|
2007 | ||||||||
|
финансовые активы |
производные финансовые инструменты |
чистая балансовая позиция |
финансовые активы |
финансовые обязательства |
чистая балансовая позиция | |||
|
Российские рубли |
3 |
3 |
- |
5 |
4 |
-56886 |
503287 | |
|
Доллары США |
14 314 |
99 012 |
23 029 |
55 945 |
24546 |
-8370 | ||
|
Евро |
12 110 |
85 562 |
57 603 |
13 570 |
58454 |
32340 |
-12544 | |
|
Итого |
4 |
3 471 390 |
0 |
545 650 |
5 |
4 |
0 |
|
Банк предоставлял кредиты и авансы в иностранной валюте. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к валюте Российской Федерации может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.
В таблице далее представлено изменение финансового результата и собственного капитала в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными:
Оптимистический сценарий согласно прогноза аналитиков ИК "Тройка Диалог"
|
Иностранная валюта |
на 31.12.2009 |
изменение к 31.12.2008, % | ||
|
Доллар США |
32,00 |
8,92 | ||
|
Евро |
44,80 |
8,11 | ||
|
соотношение евро/доллар |
1,4 | |||
Пессимистический сценарий согласно прогноза аналитиков ИК "Тройка Диалог"
|
Иностранная валюта |
на 31.12.2009 |
изменение к 31.12.2008, % | ||
|
Доллар США |
37,00 |
25,93 | ||
|
Евро |
59,20 |
42,85 | ||
|
соотношение евро/доллар |
1,6 |
Расчет по оптимистическому прогнозу
2008 2007
|
в тысячах российских рублей |
воздействие на прибыль или убыток |
воздействие на собственный капитал |
воздействие на прибыль или убыток |
воздействие на собственный капитал | ||||
|
изменение курса доллара США +/- 8,92% |
`+/- 1461,70 |
`+/- 1461,70 |
`+/-746,28 |
`+/-746,28 | ||||
|
изменение курса евро +/- 8,11% |
`+/- 1284,57 |
`+/- 1284,57 |
`+/-1016,72 |
`+/-1016,72 | ||||
Расчет по пессимистическому прогнозу
2008 2007
|
в тысячах российских рублей |
воздействие на прибыль или убыток |
воздействие на собственный капитал |
воздействие на прибыль или убыток |
воздействие на собственный капитал |
|
изменение курса доллара США +/- 25,93% |
`+/- 4251,62 |
`+/- 4251,62 |
`+/-2170,70 |
`+/-2170,70 |
|
изменение курса евро +/- 42,85% |
`+/- 6791,66 |
`+/- 6791,66 |
`+/-5375,52 |
`+/-5375,52 |
Риск был рассчитан только для остатков в валютах, отличных от функциональной валюты Банка. Валютный риск на отчетную дату отражает типичный риск в течение года.
Процентный риск
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие
колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков.
Банк подвержен процентному риску в первую очередь в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.
Целью управления данным видом рыночного риска является снижение влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход. В целях управления
процентным риском Правление Банка устанавливает максимальные процентные ставки привлечения средств юридических лиц, а также минимальные ставки размещения ресурсов в кредиты юридическим лицам, минимальные доходности инвестиций в ценные бумаги, а также ограничения на досрочные активные операции, то есть операции, которым свойственен наибольший процентный риск. Правление Банка утверждает фиксированные процентные ставки по вкладам и кредитам физических лиц. Процентные
ставки по депозитам и кредитам физических лиц, как правило, зависят от срока до погашения кредита или депозита, его суммы и категории клиента.
Оценка процентного риска проводится с применением гэп-анализа путем распределения активов и обязательств по договорным срокам до погашения при фиксированных процентных ставках и по срокам до пересмотра процентной ставки при плавающих процентных ставках. Расчет гэпа производится отдельно по российским рублям и иностранной валюте. На регулярной основе Банк проводит стресс-тестирование процентного риска. В этом случае оценка изменения процентных доходов и расходов производится при значительном изменении процентных ставок, при этом учитывается риск, связанный с досрочным (до даты, предусмотренной договором) погашением/пересмотром процентной ставки и досрочным погашением кредитов.
На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам. По мере изменения рыночной конъюнктуры при наличии условий, определенных условиями договоров и законодательством Российской Федерации, Банк может в одностороннем порядке изменить процентную ставку по активам (обязательствам).
В таблице далее приведен общий анализ процентного риска Банка. В ней также отражены общие суммы финансовых активов и обязательств по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или сроками погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.
|
(в тысячах рублей) |
До востребования и менее месяца |
31 – 90дн. |
91 – 180дн. |
181 - год |
свыше 1 года |
всего |
|
Итого финансовых активов |
1 |
3 | ||||
|
12,71% |
14,92% |
17,29% |
17,83% |
16,03% |
15,47% | |
|
Итого финансовых обязательств |
2 | |||||
|
8,62% |
12,00% |
12,95% |
12,44% |
13,21% |
11,54% | |
|
GAP(разрыв) за 31 декабря 2008 года |
14 233 |
43 077 |
35 291 |
1 |
|
(в тысячах рублей) |
До востребования и менее месяца |
31 – 90дн. |
91 – 180дн. |
181 - год |
свыше 1 года |
всего |
|
Итого финансовых активов |
2 |
97 444 |
4 | |||
|
12,24% |
13,43% |
15,64% |
14,85% |
8,18% |
14,19% | |
|
Итого финансовых обязательств |
1 |
3 | ||||
|
6,84% |
11,11% |
11,86% |
11,37% |
11,21% |
10,66% | |
|
GAP(разрыв) за 31 декабря 2007 года |
1 |
- |
1 |
Если бы за 31 декабря 2008 года процентные ставки были на 100 базисных пунктов ниже при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы натысяч рублей (2007 г.: на 12 566 тысяч рублей) ниже в результате более низких процентных доходов. Если бы процентные ставки были на 100 базисных пунктов выше при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль составила бы на 10270 тысяч рублей (2007 г.: на 12566 тысяч рублей) больше в результате более высоких процентных доходов.
Процентный риск Банка на отчетную дату не отражает типичный риск в течение года. Гэп-анализ процентного риска проводится Банком на еженедельной основе, что позволяет контролировать изменение величины гэпа и процентных ставок с целью внесения изменений в процентную политику Банка.
В таблице далее приведен анализ средних процентных ставок по видам основных валют для денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных процентных ставок по состоянию на конец года.
|
|
2008 |
2007 | ||||
|
(в тысячах рублей) |
Рубли |
Доллары США |
Евро |
Рубли |
Доллары США |
Евро |
|
Активы | ||||||
|
Денежные средства и их эквиваленты |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
0,0% |
|
Обязательные резервы на счетах в Банке России |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Средства в других банках |
- |
2,0% |
- |
- |
2,0% |
- |
|
Кредиторская и дебиторская задолженность |
15,5% |
13,0% |
0,0% |
14,2% |
12,0% |
17,0% |
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Финансовые активы, удерживаемые до погашения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Обязательства | ||||||
|
Средства других банков |
14,2% |
0,0% |
0,0% |
11,1% |
0,0% |
0,0% |
|
Средства клиентов: | ||||||
|
- текущие и расчетные счета |
0,5% |
0,1% |
0,1% |
0,5% |
0,1% |
0,1% |
|
- физических лиц |
12,6% |
8,6% |
8,1% |
11,3% |
7,8% |
7,6% |
|
- юридических лиц |
13,0% |
0,0% |
0,0% |
10,0% |
0,0% |
0,0% |
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
12,3% |
8,0% |
0,0% |
10,2% |
0,0% |
0,0% |
|
Прочие заемные средства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Знак «-» в таблице выше означает, что Банк не имеет процентных активов или обязательств, выраженных в соответствующей валюте.
В связи с незначительным объемом активов, имеющих рыночный риск, расчет рыночного риска и его влияния на капитал для целей настоящего анализа не производится.
Риск потери ликвидности
Риск ликвидности – риск финансовых потерь вследствие недостаточности средств для исполнения текущих финансовых обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям.
Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по текущим и расчетным счетам клиентов, а также при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям и производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств. Информацию о финансовых активах и обязательствах получает Управление по работе на денежном рынке, которое обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных активов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку. Управление по работе на денежном рынке контролирует ежедневную позицию по ликвидности и регулярно проводит стресс-тестирование по ликвидности при различных сценариях. Управление риском ликвидности осуществляет Председатель Правления и Правление Банка.
Банк стремится поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящих преимущественно из средств других банков, выпущенных ценных бумаг, депозитов основных корпоративных клиентов и депозитов физических лиц, и также инвестировать средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов, для того чтобы Банк иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности.
Управление риском ликвидностью Банка требует проведение анализа уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступлении
срока их погашения; обеспечения доступа к различным источникам финансирования; наличия планов на случай возникновения проблем с финансированием и осуществления контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности требованиям законодательства Российской Федерации.
Для оценки и анализа риска потери ликвидности Банк использует следующие методы:
- метод коэффициентов (нормативный подход);
- метод анализа риска уровня ликвидности на основе «концепции денежных потоков».
В соответствии с методом коэффициентов ежедневно осуществляется расчет показателей ликвидности (нормативов Н2, Н3). Расчет прогнозных нормативов проводится в конце дня на основании данных о фактических остатках по счетам на момент расчета и с учетом планируемых поступлений и выбытий следующего операционного дня, что позволяет в оперативном порядке принять решение о проведении соответствующих мероприятий для поддержания необходимого уровня ликвидности. По итогам закрытого операционного дня производится контрольный расчет показателей ликвидности для подтверждения выполнения Банком установленных значений обязательных нормативов мгновенной и текущей ликвидности.
У Банка отсутствует нарушение нормативов ликвидности в течении 2007 и 2008 гг. Доля ликвидных активов поддерживается на уровне, достаточном для удовлетворения обязательств перед клиентами. Ниже приведены значения нормативов ликвидности Банка, рассчитанные по состоянию за 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2007 года.
|
Требование |
2008 |
2007 | |
|
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) |
Не менее 15% |
15,69% |
22,7% |
|
Норматив текущей ликвидности (Н3) |
Не менее 50% |
56,31% |
64,8% |
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
Не более 120% |
29,46% |
12,7% |
Приведенная далее таблица показывает распределение обязательств по состоянию за 31 декабря 2008 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице представляют контрактные недисконтированные денежные потоки. Эти недисконтированные денежные потоки отличаются от сумм, отраженные в бухгалтерском учете, так как балансовые суммы основаны на дисконтированных денежных потоках. В тех случая, когда сумма к выплате не является фиксированной, сумма в таблице определяется исходя из условий, существующих на отчетную дату.
В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2008г.
|
(в тысячах рублей) |
До востребования и менее 1 месяца |
От 1 до 6 месяцев |
От 6 до 12 месяцев |
Свыше 12 месяцев |
Итого |
|
Обязательства | |||||
|
Средства других банков |
0 |
0 | |||
|
Средства клиентов- физических лиц |
11 138 |
1 | |||
|
Средства клиентов-прочие |
14 872 |
64 593 |
1 | ||
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
50 720 |
55 453 | |||
|
Финансовые гарантии |
0 |
41 877 |
0 |
0 |
41 877 |
|
Неиспользованные кредитные линии |
0 |
0 |
0 | ||
|
Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам |
1 |
1 |
|
|
4 |
В таблице далее представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию за 31 декабря 2007г.
|
(в тысячах рублей) |
До востребования и менее 1 месяца |
От 1 до 6 месяцев |
От 6 до 12 месяцев |
Свыше 12 месяцев |
Итого |
|
Обязательства | |||||
|
Средства других банков |
32 050 |
9 515 |
0 | ||
|
Средства клиентов- физических лиц |
1 |
6 134 |
1 | ||
|
Средства клиентов-прочие |
1 |
12 800 |
15 447 |
1 | |
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
77 311 |
1 | |||
|
Финансовые гарантии |
0 |
41 835 |
0 |
0 |
41 835 |
|
Неиспользованные кредитные линии |
0 |
0 |
0 | ||
|
Итого потенциальных будущих выплат по финансовым обязательствам |
1 |
1 |
1 |
|
5 060 534 |
Средства клиентов отражены в указанном анализе по срокам, оставшимся до погашения. Однако в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации физические лица имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, теряя при этом
право на начисленные проценты. Несмотря на существенную долю вкладов «до востребования», диверсификация таких вкладов по количеству и типу вкладчиков, а также
опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные вклады формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности.
В части управления ликвидностью Банк контролирует ожидаемые (или контрактные) сроки погашения с учетом дисконтирования денежных потоков. Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице далее по состоянию за 31 декабря 2008 года:
|
(в тысячах рублей) |
до востребования и менее 1 месяца |
31 – 90дн. |
91 – 180дн. |
181 - год |
свыше 1 года |
|
Активы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Денежные средства |
78 521 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Корр. счета в Банке России |
55 437 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кор. счета в др. банках |
10 702 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиты |
1 | ||||
|
Межбанковские кредиты |
0 |
0 |
294 |
0 |
0 |
|
Векселя сторонних эмитентов |
0 |
0 |
0 |
0 |
89 679 |
|
Ценные бумаги |
6 386 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Контракты на поставку инвалюты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие поступления |
9 216 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого финансовых активов |
796 729 |
1 |
614 098 |
|
|
|
Обязательства | |||||
|
Тек. расчетные счета юр. лиц |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
Тек. счета физ. лиц и счета до востребования |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
Депозиты физических лиц |
9 679 | ||||
|
Депозиты юридических лиц |
0 |
700 |
1 000 |
50 600 | |
|
Выпущенные векселя |
49 406 |
92 639 |
45 943 | ||
|
Средства других банков |
0 |
0 |
0 | ||
|
Операции с ценными бумагами |
1 556 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие исходящие денежные средства |
8 554 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого финансовых обязательств |
1 371 918 |
707 659 |
|
|
|
|
Разрыв ликвидности | |||||
|
Разрыв ликвидности |
-575 189 |
|
14 530 |
42 783 |
44 970 |
|
Кумулятивный разрыв |
-575 189 |
423 626 |
438 156 |
480 939 |
|
В таблице ниже представлен аналогичный анализ за 31 декабря 2007 года:
|
(в тысячах рублей) |
до востребования и менее 1 месяца |
31 – 90дн. |
91 – 180дн. |
181 - год |
свыше 1 года |
|
Активы |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Денежные средства |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
Корр. счета в Банке России |
0 |
0 |
0 |
0 | |
|
Кор. счета в др. банках |
34 174 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кредиты |
2 |
17 444 | |||
|
Межбанковские кредиты |
0 |
0 |
245 |
0 |
0 |
|
Векселя сторонних эмитентов |
8 000 |
0 |
0 |
0 |
80 000 |
|
Итого финансовых активов |
1 |
|
843 378 |
2 |
97 444 |
|
Обязательства | |||||
|
Тек. расчетные счета юр. лиц |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Тек. счета физ. лиц и счета до востребования |
76 890 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Депозиты физических лиц |
5 786 | ||||
|
Депозиты юридических лиц |
0 |
700 |
2 500 |
0 | |
|
Выпущенные векселя |
77 311 | ||||
|
Межбанковские кредиты |
30 009 |
0 |
0 |
0 | |
|
Итого финансовых обязательств |
1 |
|
|
1 |
|
|
Разрыв ликвидности | |||||
|
Разрыв ликвидности |
- |
|
175 122 |
1 |
- |
|
Кумулятивный разрыв |
- |
- |
-452 129 |
596 030 |
410 377 |
Метод анализа риска уровня ликвидности на основе «концепции денежных потоков», в соответствии с которой определяются разрывы ликвидности, применяется для будущих временных периодов. Согласно данной концепции, для целей измерения
ликвидности производится вычисления разрыва ликвидности путем составления денежных поступлений (притоков) и денежных платежей (оттоков). Сопоставление денежных притоков и оттоков производится для ряда будущих временных периодов, что позволяет заранее выявить избыток или нехватку денежных средств (разрыв ликвидности) и принять соответствующие меры по привлечению дополнительных или размещению избыточных средств для целей поддержания надлежащего уровня ликвидности.
В связи с тем, что существуют статьи баланса, движение средств по которым отчасти или полностью зависит от поведения заемщиков или ряда других факторов, вводится использование такого понятия как «поведенческие корректировки». Поведенческие корректировки представляют собой самостоятельный прогноз кредитной организации притоков и оттоков денежных средств по отдельным балансовым статьям на основе накопленных статистических данных, анализа намерений контрагентов. Для учета
поведенческих корректировок при составлении отчета о движении денежных средств используются сценария:
- «контрактная основа» - отражение притоков и оттоков денежных средств строго в соответствии с условиями контракта;
- «поведенческая основа» - отражение прогнозов притоков и оттоков денежных средств на основе накопленных статистических данных, анализа намерений контрагентов.
При создании прогноза потоков денежных средств в подчасти «поведенческая основа» учитываются, в частности, приток денежных средств в результате роста обязательств, не отраженных в структуре договорных сроков погашения, поскольку соответствующие договора еще не заключены, а также уменьшение досрочно погашаемых требований. Аналогичным образом прогнозируется отток денежных средств в результате изъятия средств, привлеченных на условиях «до востребования», и срочных привлеченных средств. При составлении реального прогноза ликвидности, в отличие от прогноза, осуществляемого на основании данных балансового отчета, определяются возможные объемы и сроки востребования кредиторами средств, привлеченных на условии «до востребования». При составлении прогноза ликвидности используются данные, характеризующие различные поведенческие факторы, сезонные и экономические факторы.
Таким образом, на основе данных прогнозов составляется график будущих поступлений и выплат денежных средств, на основании которых вырабатываются руководящие принципы, касающиеся стратегической цели по управлению ликвидностью.
Совпадение и контролируемое несовпадение сроков погашения и процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим вопросом управления Банком. Как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность, но вместе с тем повышает риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости по мере наступления сроков их погашения являются важными факторами для оценки ликвидности банка и рисков в случае изменения процентных ставок и официальных курсов валют Банка России.
Операционный риск
Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами
(вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Когда перестает функционировать система внутреннего контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. Банк управляет операционным риском в целях обеспечения надлежащего соблюдения внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционного риска. В целях снижения операционного риска Банк организует и устанавливает процедуры внутреннего контроля за проведением операций в подразделениях Банка. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения, документирования и сверки,
соответствие требованиям законодательства и нормативных актов Банка России, разработку планов по поддержанию деятельности в нештатных ситуациях, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит.
Управление операционным риском нацелено на максимально возможное его предотвращение и вследствие этого основано как на применении качественных и количественных методов анализа, так и на создании адекватной системы внутреннего контроля.
Оценка и прогнозирование уровня операционного риска Банка осуществляется на основе использования статистической информации, объединенной в базу данных о фактах операционных рисков, форма, которой определена Положением об организации управления операционным риском в . Банком проводится работа по сбору и систематизации соответствующей информации, формированию базы данных для последующего анализа, оценки и прогнозирования.
Оценка влияния операционного риска на деятельность Банка осуществляется структурным подразделением, которое подвержено данному операционному риску. Оценка риска производится совместно с руководителем структурного подразделения и представителями подразделений Банка, являющимися специалистами по рассматриваемому вопросу. Ежеквартально на основании полученных данных формируется «Отчет об операционных убытках в разрезе категорий операционного риска», который рассматривается и утверждается Правлением Банка.
В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска проводиться мониторинг операционного риска. Мониторинг операционного риска осуществляется путём регулярного изучения системы показателей деятельности Банка.
Для оценки операционного риска Банк использует метод базовых показателей, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель II). В рамках данного подхода рассчитывается сумма, необходимая для расчета капитала на покрытие операционного риска. Достаточность банковского капитала определяется на основе соотношения величины собственного капитала и объема активов, увеличенную на сумму, необходимую для покрытия операционного риска. Уровень операционного риска считается удовлетворительным, если рассчитанное значение норматива Н1 превышает минимально допустимое числовое значение норматива достаточности капитала. Расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) с учетом операционного риска производится ежеквартально в соответствии с Положением об организации управления операционным риском Данная методика оценки операционного риска применяется Банком с 1 февраля 2008 года.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, с учетом сумм необходимой для покрытия операционного риска за 2008 год не превышал допустимого значения.
Правовой риск
Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства Российской Федерации, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Группы), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Изменение валютного регулирования, налогового законодательства, требований по лицензированию основной деятельности банков, изменения судебной практики по вопросам, связанным с банковской деятельностью, могут повлиять на деятельность Банка в целом. Управление правовым риском и его минимизация осуществляется в Банке в соответствии с Положением об организации управления правовым риском в путем стандартизации основных банковских операций и сделок; установления внутреннего порядка согласования заключаемых Банком договоров и проводимых банковских операций и других сделок; постоянного контроля за соблюдением законодательства РФ и мониторинга изменений законодательства и нормативных актов; осуществления анализа влияния факторов правового риска на показатели деятельности Банка и пр.
Целью управления правовым риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами, для обеспечения максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений (решений) судов, которые могут привести к неожиданным потерям.
Для целей выявления и оценки признаков возникновения правового риска Банк вводит набор параметров, изменение состояния и размера которых означает возникновение иной характеристики конкретного направления деятельности Банка и, соответственно, принятие Банком качественно иного правового риска.
Выявление и оценка уровня правового риска осуществляется на постоянной основе. Ответственный сотрудник на основании введенных показателей оценки уровня правового риска ежеквартально формирует следующие аналитические отчеты:
По каждому набору показателей, используемых Банком для оценки уровня правового риска, определяется система пограничных значений (устанавливается лимит), преодоление которых означает увеличение влияния правового риска на Банк в целом и приближение критического его состояния и размера для текущих условий. Система пограничных значений (лимитов) устанавливается Правлением Банка и может пересматриваться не чаще одного раза в год. Инициатором изменения конкретных лимитов выступают руководители соответствующего подразделения Банка, руководитель службы внутреннего контроля или Председатель Правления.
Риском потери деловой репутации
Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие влияния следующих внутренних и внешних факторов:
Несоблюдение Банком (аффилированными лицами, дочерними и зависимыми организациями, реальными владельцами кредитной организации) законодательства
Российской Федерации, учредительных и внутренних документов кредитной организации, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики, неисполнение договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиентами и контрагентами, отсутствие во внутренних документах механизмов, позволяющих эффективно регулировать конфликт интересов клиентов и контрагентов, учредителей (участников), органов управления и (или) служащих, а также минимизировать негативные последствия конфликта интересов, в том числе предотвращение предъявления жалоб, судебных исков со стороны клиентов и контрагентов и (или) применение мер воздействия со стороны органов регулирования и надзора;
Неспособность Банка, ее аффилированных лиц, а также реальных владельцев эффективно противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также иной противоправной
деятельности, осуществляемой недобросовестными клиентами и контрагентами и (или) служащими кредитной организации;
Недостатки в управлении банковскими рисками кредитной организации, приводящие к возможности нанесения ущерба деловой репутации. Осуществление кредитной организацией рискованной кредитной, инвестиционной и рыночной политики, высокий уровень операционного риска, недостатки в организации системы внутреннего контроля, в том числе в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
Недостатки кадровой политики при подборе и расстановке кадров;
Возникновение у кредитной организации конфликта интересов с учредителями (участниками), клиентами и контрагентами, а также другими заинтересованными лицами.
Управление риском потери деловой репутации осуществляется в Банке в соответствии с Положением об организации управления риском потери деловой репутации, в целях снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления.
Для целей выявления и оценки признаков возникновения репутационного риска Банк вводит набор параметров, изменение состояния и размера которых означает возникновение иной характеристики конкретного направления деятельности Банка и, соответственно, принятие Банком качественно иного репутационного риска.
Выявление и оценка уровня риска осуществляется на постоянной основе. На основании полученных данных формируются аналитические отчеты, характеризующие уровень репутационного риска:
• «Оценка уровня риска потери деловой репутации Банка»;
• «Результаты оценки уровня риска потери деловой репутации Банка в динамике»;
• «Соотношение показателей уровня риска с установленными лимитами».
По каждому набору показателей, используемых Банком для оценки уровня риска, определяется система пограничных значений (устанавливается лимит), преодоление которых означает увеличение влияния репутационного риска на Банк в целом и приближение критического его состояния и размера для текущих условий.
Система пограничных значений (лимитов) призвана фиксировать превышение Банком допустимого уровня репутационного риска. Система пограничных значений (лимитов) устанавливается Правлением Банка и может пересматриваться не чаще одного раза в год, в том числе в части показателей, используемых Банком для оценки репутационного риска. Инициатором изменения конкретных лимитов выступают руководители соответствующего подразделения Банка, руководитель Службы внутреннего контроля и/или Председатель Правления Банка.
22 Управление капиталом
Управление капиталом Банка имеет следующие цели: соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России; обеспечение способности Банка функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 8% в соответствии с Базельским соглашением. За 31 декабря 2008 года сумма капитала, управляемого Банком, составляет 716212 тысяч рублей (2007 год: 624375 тысяч рублей). Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются
Исполняющим обязанности Председателя Правления и Главным бухгалтером Банка. Оценка прочих целей управления капиталом осуществляется на ежегодной основе.
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Банком России, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска ("норматив достаточности капитала"), на уровне выше обязательного минимального значения. В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации с учетом событий после отчетной даты:
|
(в тысячах рублей) |
2008 |
2007 |
|
Основной капитал |
|
|
|
Уставный капитал | ||
|
Резервный фонд |
39 000 |
39 000 |
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||
|
Нематериальные активы |
(19) |
(22) |
|
Убыток текущего года |
(8800) |
(9507) |
|
Дополнительный капитал | ||
|
Прирост стоимости имущества за счет переоценки |
71 501 |
46 562 |
|
Субординированный кредит по остаточной стоимости | ||
|
Итого капитал, рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ | ||
|
Норматив достаточности капитала |
18,0% |
14,7% |
Банк применяет отдельные элементы методики Базельского комитета с целью управления капиталом. Правление банка определяет уровень риска на капитал по различным видам риска, в том по операционному.
Банк также обязан выполнять требования к минимальному уровню капитала, предусматриваемые соглашением, включая уровень достаточности капитал, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале (Базель I).
Для расчета достаточности капитала Банк использует консервативный подход к оценке активов, взвешенных с учетом риска.
|
В тысячах рублей
НЕ нашли? Не то? Что вы ищете?
Реклама
Реклама на сайте, общая информация Контент-маркетинг Поддержите проект! Copyright © 2009-2026 Pandia. Все права защищены. Мнение редакции может не совпадать с мнениями авторов. Автоответчик: +7 495 7950139 228504 Написать письмо: [email protected] 
❮
❯
|