Расчетная часть бизнес-плана (стр. 3 )

Финансирование в первом году осуществляется на 30% за счет собственных средств и на 70% за счет заемных средств (кредит банка).

9 – Дополнительные капиталовложения

Годы	Потребность в основных фондах, млн. руб.	Дополнительные капиталовложения в оборотные средства, млн. руб.	Итого капиталовложений, млн. руб.	Финансирование за счет собственных средств, млн. руб.	Финансирование за счет заемных средств, млн. руб.
1	5,651	37,109	42,760	12,828	29,932
2	0,308	13,359	13,667	13,667	–
3	0,781	5,195	5,976	5,976	–

9. План доходов и расходов

Объем производства распределяется равномерно по месяцам. Доходы от продаж и переменные затраты рассчитываются в соответствии с объемами продаж. Доход от продаж равен произведению объема продаж на цену изделия. Постоянные затраты распределяются также равномерно по месяцам. Процент за кредит планируется в зависимости от условия кредитования. Так как срок кредитного договора – 6 месяцев, то плата за пользование кредитом осуществляется в течение срока из расчета 12% годовых, ежемесячные выплаты составят:

Пк = К · 0,01 · 6,

где К – размер кредита.

Пк = 29,932 · 0,01 · 6 = 1,796 млн. руб.

Прибыль до уплаты налога равна доходу от продаж за вычетом полной себестоимости и процентов за кредит.

Налог на прибыль 20%

План доходов и расходов на 1-й год

10 – План доходов и расходов на 1-й год, млн. руб.

Показатели	Месяцы												Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Объем производства, шт.	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	2280	27360
2. Доход от продаж	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	410,400
3. Переменные затраты
3.1 Затраты на материалы	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	266,829
3.2 Зарплата основных рабочих (основная и дополнительная)	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	2,973
4. Постоянные затраты	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	6,479
5. Производственная себестоимость	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	23,196	278,352
6. Коммерческие расходы	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	13,918
7. Полная себестоимость	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	24,356	292,270
8. Процент за кредит	0,299	0,299	0,299	0,299	0,299	0,299	–	–	–	–	–	–	1,796
9. Прибыль до уплаты налога	9,545	9,545	9,545	9,545	9,545	9,545	9,844	9,844	9,844	9,844	9,844	9,844	116,334
10. Налог на прибыль	1,909	1,909	1,909	1,909	1,909	1,909	1,969	1,969	1,969	1,969	1,969	1,969	23,268
11. Чистая прибыль (11 = 9 – 10)	7,636	7,636	7,636	7,636	7,636	7,636	7,875	7,875	7,875	7,875	7,875	7,875	93,066

План доходов и расходов на 2-й год