Расчетная часть бизнес-плана (стр. 2 )

Среднесписочная численность основных рабочих определяется из трудоемкости производственной программы и действительного годового фонда времени одного работника:

где Тсв – трудоемкость годовой программы на сварку, час.;

Ф – действительный фонд времени одного работника, час.

где Тсб – трудоемкость годовой программы на сборку, час.;

Ф – действительный фонд времени одного работника, час.

Определим численность рабочих сборочного и сварочного переделов участка.

·  1 год

·  2 год

·  3 год

Численность вспомогательных рабочих составляет 10%, а численность административных рабочих 5% от общей численности основных рабочих.

Данные заносим в таблицу

3 – Расчет численности рабочих и АУП

Годы	Программа выпуска, шт.	Трудоемкость программы, час.	Численность основных рабочих, чел.	Численность вспомогательных рабочих, чел.	Численность административного персонала, чел.	Итого
1	27360	Св Сб	5 8	1	1	15
2	37210	Св Сб	7 11	2	1	21
3	41040	Св Сб	7 12	2	1	22

Рассчитаем зарплату основных рабочих-сдельщиков на основе трудоемкости производственной программы и часовой тарифной ставки основного рабочего:

Зо = Счо · Тсв (сб),

где Зо – основная зарплата основных рабочих, руб.;

Счо – часовая тарифная ставка основного рабочего, руб./час.;

Тсв (сб) – трудоемкость годовой программы на сварку (сборку), час.

·  1 год Для сварщиков Зо = 100 · 8208 = 820800 руб.

Для сборщиков Зо = 75 · 13680 = 1026000 руб.

·  2 год Для сварщиков Зо = 100 · 11163 = 1116300 руб.

Для сборщиков Зо = 75 · 18605 = 1395375 руб.

·  3 год Для сварщиков Зо = 100 · 12312 = 1231200 руб.

Для сборщиков Зо = 75 · 20520 = 1539000 руб.

Рассчитаем дополнительную зарплату

где До – дополнительная зарплата основных рабочих, руб.;

Пд – процент дополнительной зарплаты основных рабочих, руб.

·  1 год

·  2 год

·  3 год

Рассчитаем зарплату вспомогательных рабочих-повременщиков

Зв = Счв · Ф · Чв,

где Счв – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб./час.;

Ф – действительный фонд времени, час.;

Чв – численность вспомогательных рабочих, чел.

·  1 год Зв = 50 · 1830 · 1 = 91500 руб.

·  2 год Зв = 50 · 1830 · 2 = 183000 руб.

·  3 год Зв = 50 · 1830 · 2 = 183000 руб.

Рассчитаем зарплату административно-управленческого персонала (АУП):

Задм = О · 12 · Чадм,

где О – среднемесячный оклад АУП, руб.;

Чадм – численность АУП, чел.

·  1 год Задм = 20000 · 12 · 1 = 240000 руб.

·  2 год Задм = 20000 · 12 · 1 = 240000 руб.

·  3 год Задм = 20000 · 12 · 1 = 240000 руб.

Полученные данные занесем в таблицу

4 – Фонд оплаты труда

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1. Зарплата основных рабочих, руб.	820800 1026000	1116300 1395375	1231200 1539000
2.Дополнительная зарплата основных рабочих, руб.	738720	1004670	1108080
3. Зарплата вспомогательных рабочих, руб.	91500	183000	183000
4. Зарплата АУП, руб.	240000	240000	240000
5. Фонд зарплаты (5 = 1 + 2 + 3 + 4), млн. руб.	2,917	3,939	4,301
6. Уральский коэффициент (15%), млн. руб.	0,438	0,591	0,645
7. ИТОГО (7 = 6 + 5), млн. руб.	3,355	4,530	4,946

5. Расчет потребности в ресурсах

5 – Затраты на ресурсы

Наименование ресурса	Норма расхода на единицу продукции	Цена единицы ресурса	Потребность материала на программу	Стоимость, млн. руб.
1. Сырье и материалы	Проволока – 13,026 кг Флюс – 14,329 кг Металл – 0,3 листа	33,75 руб. 0,9 руб. 31000 руб.	356391 кг 392041 кг 8208 листов	12,028 0,353 254,448
2. Покупные и комплектующие изделия	-	-	-	-
3. Электроэнергия		2,426 руб. за кВт · ч	20000 кВт · ч	0,049
4. Технологическая электроэнергия	31,2 кВт · ч	2,426 руб. за кВт · ч	853632 кВт · ч	2,071
5. ИТОГО	268,949

6. Расчет себестоимости продукции

6 – Калькуляция себестоимости продукции

Наименование статей затрат	На единицу изделия	Количество	Сумма, млн. руб.
Переменные расходы: ·  Технологическая электроэнергия ·  Сырье и материалы ·  ФЗП основных рабочих	31,2 кВт · ч Проволока – 13,026 кг Флюс – 14,329 кг Металл – 0,3 листа	853632 кВт · ч 356391 кг 392041 кг 8208 листов	2,071 12,028 0,353 254,448 2,973
Постоянные затраты: ·  Затраты на реконструкцию участка ·  Приобретение и монтаж оборудования ·  Бытовая электроэнергия ·  Амортизация ·  Расходы по эксплуатации оборудования (5% от стоимости оборудования) ·  ФЗП вспомогательных рабочих ·  ФЗП специалистов		20000 кВт · ч	3 2,651 0,049 0,277 0,121 0,105 0,276
ИТОГО			278,352

Рассчитаем полную себестоимость продукции:

где ТС – общие затраты;

М – годовой выпуск продукции по программе.

0,010174 млн. руб. = 10174 руб.

7. Дополнительные капиталовложения в оборотные средства

Цена должна учитывать рыночную ситуацию и быть согласованна с заказчиками. При установлении цен на продукцию предприятие ориентируется на обеспечение безубыточности и получение прибыли по принципу «издержки + прибыль».

Определим цену:

Ц = Сс + П,

где Сс – полная себестоимость единицы продукции, руб.;

П – планируемый размер прибыли на единицу продукции, руб.

Ц = 0,010174 + 0,004826 = 0,015 млн. руб. = 15000 руб.

7 – Расчет затрат на производство

Наименование статей затрат	1-й год	2-й год	3-й год
Объем производства, шт.	27360	37210	41040
Переменные затраты: ·  Технологическая электроэнергия ·  Сырье и материалы ·  ФЗП основных рабочих ВСЕГО ПЕРМЕННЫХ ЗАТРАТ	2,071 266,829 2,973 271,873	2,816 362,891 4,044 369,751	3,106 400,244 4,460 407,810
Постоянные затраты: ·  Затраты на реконструкцию участка ·  Приобретение и монтаж оборудования ·  Бытовая электроэнергия ·  Амортизация ·  Расходы по эксплуатации оборудования (5% от стоимости оборудования) ·  ФЗП вспомогательных рабочих ·  ФЗП специалистов ВСЕГО ПОСТОЯННЫХ ЗАТРАТ	3 2,651 0,049 0,277 0,121 0,105 0,276 6,479	– 0,308 0,049 0,302 0,135 0,210 0,276 1,280	– 0,781 0,049 0,366 0,170 0,210 0,276 1,852
ИТОГО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	278,352	371,031	409,662
Коммерческие расходы (5% от производственной себестоимости)	13,918	18,552	20,483
ИТОГО ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	292,270	389,583	430,145
Цена изделия	0,015	0,015	0,015

Рассчитываем нормативный запас материалов:

где – среднедневной расход материалов, руб.;

Нм – средняя норма запасов материалов, дней.

·  1 год

·  2 год

·  3 год

Определяем нормативный запас готовой продукции на складе:

где Ц – цена одного изделия, руб.;

– среднедневной выпуск продукции, шт.;

Нг – норма запаса готовой продукции, дней.

·  1 год

·  2 год

·  3 год

8 – Дополнительные капиталовложения в товарно-материальные

запасы

Годы	Программа выпуска, шт.	Цена одного изделия, руб.	Затраты на материалы, млн. руб.	Норма запаса готовой продукции, дней	Норма запасов материалов, дней	Нормативный запас материалов, млн. руб.	Нормативный запас готовой продукции, млн. руб.	Суммарные товарно-материальные запасы, млн. руб.	Дополнительные капиталовложения в оборотные средства, млн. руб.
1	27360	15000	266,829	20	20	14,621	22,488	37,109	37,109
2	37210	15000	362,891	20	20	19,884	30,584	50,468	13,359
3	41040	15000	400,244	20	20	21,931	33,732	55,663	5,195

8. Определение источников финансирования