Анализ финансового состояния предприятия (стр. 12 )

Всего на осуществление текущей деятельности предприятием в отчетном году направлено 41960 тыс. рублей. 82,33 % этой суммы потрачено на оплату приобретенного сырья и оплату оказанных предприятию услуг. 6,32 % направлено на выполнение предприятием налоговых обязательств перед бюджетами различных уровней. Порядка 1 % средств направленных на текущую деятельность – средства на выдачу подотчетных сумм. 5,9% являются прочими выплатами и перечислениями.

Следует также отметить, что финансовой деятельностью в отчетном периоде предприятие не занималось.

4.5. Анализ дебиторской задолженности

Важным этапом анализа оборотного капитала является анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Дебиторская задолженность менее 12 месяцев на конец года выросла на 1976 тыс. руб. или в 24 раза, Для выяснения причин изменения проанализируем динамику и структуру дебиторской задолженности (табл.4.7)

Таблица 4.7

Динамика и структура дебиторской и кредиторской задолженности в за годы.

Показатели	2006 год	2007 год	Изменения	Темп роста
Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Дебиторская задолженность
1.Долгосрочная дебиторская з-сть, в том числе:	-	-	0		0		-
- покупатели	-	-					-
- прочие дебиторы	-	-					-
2. Краткосрочная дебиторская з-сть, в том числе :	84	100	2060	100	1976	0	2452,38
- покупатели	47	55,95	1060	51,46	1013	-4,49	2255,32
-авансы выданные	37	44,05	1000	48,54	963	4,49	2702,70
- прочие дебиторы	-	-	0	0	0	0	0,00
3.Доля краткосрочной дебиторской з-сти в валюте баланса	5,18	0	0,04	0	-5,18	0	0,77

По данным таблицы 4.7.. можно сделать следующие выводы: на рост краткосрочной дебиторской задолженности повлияло выдача авансов 37 тыс. руб. и выплата задолженности покупателями в сумме 1000 тыс. руб., поэтому на 01.01.2007 года дебиторская задолженность составляет2060 тыс. руб., то есть за исследуемый период она выросла в 24 раза.

4.6. Анализ собственного капитала

Анализ структуры капитала заключается в исследовании динамики структуры собственного капитала и динамика структуры заемного капитала.

В табл. 4.8. приведён анализ динамики и структуры собственного капитала.

Таблица 4.8

Анализ динамики и структуры собственного капитала

Источник капитала	Наличие средств, тыс. руб.	Структура средств, %
2006	2007	Изм.	2006	2007	Изм.
Уставный капитал	8	8	0	0,14	0,165	0,03
Резервный капитал	0	0	0	0	0	0
Нераспределённая прибыль	5762	4841	-921	99,9	99,84	-0,03
Итого	5770	4849	-921	100	100	0

Данные, приведенные в таблице показывают уменьшение суммы и доли нераспределенной прибыли.

Уставный капитал и резервный в течении года не изменились, однако доля уставного капитала в собственном капитале увеличилась на 0,03 %.

Общая сумма собственного капитала за отчетный год уменьшилась на 921 т. р. или на 0,03 %.

4.7. Анализ заемного капитала и кредит

Динамика структуры заёмного капитала представлена в табл. 4.9. и на рис. 4.2

Таблица 4.9

Динамика структуры заёмного капитала

Источник капитала	Наличие средств, тыс. руб.	Структура средств, %
2006	2007	Изм.	2006	2007	Изм.
Долгосрочный кредит	25829	41762	15933	51,60	67,51	15,91
Краткосрочный кредит	0	29	29	0,00	0,05	0,05
Кредиторская задолженность, в. т.ч.	24230	20072	-4158	48,40	32,45	-15,96
Поставщики и подрядчики	696	17528	16832	1,39	28,33	26,94
Задолженность пред персоналом	685	1259	574	1,37	2,04	0,67
Задолженность пред ГВФ	147	198	51	0,29	0,32	0,03
Задолженность по налогам	49	989	940	0,10	1,60	1,50
Прочим кредиторам	22653	98	-22555	45,25	0,16	-45,09
Итого	50059	61863	11804	100	100	0