Расчетная часть бизнес-плана (стр. 1 )

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Расчетная часть бизнес-плана

Исходные данные

Изделие	А
Годовой объем	27360 шт.
Время сборки	0,5 часа
Толщина металла и общая длина шва изделия	14/7,8 (мм/м)
Вид сварки	3
Действительный фонд времени работы одного оборудования	3855 часов
Действительный фонд времени работы одного рабочего	1830 часов
Часовая тарифная ставка одного сборщика	75 руб.
Часовая тарифная ставка одного сварщика	100 руб.
Дополнительная зарплата основных рабочих	40%
Часовая тарифная ставка одного вспомогательного рабочего	50 руб.
Среднемесячный оклад одного административного работника	20000 руб.
На реконструкцию участка выделено	3 млн. руб.
Норматив рентабельности	25%
Выплаты по материалам	80%+20%
Выплаты по продукции	60%+40%
Коммерческие расходы	50%+50%
Выплаты по зарплате	50%+50%
Налог на прибыль	20%
Норма дисконта	30%
Средняя норма запасов материалов	20 дней
Норма запаса готовой продукции	20 дней
Процент за пользованием кредитом (год)	12%
Срок кредитного договора	0,5 года
Источники финансирования: ·  Собственные ·  Заемные	30% 70%
Затраты на транспортировку и монтаж оборудования	10%

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………...………...………………5

1.  Возможности фирмы (резюме)……………………………………………….…..6

2.  Виды товаров……………………………………………………………………...8

3.  Рынки сбыта товаров. Конкуренция на рынках сбыта…………………………9

4.  План маркетинга……………………………………………………………...….10

5.  План производства…………………………………………………………...….12

6.  Организационный план………………………………………………………….13

7.  Финансовый план и стратегия финансирования……………...……………….14

8.  Оценка рисков.……………………………………………………….......………15

ПРИЛОЖЕНИЕ...…………...…………………………………………………..….17

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………...….…………40

ВВЕДЕНИЕ

Важнейшей задачей предприятия является проблема привлечения инвестиций в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументирование и оформление проектов, требующих инвестиций.

Чтобы убедить кредитора в успехе начинания, нужно ознакомить его с планами на сегодня и перспективу, изложенными на бумаге и снабженными всеми необходимыми расчетами. Это называется бизнес-планом.

Разработка бизнес-плана требует профессиональных знаний в области управления, финансах, маркетинге.

Правильно составленный бизнес-план, в конечном счете, отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в какую-либо деятельность и принесет ли она прибыль?

Целью данной курсовой работы является приобретение практических навыков в области стратегического, тактического и оперативного планирования производства, обоснование экономической и коммерческой эффективности производства, разработка бизнес-плана производства для получения инвестиций.

1. Возможности фирмы (резюме)

Наш участок сборочно-сварочного цеха выпускает сварные стойки. Цех располагает следующим оборудованием: сварочные автоматы АДФ–1202, источники питания, сборочные стенды и другое дополнительное оборудование.

Планируется:

– увеличение выпуска готовой продукции до 41040 шт. в год;

– увеличение доли рынка до 50%;

– получение чистого дисконтированного дохода в конце отчетного периода 64,274 млн. руб.;

– освоение новых рынков сбыта продукции.

Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли за счет производства и реализации конкурентоспособной продукции. По расчетам прибыль в первый год составит 64,274 млн. руб.

Реализация данного проекта обеспечит решение следующих задач:

– удовлетворение потребности целевых рынков необходимой продукцией, отвечающей требованиям стандарта;

– создание новых источников получения прибыли за счет диверсификации цеха;

– создание новых рабочих мест и снижение социальной напряженности в цехе;

– обеспечение повышения загрузки наличных производственных мощностей.

Для достижения поставленных целей необходимо установить дополнительное оборудование для увеличения выпуска продукции, повышение конкурентоспособности товара за счет улучшения его качества и уменьшения цены. Также усовершенствуем технологию, заключим договора с поставщиками необходимых материалов, которые нужны для нашего производства.

Необходимые инвестиции для организации серийного производства сварных конструкций указанного вида составляют 42,760 млн. руб., в том числе средств инвестора – 12,828 млн. руб.

Срок погашения инвестиционного кредита 6 месяцев при ставке процента за кредит 12% годовых. Источником погашения кредита и процентов по кредиту является прибыль от реализации продукции.

Участок включает два производственных подразделения:

– сборка узлов;

– прихватка – сварка изделия.

Коммерческая эффективность проекта за первый отчетный период составит: 66,134 млн. руб. Доход от продажи продукции: 410,400 млн. руб. Чистая прибыль 93,066 млн. руб.

2. Виды товаров и услуг

Участок сборочно-сварочного цеха выпускает сварной барабан лебедки. Рентабельность изделий составляет 25%.

Наши сварные конструкции высокого качества, заданного химического состава, механически обработаны, в результате чего не требуют подгонки для изделия, обладают высокой износостойкостью, прочностью и выдерживают большие нагрузки.

Для повышения конкурентоспособности цеха необходимо:

– увеличение расходов на рекламу;

– постоянное повышение качества продукции;

– продажа в кредит или с отсрочкой платежа;

– своевременность поставок продукции;

– проведение маркетинговых исследований;

– выполнение договоров;

– введение гибкой системы скидок.

По расчетам нашего бизнес-плана есть уверенность, что потребители отдадут предпочтение сварным конструкциям, выпускаемым нашим цехом, т. к. цены на нашу продукцию ниже, чем цены основного нашего конкурента. Но в, то, же время качество нашей продукции ничем не хуже, чем у основного конкурента, а даже лучше. Продукция конкурентоспособная и отвечает требованиям стандарта.

3. Рынки сбыта товаров. Конкуренция на рынках сбыта

Проведенные предприятием маркетинговые исследования по предлагаемой продукции свидетельствуют о существовании спроса на выпускаемое наименование изделий.

Потенциальными потребителями являются:

– машиностроительные заводы;

– нефтегазовая промышленность.

На рынке основную роль на изменение спроса оказывает ценовая политика, снижение затрат и следовательно цены изделия; повышение качества продукции, за счет применения новейших технологий; увеличение ассортимента продукции; реклама, для увеличения целевой аудитории; сервисные услуги; контроль качества выпускаемой продукции.

Мероприятия, обеспечивающие рост продаж:

– поиск новых заказчиков;

– привлечение покупателей и участие в региональных и международных выставках техники.

При установлении цен на товары в первую очередь учитывается потребность в его продвижении на рынок, т. е. установлении цены не выше цены конкурентов на аналогичную продукцию с худшими техническими и эксплуатационными характеристиками.

4. План маркетинговый

В комплекс маркетинга входят следующие составляющие:

– ценообразование;

– схема распространения товара;

– методы стимулирования продаж;

– реклама;

Ценообразование

Для производителей, работающих на рынке, независимо от форм собственности вопрос о ценах имеет очень большое значение. Цены, находясь в тесной взаимосвязи со всеми переменными маркетинга, определяют рентабельность фирмы, ее жизнеспособность и финансовую стабильность. От цен во многом зависит достижение коммерческих результатов, верная или ошибочная ценовая политика оказывает долговременное воздействие на всю деятельность производственно-сбытового комплекса фирмы. Правильная методика установления цены, разумная ценовая политика, последовательная реализация глубоко обоснованной ценовой стратегии составляют необходимые компоненты успешной деятельности любого коммерческого предприятия в жестких условиях рынка.

Под ценовой политикой понимают определение уровня цен и возможных вариантов их изменения в зависимости от целей и задач, решаемых фирмой в краткосрочном плане и в перспективе. Выработка ценовой политики является одной из основных функций маркетинга, поэтому в рамках общей ценовой политики решения по ценам увязываются с целевым рынком фирмы, образом и структурой маркетинга.

Для увеличения объемов продаж и получения максимальной прибыли планируется проводить следующие мероприятия по снижению отпускной цены за одно изделие:

– снижение цены после погашения кредита;

– установка гибких систем скидок.

Распространение товара

В первую очередь – это организация системы продажи готовой продукции на самой фирме, а также работа со штатом товаропроводящей сети. Для этого заключается договор с дилерами на продажу нашей продукции и гарантийное обслуживание продукции.

Как один из вариантов каналов реализации продукции можно использовать агентов по продаже, которые посредством личного общения с потенциальными клиентами организуют торговлю на местах. Размер их вознаграждения зависит от объема проданной готовой продукции.

Все эти мероприятия направлены на достижение максимального охвата потенциальных покупателей и концентрируют внимание на тех методах торговли, которые позволяют более рационально и эффективно довести товар до потребителя.

Реклама.

Для привлечения потребителей продукции выпускаемой цехом необходимо провести рекламную компанию. Для проведения рекламной компании необходимо:

– разместить рекламу в средствах массовой информации;

– обеспечить размещение рекламных объявлений на плакатах, пакетах, стендах и т. д.;

– принимать участие в выставках, ярмарках;

– разместить сведения о продукции в сети Internet.

5. План производства

Изделия будут изготавливаться на вновь организованном производстве.

Данное производство имеет хорошую перспективу для развития. Причиной для его развития является большая потребность в продукции, выпускаемой цехом, вследствие чего одной из главных перспектив является увеличение выпуска сварных конструкций. Для этого нам потребуются капитальные вложения в размере 3 млн. руб.

Объем производства с каждым годом будет расти. Так в первый год объем производства составит 27360 изделий, в следующем году он составит 37210 изделий, а в третьем году – 41040 изделий.

В первый год необходимо закупить оборудование: 4 сборочных стенда и 3 сварочных автомата; во втором году – 1 сборочный стенд; в третьем году – 1 сборочный стенд и 1 сварочный автомат.

Предприятие находится в Уральском регионе, целесообразно выбирать поставщиков из этого же региона. Наши поставщики уже давно работают на рынках сырья и хорошо себя зарекомендовали. Предприятие сможет оплачивать 80% поступивших материалов в том же месяце и 20% в следующем.

Контроль качества сварных конструкций проходит в три стадии:

1. визуальный контроль;

2. ультразвуковая дефектоскопия;

3. контроль по механическим свойствам.

6. Организационный план

1. Организационная структура цеха.

Схема управления цеха: линейно-функциональная.

Ее особенности:

– руководитель предприятия часть своих полномочий передает (делегирует) своим заместителям или руководителям функциональных отделов;

– нижний уровень подчиняется линейно руководителю верхнего уровня;

– четко выраженная иерархия.

В сборочно-сварочных цехах наиболее распространена линейно-функциональная структура управления.

Состав подразделений, участков:

– участок сборки узлов;

– участок прихватки – сварки конструкций;

– склад материалов;

– участок контроля;

– участок отделки и покраски.

2. Рабочая сила.

Наше производство нуждается в новых кадрах: потребность в сборщиках, сварщиках, подсобных рабочих.

Квалификационный состав наших рабочих не ниже 3 разряда, а стаж работы у управленческого персонала не менее 3 лет.

Уровень заработной платы – средний; зарплата у сварщиков и сборщиков – сдельная, у вспомогательных рабочих – повременная.

Для рабочих предусмотрены дополнительные льготы, тем самым мы стараемся не допустить отток наших рабочих на другие предприятия. (Оплата детского садика в размере 50 %; выдача беспроцентной ссуды для покупки жилья сроком на 5 лет; оплата путевок в санатории или профилактории для рабочих и их семей.)

Режим труда – по сменам; смены по 8 часов.

В цехе существует система стимулирования труда:

1. введение в тарифную систему прогрессивного нарастания тарифных ставок при переходе к более высоким разрядам работ;

2. введение премий за перевыполнение нормы;

3. материальное стимулирование за совмещение профессий;

4. стимулирование роста профессионального мастерства.

7. Финансовый план и финансовое обеспечение

Себестоимость продукции составляет 10174 руб. за шт. Цена продукции устанавливается на уровне 15000 руб. за шт.

Необходимы капиталовложения в размере 42,760 млн. руб. для возобновления работы участка.

Источники финансирования включают собственные средства в размере 12,828 млн. руб. и заемные средства в размере 29,932 млн. руб.

Мы рассчитываем получить в результате инвестиционной деятельности цеха в первый год работы 93,066 млн. руб. чистой прибыли.

Кредит 12% годовых на 6 месяцев. Срок погашения кредита – первое полугодие (5 месяцев платим только проценты, в 6 месяце выплачиваем всю сумму кредита).

Данный коммерческий проект является эффективным.

Показатели коммерческой эффективности:

– Чистый дисконтированный доход в конце периода составляет 64,274 млн. руб.;

– Индекс доходности равен 4,242;

– Срок окупаемости около 2 месяцев с начала работы участка;

– Выпуск продукции превышает точку безубыточности.

8. Оценка рисков

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов, комплектующих изделий.

Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем диверсификации и дублирования поставщиков. Чтобы застраховать себя от перебоев с поставками материалов необходимо при заключение договора прописать отдельной строкой процент, который должен будет выплатить предприятию поставщик в случае невыполнения взятых им обязательств по поставкам расходных материалов.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т. п.). Мерами по снижению коммерческих рисков могут быть:

– Систематическое изучение конъюнктуры рынка;

– Создание дилерской сети;

– Соответствующая ценовая политика;

– Создание сети сервисного обслуживания;

– Создание общественного мнения;

– Реклама

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов и прочим. Они могут быть снижены благодаря созданию системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами на условиях предоплаты и т. д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам страхования (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки, перестрахование и прочее).

ПРИЛОЖЕНИЕ

1. Расчет трудоемкости сборки и сварки изделия

Расчет затрат времени на сварку одного изделия (трудоемкость изделия А):

где Тi св – трудоемкость процесса сварки одного изделия;

Одш – общая длина шва изделия;

Vсв – скорость сварки.

Определим трудоемкость годовой программы на сварку изделия:

Тсв = Тi св · N,

где Тсв – трудоемкость годовой программы на сварку;

N – годовой объем продукции.

Тсв = 0,3 · 27360 = 8208 часов

Определим трудоемкость годовой программы на сборку изделия:

Тсб = Тi сб · N,

где Тсб – трудоемкость годовой программы на сборку;

Тi сб – трудоемкость процесса сборки одного изделия.

Тсб = 0,5 · 27360 = 13680 часов

2. Расчет производственной программы

1 – Расчет производственной программы

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
Темп изменения спроса, %	100	136	150
Программа выпуска, шт.	27360	37210	41040
Темп роста программы выпуска, %	100	136	150

3. Количественный расчет и подбор необходимого оборудования

Исходя из режимов сварки для изделия А выбираем сварку под флюсом «в лодочку» скорость сварки 26 м/ч, автомат сварочный АДФ–1202, стоимостью 430 тыс. руб.

Количество оборудования зависит от годовой трудоемкости и действительного фонда времени работы оборудования:

где Тсв – трудоемкость годовой программы на сварку;

F – действительный фонд времени работы одного оборудования.

(примем 3)

Определим необходимое количество оборудования для сборки:

где Тсб – трудоемкость годовой программы на сборку.

(примем 4)

Произведем расчеты на 2-й и 3-й год

(примем 3), следовательно, на втором году работы мы дополнительное сварочное оборудование не покупаем;

(примем 5), следовательно, на втором году работы нам понадобится один дополнительный сборочный стенд.

(примем 4),следовательно, на третьем году работы нам необходимо приобрести один сварочный аппарат;

(примем 6), следовательно, на третьем году работы нам понадобиться один дополнительный сборочный стенд.

Полученные данные заносим в таблицу

2 – Потребность в основных фондах

Категория инвестиций	Марка оборудования	Стоимость млн. руб.	Необходимое количество оборудования, шт.	Дополнительные капиталовложения, млн. руб.	Амортизационные отчисления, млн. руб.
1-й	2-й	3-й	1-й	2-й	3-й	%	Сумма в 1-й год
1. Затраты на реконструкцию участка		3				3	–	–	2	0,06
2. Приобретение сборочного оборудования 3. Монтаж оборудования – 10 % от стоимости оборудования		0,28	4	1	1	1,12 0,112	0,28 0,028	0,28 0,028	9	0,101
4. Приобретение сварочного оборудования 5. Монтаж оборудования – 10 % от стоимости оборудования	АДФ–1202	0,43	3	–	1	1,29 0,129	–	0,43 0,043	9	0,116
ИТОГО	5,651	0,308	0,781		0,277

4. Расчет потребности в персонале и фонде заработной платы