Ежеквартальный отчет, общество с ограниченной ответственностью «Прогресс-Нева Лизинг», за 1 квартал 2009 года (стр. 6 )

Сведения о количестве и объеме в денежном выражении совершенных эмитентом сделок, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации сделками, в совершении которых имелась заинтересованность, требовавших одобрения уполномоченным органом управления эмитента, по итогам 1 квартала 2009г.: в 1 квартале 2009г.

Наименование показателя	1 квартал 2009 года
Общее количество и общий объем в денежном выражении совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления эмитента, штук/руб.	7 / 9 600 тыс. руб.
Количество и объем в денежном выражении совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) эмитента, штук/руб.	0 / 0 тыс. руб.
Количество и объем в денежном выражении совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом эмитента), штук/руб.	0 / 0 тыс. руб.
Количество и объем в денежном выражении совершенных эмитентом за отчетный период сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления эмитента, штук/руб.	7 / 9 600 тыс. руб.

Сведения о сделках (группе взаимосвязанных сделок), цены которых составляют 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной эмитентом за последний отчетный квартал: в 1 квартале 2009 года сделки, цена которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента, не совершались.

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности

Структура дебиторской задолженности эмитента с группировкой по сроку исполнения обязательств на 31.12.2008:

Вид дебиторской задолженности	Срок наступления платежа
До одного года	Свыше одного года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб.	125 332
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	Х
Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб.	0	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	Х
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс. руб.	0	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	Х
Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс. руб.	0	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	Х
Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб.	62 273	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	Х
Итого, тыс. руб.	187 605
в том числе итого просроченная, тыс. руб.	0	Х

Сведения о наличии в составе дебиторской задолженности эмитента дебиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности на 31.12.2008: дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности, отсутствуют.

Структура дебиторской задолженности эмитента с группировкой по сроку исполнения обязательств на 31.03.2009:

Вид дебиторской задолженности	Срок наступления платежа
До одного года	Свыше одного года
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб.
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	Х
Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб.	0	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	Х
Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс. руб.	0	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	Х
Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс. руб.	0	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	Х
Прочая дебиторская задолженность, тыс. руб.	45 164	0
в том числе просроченная, тыс. руб.	0	Х
Итого, тыс. руб.
в том числе итого просроченная, тыс. руб.	0	Х

Сведения о наличии в составе дебиторской задолженности эмитента дебиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности на 31.03.2009: дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности, отсутствуют.

VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента

Состав годовой бухгалтерской отчетности Эмитента, прилагаемой к Ежеквартальному отчету :

а) Годовая бухгалтерская отчетность Эмитента за 2008 г., составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, и состоящая из формы № 1 по ОКУД «Бухгалтерский баланс», формы № 2 по ОКУД «Отчет о прибылях и убытках», формы № 3 по ОКУД «Отчет об изменениях капитала», формы № 4 по ОКУД «Отчет о движении денежных средств», формы № 5 по ОКУД «Приложения к бухгалтерскому балансу» и пояснительной записки, с приложенным заключением аудитора.

(См. Приложение ).

б) Годовая бухгалтерская отчетность Эмитента, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, отсутствует.

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал

Состав квартальной бухгалтерской отчетности эмитента, прилагаемой к ежеквартальному отчету:

а) Квартальная бухгалтерская отчетность Эмитента за отчетный квартал, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации приведена в Приложении №2 к настоящему отчету:

Квартальная бухгалтерская отчетность за 1 квартал 2009 года состоит из:

1. Бухгалтерский баланс на 31 марта 2009 года (форма №1);

2. Отчет о прибылях и убытках за период с 1 января по 31 марта 2009 года (Форма №2).

б) Квартальная бухгалтерская отчетность Эмитента, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США на момент составление ежеквартального отчета отсутствует.

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовых год

Эмитент не составляет сводную (консолидированную) бухгалтерскую отчетность по следующему основанию:

Обязанность организации составлять сводную бухгалтерскую отчетность установлена п. 91 Приказа Минфина РФ № 34н "Об утверждении Положении по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации" от 01.01.2001 года.

В соответствии с данным приказом, в случае наличия у организации дочерних и зависимых обществ, помимо собственного бухгалтерского отчета составляется также сводная бухгалтерская отчетность, включающая показатели отчетов таких обществ, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами, в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Российской Федерации.

Между тем, порядка установленного Министерством финансов РФ, на сегодняшний день не существует. Единственным документом, который касается составления такой отчетности, является приказ Минфина № 000 от 01.01.2001г. «О методических рекомендациях по составлению и предоставлению сводной бухгалтерской отчетности». Но указанный акт не является нормативным (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 01.01.2001г. № 7 данный приказ Министерства финансов не требует государственной регистрации), носит методический характер и, кроме того, не устанавливает порядок, а лишь определяет общие подходы к составлению сводной отчетности. Каких-либо разъяснений или инструкций по применению данного приказа не существует.

Все это, по мнению Эмитента, позволяет говорить об отсутствии четко установленного нормативного порядка составления консолидированной отчетности. В свою очередь разрабатывать такой порядок собственными силами не представляется Эмитенту возможным.

7.4. Сведения об учетной политике эмитента

Учетная политика Эмитента на 2009 г. приведена в Приложении № 3 к настоящему ежеквартальному отчету.

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж

С даты государственной регистрации Эмитент не осуществлял и не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг).

7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года

Общая стоимость недвижимого имущества на 31.03.2009: 37 700 тыс. руб.

Величина начисленной амортизации на 31.03.2009: 5 582 тыс. руб.

Сведения о существенных изменениях в составе недвижимого имущества эмитента, произошедших в течении 12 месяцев до даты окончания 1 квартала 2009 года: указанных изменений не было.

Сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества эмитента, если балансовая стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости активов эмитента, а также сведения о любых иных существенных для эмитента изменениях, произошедших в составе иного имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала: указанных изменений не было.

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента

В течение трех лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, Эмитент не участвовал в судебных процессах, участие в которых могло или может существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности.

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

Размер уставного капитала эмитента и размер долей его участников на дату окончания отчетного квартала:

В соответствии с Уставом Эмитента:

«4.3. Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов. Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и составляет Сто сорок пять миллионов) рублей.

4.4. Размер и номинальная стоимость доли каждого участника Общества составляют:

4.4.1. Общество с ограниченной ответственностью , зарегистрированное Межрайонной Инспекцией ФНС РФ №15 по Санкт-Петербургу 21 ноября 2005 года за , место нахождения которого: РФ, Санкт-Петербург, Московский пр., дом 79а, литер А, владеет долей номинальной стоимостью 140 ,00 (Сто сорок миллионов двести пятнадцать тысяч) рублей, размер которой составляет 96,7% уставного капитала.

4.4.2. Доля номинальной стоимостью 4 ,00 (Четыре миллиона семьсот восемьдесят пять тысяч)  рублей, размер которой составляет 3,3 % уставного капитала, принадлежит Эмитенту – Обществу с ограниченной ответственностью «Прогресс-Нева Лизинг».

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента

Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала:

В течение гг., изменения размера уставного капитала Эмитента места не имели. В течение указанного периода уставный капитал составлял 1 600 000 руб.

Сведения об изменении размера уставного капитала Эмитента в 2007 г.:

Год	Размер и структура УК на начало указанного периода, руб.	Орган управления эмитента, принявший решение об изменении размера УК	Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера УК	Размер УК после изменения Руб.
2007	Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и составляет 1 Один миллион шестьсот тысяч) рублей. Размер долей участников: - 100% уставного капитала, или 1 Один миллион шестьсот тысяч) рублей.	Общее собрание участников Эмитента	Протокол №6 от 24.09.07г.	Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников и составляет Сто сорок пять миллионов) рублей. Размер долей участников: - 96,7% уставного капитала, или 140 ,00 (Сто сорок миллионов двести пятнадцать тысяч) рублей. – 3,3% уставного капитала, или 4 ,00 (Четыре миллиона семьсот восемьдесят пять тысяч) рублей.

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента

Сведения по резервному фонду, а также каждому иному фонду эмитента, формирующемуся за счет его чистой прибыли за отчетный квартал:

В соответствии со ст. 30 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может создавать резервный фонд и иные фонды в порядке и размерах, предусмотренных уставом общества. Создание резервного фонда уставом Эмитента не предусмотрено. Резервный фонд, а также иные фонды, формируемые за счет его чистой прибыли, не создавались.

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента

Наименование высшего органа управления эмитента: Общее собрание участников Общества

Порядок уведомления участников о проведении собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:

В соответствии с Уставом Эмитента:

«16.1. Орган или лица, созывающие Общее собрание участников Общества, обязаны не позднее, чем за двадцать дней до его проведения уведомить об этом каждого участника Общества заказным письмом по адресу, указанному в списке участников Общества, либо вручить уведомление участнику лично с фиксацией такого вручения.

16.2. В уведомлении должны быть указаны время и место проведения Общего собрания участников Общества, а также предлагаемая повестка дня.

Любой участник Общества вправе вносить предложения о включении в повестку дня Общего собрания участников Общества дополнительных вопросов не позднее, чем за пятнадцать дней до его проведения. Дополнительные вопросы, за исключением вопросов, которые не относятся к компетенции Общего собрания участников Общества или не соответствуют требованиям федеральных законов, включаются в повестку дня Общего собрания участников Общества.

Орган или лица, созывающие Общее собрание участников Общества, не вправе вносить изменения в формулировки дополнительных вопросов, предложенных для включения в повестку дня Общего собрания участников Общества.

В случае, если по предложению участников Общества в первоначальную повестку дня Общего собрания участников Общества вносятся изменения, орган или лица, созывающие Общее собрание участников Общества, обязаны не позднее чем за пятнадцать дней до его проведения уведомить всех участников Общества о внесенных в повестку дня изменениях способом, указанным в пункте 16.1 настоящей статьи.

16.3. К информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам Общества при подготовке Общего собрания участников Общества, относятся годовой отчет Общества, заключения аудитора (в случаях, предусмотренных Уставом) по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Общества, сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительный орган Общества, Совет директоров Общества, проект изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы Общества, или проекты учредительных документов Общества в новой редакции, проекты внутренних документов Общества, а также иная информация (материалы), раскрывающая суть вопроса повестки дня Общего собрания участников Общества (по необходимости).

Указанные информация и материалы в течение двадцати дней до проведения Общего собрания участников Общества должны быть предоставлены всем участникам Общества для ознакомления в помещении исполнительного органа Общества. Общество обязано по требованию участника Общества предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

16.4. В случае нарушения установленного настоящей статьей порядка созыва Общего собрания участников Общества такое Общее собрание признается правомочным, если в нем участвуют все участники Общества».

Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований:

В соответствии с Уставом Эмитента:

«15.2. Внеочередное Общее собрание участников Общества созывается Генеральным директором Общества по его инициативе, по требованию Совета директоров или любого члена Совета директоров Общества, аудитора (в случаях, предусмотренных Уставом), а также участников Общества, обладающих в совокупности не менее чем одной десятой от общего числа голосов участников Общества.

15.3. Исполнительный орган Общества обязан в течение пяти дней с даты получения требования о проведении внеочередного общего собрания участников Общества рассмотреть данное требование и принять решение о проведении внеочередного Общего собрания участников Общества или об отказе в его проведении.

15.4. Решение об отказе в проведении внеочередного Общего собрания участников Общества может быть принято исполнительным органом Общества только в случае:

- если не соблюден установленный Законом порядок предъявления требования о проведении внеочередного Общего собрания участников Общества;

- если ни один из вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного Общего собрания участников Общества, не относится к его компетенции или не соответствует требованиям федеральных законов.

15.5. Если один или несколько вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного Общего собрания участников Общества, не относятся к компетенции Общего собрания участников Общества или не соответствуют требованиям федеральных законов, данные вопросы не включаются в повестку дня.

15.6. Исполнительный орган Общества не вправе вносить изменения в формулировки вопросов, предложенных для включения в повестку дня внеочередного Общего собрания участников Общества, а также изменять предложенную форму проведения внеочередного Общего собрания участников Общества.

15.7. Наряду с вопросами, предложенными для включения в повестку дня внеочередного Общего собрания участников Общества, исполнительный орган Общества по собственной инициативе вправе включать в нее дополнительные вопросы.

15.8. В случае принятия решения о проведении внеочередного Общего собрания участников Общества указанное Общее собрание должно быть проведено не позднее сорока пяти дней со дня получения требования о его проведении.

15.9. В случае, если в течение установленного Законом срока не принято решение о проведении внеочередного Общего собрания участников Общества или принято решение об отказе в его проведении, внеочередное Общее собрание участников Общества может быть созвано органами или лицами, требующими его проведения.

В данном случае исполнительный орган Общества обязан предоставить указанным органам или лицам список участников Общества с их адресами.

Расходы на подготовку, созыв и проведение такого Общего собрания могут быть возмещены по решению Общего собрания участников Общества за счет средств Общества».

Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента:

В соответствии с Уставом Эмитента:

«14.1. Очередное Общее собрание участников Общества, на котором утверждаются годовые результаты деятельности Общества (годовое очередное Общее собрание участников Общества), проводится ежегодно в период с 1 марта по 30 апреля в год, следующий за отчетным финансовым годом».

«16.1. Орган или лица, созывающие Общее собрание участников Общества, обязаны не позднее, чем за двадцать дней до его проведения уведомить об этом каждого участника Общества заказным письмом по адресу, указанному в списке участников Общества, либо вручить уведомление участнику лично с фиксацией такого вручения».

Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок внесения таких предложений:

В соответствии с Уставом Эмитента:

«16.2. …Любой участник Общества вправе вносить предложения о включении в повестку дня общего собрания участников Общества дополнительных вопросов не позднее, чем за пятнадцать дней до его проведения Дополнительные вопросы, за исключением вопросов, которые не относятся к компетенции Общего собрания участников Общества или не соответствуют требованиям федеральных законов, включаются в повестку дня Общего собрания участников Общества.

Орган или лица, созывающие Общее собрание участников Общества, не вправе вносить изменения в формулировки дополнительных вопросов, предложенных для включения в повестку дня Общего собрания участников Общества.

В случае, если по предложению участников Общества в первоначальную повестку дня Общего собрания участников Общества вносятся изменения, орган или лица, созывающие Общее собрание участников Общества, обязаны не позднее чем за пятнадцать дней до его проведения уведомить всех участников Общества о внесенных в повестку дня изменениях способом, указанным в пункте 16.1 Устава».

Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами):

В соответствии с Уставом Эмитента:

«16.3. К информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам Общества при подготовке Общего собрания участников Общества, относятся годовой отчет Общества, заключения аудитора (в случаях, предусмотренных Уставом) по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов Общества, сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительный орган Общества, Совет директоров Общества, проект изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы Общества, или проекты учредительных документов Общества в новой редакции, проекты внутренних документов Общества, а также иная информация (материалы), раскрывающая суть вопроса повестки дня Общего собрания участников Общества (по необходимости).

Указанные информация и материалы в течение двадцати дней до проведения Общего собрания участников Общества должны быть предоставлены всем участникам Общества для ознакомления в помещении исполнительного органа Общества. Общество обязано по требованию участника Общества предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая Обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление».

Порядок оглашения (доведения до сведения участников эмитента) решений, принятых высшим органом управления эмитента, а также итогов голосования:

В соответствии с Уставом Эмитента:

«17.4. Генеральный директор организует ведение протокола Общего собрания участников, который подписывают Председатель и Секретарь Собрания».

В соответствии с пунктом 6 статьи 37 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 01.01.2001 года:

«Исполнительный орган общества организует ведение протокола общего собрания участников общества.

Протоколы всех общих собраний участников общества подшиваются в книгу протоколов, которая должна в любое время предоставляться любому участнику общества для ознакомления. По требованию участников общества им выдаются выписки из книги протоколов, удостоверенные исполнительным органом общества».

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций

Список коммерческих организаций, в которых эмитент на дату окончания последнего отчетного квартала владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций:

1. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Лизинг Финанс»

Сокращённое фирменное наименование: Финанс»

Место нахождения: РФ, Санкт-Петербург, Московский пр., дом 79а, литер А

Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации: 100%

Доля коммерческой организации в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: 0 %

2. Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью - Авто»

Сокращённое фирменное наименование: - Авто»

Место нахождения: РФ, Санкт-Петербург, Московский пр., дом 79а, литер А

Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации: 100%

Доля коммерческой организации в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: 0%

3. Полное фирменное наименование: HIOSTIA CONSULTING LIMITED

Место нахождения: Strymonos, 12, Apostolos Andreas, P. C. 3067, Limassol, Cyprus

Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации: 50%

Доля коммерческой организации в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: 0%

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом

Сведения о каждой существенной сделке (группе взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которой составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки: указанные сделки в отчетном квартале отсутствуют

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента

Эмитенту и его ценным бумагам кредитный рейтинг присвоен не был.

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента

Информация не приводится, т. к. Эмитент не является акционерным обществом и не имеет акций.

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента,

за исключением акций эмитента

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы)

I.Выпуски, ценные бумаги которых погашены:

Вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных бумаг: облигации процентные неконвертируемые бездокументарные именные серии 01

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг: R

Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг: 3 июня 2004 года

Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг: Региональное отделение ФКЦБ России в Северо-Западном федеральном округе

Количество ценных бумаг выпуска:шт.

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости:руб.

Срок погашения ценных бумаг выпуска: 1 095-й (Одна тысяча девяносто пятый) день со дня начала размещения Облигаций выпуска.

Основание для погашения ценных бумаг выпуска: исполнение обязательств по Облигациям путем выплаты номинальной стоимости Облигаций.

На дату окончания отчетного квартала выпуск облигаций серии 01 погашен в полном объеме.

II. Выпуски, ценные бумаги которых аннулированы:

Вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных бумаг: облигации (на предъявителя), неконвертируемые, процентные, серии 02, с обязательным централизованным хранением, документарная форма

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг: R

Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг: 3 ноября 2005 года

Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг: ФСФР России

Количество ценных бумаг выпуска: шт.

Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: руб.

Срок погашения ценных бумаг выпуска: 1274-й (одна тысяча двести семьдесят четвертый) день с даты начала размещения облигаций выпуска.

Основание для погашения ценных бумаг выпуска: признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся в связи с неразмещением ни одной ценной бумаги выпуска

На дату окончания отчетного квартала выпуск облигаций серии 02 в полном объеме признан несостоявшимся.

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются

На дату окончания отчетного периода выпуски, ценные бумаги которых обращаются, отсутствуют.

8.3.3 Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт)

Выпуски ценных бумаг Эмитента, обязательства по которым наступили и не исполнены Эмитентом или исполнены ненадлежащим образом, отсутствуют.

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска

Эмитент не размещал облигаций с обеспечением, которые находятся в обращении (не погашены) либо обязательства по которым не исполнены (дефолт).

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска

Эмитент не размещал облигаций с обеспечением в форме залога, поручительства, банковской гарантии, государственной или муниципальной гарантии, которые находятся в обращении (не погашены) либо обязательства по которым еще не исполнены (дефолт).

8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием

Эмитент не размещал облигации с ипотечным покрытием, которые находятся в обращении (не погашены) либо обязательства по которым еще не исполнены (дефолт).

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента

Эмитент является акционерным обществом, поэтому сведения о лице, осуществляющем ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, не приводятся.

На дату окончания отчетного квартала Эмитент не имеет в обращении документарные ценные бумаги с обязательным централизованным хранением.

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам

Названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам – владельцам ценных бумаг эмитента:

1) Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 01.01.2001г.

2) Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 01.01.2001 .

3) Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях РФ от 01.01.01 г. N 195-ФЗ.

4) Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 года .

5) Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 01.01.01 года .

6) Письмо ГТК РФ «О ввозе и вывозе валюты и ценных бумаг» от 01.01.2001 г. № 01-06/21948.

7) Налоговый кодекс Российской Федерации - часть первая от 01.01.01 г. и часть вторая от 5 августа 2000 г. .

8) Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» от 01.01.2001 .

9) Таможенный кодекс Российской Федерации, утв. ВС РФ 18.06.1993 № 000-1.

10) Федеральные законы Российской Федерации о ратификации соглашений между Российской Федерацией и зарубежными странами об избежании двойного налогообложения, защите капиталовложений и о предотвращении уклонения от уплаты налогов.

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента

Ставки налогов на доходы по размещенным и размещаемым ценным бумагам эмитента для разных категорий владельцев ценных бумаг:

	Юридические лица	Физические лица
Вид дохода	Резиденты	Нерезиденты	Резиденты	Нерезиденты
Купонный доход	24%	20%	13%	30%
Доход от реализации ценных бумаг	24%	20%	13%	30%

Порядок и условия обложения физических лиц (как являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, так и не являющиеся таковыми, но получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на доходы в виде дивидендов и процентов, получаемых от эмитента ценных бумаг:

Сведения о порядке и условиях обложения физических лиц налогом на доходы в виде дивидендов не предоставляются, так как Эмитент является обществом с ограниченной ответственностью и не имеет акций.

Полученные от российской организации – Эмитента проценты относятся на основании пп.1 п.1 ст.208 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) к доходам от источников в Российской Федерации. Согласно положениям ст.217 НК РФ проценты по корпоративным облигациям не освобождаются от налогообложения.

В соответствии со ст.226 НК РФ российская организация, от которой или в результате отношений с которой налогоплательщик получил доход признается налоговым агентом, на которого возлагаются обязанность исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога.

С процентов, выплачиваемых физическим лицам – налоговым резидентам Российской Федерации, налог исчисляется по ставке 13%, а физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации - по ставке 30%.

Порядок и условия обложения физических лиц (являющихся налоговыми резидентами РФ и не являющихся таковыми, но получающими доходы от источников в РФ) налогом на доходы от реализации в РФ или за ее пределами ценных бумаг эмитента:

В соответствии со ст. 214.1 НК РФ налоговая база по каждой операции с ценными бумагами и операции с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (фьючерсные и опционные биржевые сделки), определяется отдельно. При этом учитываются доходы, полученные по следующим операциям:

- купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

- купли-продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

- с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг;

- погашения инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов;

- с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг, осуществляемым доверительным управляющим (за исключением управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд) в пользу учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), являющегося физическим лицом.

Согласно п. З ст.214.1 НК РФ Доход (убыток) по операциям купли-продажи ценных бумаг определяется как сумма доходов по совокупности сделок с ценными бумагами соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы убытков.

Доход (убыток) по операциям купли-продажи ценных бумаг, в том числе инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком (включая расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд).

К указанным расходам относятся:

-  суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;

-  оплата услуг, оказываемых депозитарием;

-  комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;

-  биржевой сбор (комиссия);

-  оплата услуг регистратора;

-  налог на наследование, уплаченный налогоплательщиком при получении ценных бумаг в порядке наследования;

-  налог, уплаченный налогоплательщиком при получении в порядке дарения акций, паев в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса;

-  другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.

В случае если организацией-эмитентом был осуществлен обмен (конвертация) акций, при реализации акций, полученных налогоплательщиком в результате обмена (конвертации), в качестве документально подтвержденных расходов налогоплательщика признаются расходы по приобретению акций, которыми владел налогоплательщик до их обмена (конвертации).

При реализации акций (долей, паев), полученных налогоплательщиком при реорганизации организаций, расходами на их приобретение признается стоимость, определяемая в соответствии со статьей 277 НК РФ, при условии документального подтверждения налогоплательщиком расходов на приобретение акций (долей, паев) реорганизуемых организаций.

При реализации (погашении) инвестиционных паев, выданных управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, и полученных налогоплательщиком при внесении имущества (имущественных прав) в имущество паевого инвестиционного фонда, расходами на приобретение этих инвестиционных паев признаются документально подтвержденные расходы на приобретение имущества (имущественных прав), внесенного в имущество паевого инвестиционного фонда.

Если налогоплательщиком были приобретены в собственность (в том числе получены на безвозмездной основе или с частичной оплатой) ценные бумаги, при налогообложении доходов по операциям купли-продажи ценных бумаг, погашения инвестиционных паев в качестве документально подтвержденных расходов на приобретение (получение) этих ценных бумаг учитываются также суммы, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) данных ценных бумаг.

Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.

К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг.

При реализации инвестиционного пая в случае, если указанный инвестиционный пай не обращается на организованном рынке ценных бумаг, расходы определяются исходя из цены приобретения этого инвестиционного пая, включая надбавки.

Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.

Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов предоставляется налогоплательщику при расчете и уплате налога в бюджет у источника выплаты дохода (брокера, доверительного управляющего, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, или у иного лица, совершающего операции по договору поручения или по иному подобному договору в пользу налогоплательщика) либо по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган.

Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.

Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Дата фактического получения дохода:

- день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;

- день приобретения ценных бумаг.

Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.

При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога.

Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение.

Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК РФ.

Удержанный у налогоплательщика налог подлежит перечислению налоговыми агентами в течение одного месяца с даты окончания налогового периода или с даты выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг).

Порядок исчисления налога по доходам от операций с ценными бумагами определен п.1 cт.225 НК РФ, согласно которому сумма налога исчисляется как соответствующая налоговой ставке (для физических лиц - налоговых резидентов РФ - 13%; для физических лиц, не являющихся налоговым резидентом РФ, - 30%, в соответствии со ст.224 НК РФ) процентная доля налоговой базы.

Порядок и условия обложения юридических лиц (как российских организаций, так и иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и/или получающих доходы от источников в Российской федерации) налогом на прибыль, рассчитываемую с учетом доходов, получаемых организацией от реализации ценных бумаг:

Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами установлены ст.280 НК РФ.

Порядок отнесения объектов гражданских прав к ценным бумагам устанавливается гражданским законодательством Российской Федерации и применимым законодательством иностранных государств.

Порядок отнесения ценных бумаг к эмиссионным устанавливается национальным законодательством.

Если операция с ценными бумагами может быть квалифицирована также как операция с финансовыми инструментами срочных сделок, то налогоплательщик самостоятельно выбирает порядок налогообложения такой операции.

Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом (векселедателем). При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.

Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг, в том числе инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.