

2433106

2398194

- Кредиты физическим лицам

1198070

-

1198070

1198070

- Кредиты индивидуальным предпринимателям

24667

-

24667

24667

Финансовые активы, имеющиеся для продажи

-

890

890

886

Прочие финансовые активы

242021

-

242021

242021

Итого финансовых активов

4047477

4408

4051885

4017040

(в тысячах российских рублей)

Балансовая стоимость финансовых обязательств, отражаемых по амортизированной стоимости

Итого справедливая стоимость

Средства клиентов

- Текущие/расчетные счета прочих юридических лиц

1000203

1000203

- Срочные депозиты прочих юридических лиц

203462

203462

- Текущие счета/счета до востребования физических лиц

204475

204475

- Срочные вклады физических лиц

1482529

1482529

Выпущенные долговые ценные бумаги

- Векселя

561789

561789

-сертификаты

-

-

Прочие финансовые обязательства

18931

18931

Итого финансовых обязательств

3471389

3471389

В таблице ниже представлена справедливая стоимость финансовых инструментов в разрезе по классам и сверка категорий финансовых инструментов Банка по состоянию на 31 декабря 2007 года:

(в тысячах российских рублей)

Кредиты и дебиторская задолженность

Активы, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков

Итого

балансовая стоимость

Итого справедливая стоимость

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ,

Денежные средства и их эквиваленты

- Наличные средства

110833

-

110833

110833

- Остатки по счетам в ЦБ РФ

209531

-

209531

209531

- Корреспондентские счета и депозиты «овернайт»

34173

-

34173

34173

- Расчетные счета в торговых системах

Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ

58722

-

58722

58722

Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков

-

-

-

-

Средства в других банках

245

-

245

245

Кредиты и авансы клиентам

- Корпоративные кредиты

3722082

-

3722082

3695785

- Кредиты физическим лицам

701033

-

701033

701033

- Кредиты индивидуальным предпринимателям

26146

26146

26146

Финансовые активы, имеющиеся для продажи

769

-

769

769

Прочие финансовые активы

207616

-

207616

207616

Итого финансовых активов

5071150

-

5071150

5044853

(в тысячах российских рублей)

Балансовая стоимость финансовых обязательств, отражаемых по амортизированной стоимости

Итого справедливая стоимость

Средства клиентов

- Текущие/расчетные счета прочих юридических лиц

1403271

1403271

- Срочные депозиты прочих юридических лиц

203200

203200

- Текущие счета/счета до востребования физических лиц

104080

104080

- Срочные вклады физических лиц

1798852

1798852

Выпущенные долговые ценные бумаги

- Векселя

1015005

1015005

-сертификаты

11000

11000

Прочие финансовые обязательства

27072

27072

Итого финансовых обязательств

4562480

4562480

25 Операции со связанными сторонами

Для целей составления данной финансовой отчетности, в соответствии с МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую, находится под общим контролем или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и

операционных решений. При рассмотрении взаимоотношений со всеми связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.

В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими крупными акционерами, а также с представителями высшего руководства. Данные операции осуществлялись преимущественно по рыночным ставкам.

Ниже указаны остатки на 31 декабря 2008 года по операциям со связанными сторонами:

(в тысячах российских рублей)

Акционеры

Руководство Банка

Текущие/расчетные счета на конец года

752

-

Сумма кредитов

-

200

Депозиты физических лиц

67061

7647

Гарантии, выданные банком

-

-

Ниже указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2008 год:

(в тысячах российских рублей)

Акционеры

Руководство Банка

Процентные доходы

97

34

Процентные расходы

1905

1043

Доходы от операций с ценными бумагами

-

-

Доходы от валютных операций

-

-

Ниже указаны остатки на 31 декабря 2007 года по операциям со связанными сторонами:

(в тысячах российских рублей)

Акционеры

Руководство Банка

Текущие/расчетные счета на конец года

90473

-

Сумма кредитов

-

160

Депозиты физических лиц

207

96577

Гарантии, выданные банком

6585

-

Ниже указаны статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2007 год:

(в тысячах российских рублей)

Акционеры

Руководство Банка

Процентные доходы

13227

38

Процентные расходы

8878

5732

Доходы от операций с ценными бумагами

-

-

Доходы от валютных операций

-

-

Правления

Главный бухгалтер

 

Подпись: 36 Подпись:  Подпись: 1153 Подпись:

Банковская отчетность

 

Регистрационный номер (/порядковый номер)

 
 

Код территории по ОКАТО

 

по ОКПО

 

БИК

 

Код кредитной организации (филиала)

 
 
 
 
 

Основной государственный регистрационный номер

 
Подпись:

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

за июнь 2009 г.

Наименование кредитной организации (ее филиала)

ОАО "ВКБ"

Почтовый адрес

Г САМАРА УЛ. ВИЛОНОВСКАЯ,138

Код формы 0409101

Месячная

тыс. руб.

Номер счета второго порядка

Входящие остатки

Обороты за отчетный период

Исходящие остатки

по дебету

по кредиту

в рублях

ин. вал., драг. металлы

итого

в рублях

ин. вал., драг. металлы

итого

в рублях

ин. вал., драг. металлы

итого

в рублях

ин. вал., драг. металлы

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

А. Балансовые счета

Актив

10605

523

0

523

48

0

48

44

0

44

527

0

527

20202

18882

12923

31805

1025967

214849

1240816

1006112

215686

1221798

38737

12086

50823

20207

0

0

0

4732

0

4732

4732

0

4732

0

0

0

20208

745

0

745

4928

0

4928

4729

0

4729

944

0

944

20209

140

0

140

75486

10661

86147

75530

10661

86191

96

0

96

30102

22931

0

22931

1103852

0

1103852

1015429

0

1015429

111354

0

111354

30110

1479

1189

2668

16991

1818

18809

16711

2299

19010

1759

708

2467

30114

0

57

57

0

142610

142610

0

142536

142536

0

131

131

30202

3899

0

3899

3589

0

3589

0

0

0

7488

0

7488

30204

748

0

748

678

0

678

0

0

0

1426

0

1426

30221

0

0

0

4800

0

4800

4800

0

4800

0

0

0

30233

98

0

98

6429

1309

7738

6361

1309

7670

166

0

166

30302

251142

172572

423714

141125

15124

156249

313634

14756

328390

78633

172940

251573

30306

464692

0

464692

39590

0

39590

114600

0

114600

389682

0

389682

30602

6595

0

6595

61290

0

61290

61304

0

61304

6581

0

6581

32002

0

0

0

5000

0

5000

5000

0

5000

0

0

0

32003

0

0

0

5000

0

5000

5000

0

5000

0

0

0

32004

8000

0

8000

5000

0

5000

13000

0

13000

0

0

0

32005

0

0

0

8000

0

8000

0

0

0

8000

0

8000

32008

0

310

310

0

0

0

0

310

310

0

0

0

32009

0

0

0

0

330

330

0

17

17

0

313

313

32201

2000

0

2000

0

0

0

0

0

0

2000

0

2000

45103

0

0

0

40430

0

40430

0

0

0

40430

0

40430

45105

54185

0

54185

0

0

0

54185

0

54185

0

0

0

45107

25460

0

25460

0

0

0

0

0

0

25460

0

25460

45204

762480

0

762480

244050

0

244050

499500

0

499500

507030

0

507030

45205

42500

0

42500

294320

0

294320

200

0

200

336620

0

336620

45206

478754

0

478754

1150

0

1150

23270

0

23270

456634

0

456634

45207

1163658

0

1163658

21500

0

21500

66616

0

66616

1118542

0

1118542

45208

12865

0

12865

0

0

0

0

0

0

12865

0

12865

45406

4097

0

4097

0

0

0

2125

0

2125

1972

0

1972

45407

15815

0

15815

0

0

0

219

0

219

15596

0

15596

45505

710163

14098

724261

183749

1684

185433

245914

508

246422

647998

15274

663272

45506

318086

0

318086

140

0

140

9661

0

9661

308565

0

308565

45507

20000

0

20000

0

0

0

0

0

0

20000

0

20000

45809

50

0

50

0

0

0

0

0

0

50

0

50

45812

73804

0

73804

18913

0

18913

15244

0

15244

77473

0

77473

45814

1290

0

1290

0

0

0

0

0

Из за большого объема эта статья размещена на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?
Просмотр