где П j – денежные поступления в j-ом месяце, руб.;
Д (j–1) – доходы от продаж (отгруженная продукция) в (j–1)-ом (предыдущем) месяце, руб.;
Д j – доходы от продаж в j-ом месяце, руб.
Выплаты по затратам на материалы и коммерческим расходам осуществляются в плане на основе прогноза денежных выплат.
Расчет выплат по материалам:
В мj = М (j–1) · 0,2 + М j · 0,8,
где В мj – выплаты по поступившим материалам в j-ом месяце, руб.;
М (j–1) – затраты на материалы в (j–1)-ом (предыдущем) месяце, руб.;
М j – затраты на материалы в j-ом месяце, руб.
Выплаты по коммерческим расходам рассчитываются по формуле:
В kj = Kp(j–1) · 0,5 + Кpj · 0,5,
где В kj – выплаты по коммерческим расходам в j-ом месяце, руб.;
Kp(j–1) – коммерческие расходы в (j–1)-ом (предыдущем) месяце, руб.;
Кpj – коммерческие расходы в j-ом месяце, руб.
В конце года остается неоплаченными 20% затрат на материалы в декабре, 50% декабрьских коммерческих расходов и 50% декабрьской зарплаты.
15 – План поступлений и выплат на 2-й год, млн. руб.
Показатели | Месяцы | Задолженность | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
Поступления от продаж | 27,909 | 46,515 | 46,515 | 46,515 | 46,515 | 46,515 | 46,515 | 46,515 | 46,515 | 46,515 | 46,515 | 46,515 | 18,606 |
Выплаты всего | 32,608 | 39,597 | 39,597 | 35,041 | 35,041 | 35,041 | 35,041 | 35,041 | 35,041 | 35,041 | 35,041 | 35,041 | |
1. На инвестирование | |||||||||||||
1.1 Покупка оборудования и реконструкция помещения | 0,103 | 0,103 | 0,103 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
1.2 Запас оборотных средств | 4,453 | 4,453 | 4,453 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
2. Затраты в себестоимости. Переменные | |||||||||||||
2.1 Затраты на материал | 24,193 | 30,241 | 30,241 | 30,241 | 30,241 | 30,241 | 30,241 | 30,241 | 30,241 | 30,241 | 30,241 | 30,241 | 6,048 |
2.2 ФЗП основных рабочих | 0,169 | 0,337 | 0,337 | 0,337 | 0,337 | 0,337 | 0,337 | 0,337 | 0,337 | 0,337 | 0,337 | 0,337 | 0,169 |
3. Постоянные | 0,107 | 0,107 | 0,107 | 0,107 | 0,107 | 0,107 | 0,107 | 0,107 | 0,107 | 0,107 | 0,107 | 0,107 | |
4. Коммерческие расходы | 0,773 | 1,546 | 1,546 | 1,546 | 1,546 | 1,546 | 1,546 | 1,546 | 1,546 | 1,546 | 1,546 | 1,546 | 0,773 |
5. Процент за кредит | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
6. Возврат кредита | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | |
7. Налог на прибыль | 2,810 | 2,810 | 2,810 | 2,810 | 2,810 | 2,810 | 2,810 | 2,810 | 2,810 | 2,810 | 2,810 | 2,810 | |
Прирост денежной наличности | -4,699 | 6,918 | 6,918 | 11,474 | 11,474 | 11,474 | 11,474 | 11,474 | 11,474 | 11,474 | 11,474 | 11,474 | |
Остаток на начало | 13,667 | 8,968 | 15,886 | 22,804 | 34,278 | 45,752 | 57,226 | 68,700 | 80,174 | 91,648 | 103,122 | 114,596 | |
Остаток на конец | 8,968 | 15,886 | 22,804 | 34,278 | 45,752 | 57,226 | 68,700 | 80,174 | 91,648 | 103,122 | 114,596 | 126,070 | |
16 – План поступлений и выплат на 3-й год, млн. руб.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
