Расчетная часть бизнес-плана (стр. 7 )

Показатели	Месяцы												Задолженность
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Поступления от продаж	30,780	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	51,300	20,520
Выплаты всего	32,960	40,670	40,670	38,678	38,678	38,678	38,678	38,678	38,678	38,678	38,678	38,678
1. На инвестирование
1.1 Покупка оборудования и реконструкция помещения	0,260	0,260	0,260	–	–	–	–	–	–	–	–	–
1.2 Запас оборотных средств	1,732	1,732	1,732	–	–	–	–	–	–	–	–	–
2. Затраты в себестоимости. Переменные
2.1 Затраты на материал	26,683	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	33,354	6,671
2.2 ФЗП основных рабочих	0,186	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,372	0,186
3. Постоянные	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154	0,154
4. Коммерческие расходы	0,854	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	1,707	0,854
5. Процент за кредит	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
6. Возврат кредита	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
7. Налог на прибыль	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091	3,091
Прирост денежной наличности	-2,180	10,630	10,630	12,622	12,622	12,622	12,622	12,622	12,622	12,622	12,622	12,622
Остаток на начало	5,976	3,796	14,426	25,056	37,678	50,300	62,922	75,544	88,166	100,788	113,410	126,032
Остаток на конец	3,796	14,426	25,056	37,678	50,300	62,922	75,544	88,166	100,788	113,410	126,032	138,654

Для учета дебиторской и кредиторской задолженности необходимо рассчитать поступления от продаж с переходящим остатком: