Расчетная часть бизнес-плана (стр. 5 )

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
1. Объем производства, шт.	27360	37210	41040
2. Доход от продаж	410,400	558,180	615,600
3. Переменные затраты
3.1 Затраты на материалы	266,829	362,891	400,244
3.2 Зарплата основных рабочих (основная и дополнительная)	2,973	4,044	4,460
4. Постоянные затраты	6,479	1,280	1,852
5. Производственная себестоимость	278,352	371,031	409,662
6. Коммерческие расходы	13,918	18,552	20,483
7. Полная себестоимость	292,270	389,583	430,145
8. Процент за кредит	1,796	–	–
9. Прибыль до уплаты налога	116,334	168,600	185,460
10. Налог на прибыль	23,268	33,720	37,092
11. Чистая прибыль (11 = 9 – 10)	93,066	134,880	148,368

10. План поступлений и выплат

Поступление от продаж ожидается 60% в том же месяце, а 40% в следующем. Материальные затраты по условию оплачиваются 80% в том же месяце и 20% в следующем. Выплаты по зарплате составляют 50% в том же месяце и 50% в следующем.

Выплаты всего – это сумма необходимая для инвестирования, затраты переменные и постоянные, коммерческие расходы, проценты за кредит и налог на прибыль.

Прирост денежной наличности равен разности поступлений от продаж и общих выплат.

Остаток на конец равен сумме прироста денежной наличности и остатка на начало года.

План поступлений и выплат на 1-й год

14 – План поступлений и выплат на 1-й год, млн. руб.

Показатели	Месяцы												Задолженность
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Поступления от продаж	20,520	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	34,200	13,680
Выплаты всего	35,495	40,646	40,646	26,392	26,392	56,324	26,153	26,153	26,153	26,153	26,153	26,153
1. На инвестирование
1.1 Покупка оборудования и реконструкция помещения	1,884	1,884	1,884	–	–	–	–	–	–	–	–	–
1.2 Запас оборотных средств	12,370	12,370	12,370	–	–	–	–	–	–	–	–	–
2. Затраты в себестоимости. Переменные
2.1 Затраты на материал	17,789	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	22,236	4,447
2.2 ФЗП основных рабочих	0,124	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,248	0,124
3. Постоянные	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540	0,540
4. Коммерческие расходы	0,580	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	1,160	0,580
5. Процент за кредит	0,299	0,299	0,299	0,299	0,299	0,299	–	–	–	–	–	–
6. Возврат кредита	–	–	–	–	–	29,932	–	–	–	–	–	–
7. Налог на прибыль	1,909	1,909	1,909	1,909	1,909	1,909	1,969	1,969	1,969	1,969	1,969	1,969
Прирост денежной наличности	-14,975	-6,446	-6,446	7,808	7,808	-22,124	8,047	8,047	8,047	8,047	8,047	8,047
Остаток на начало	42,760	27,785	21,339	14,893	22,701	30,509	8,385	16,432	24,479	32,526	40,573	48,620
Остаток на конец	27,785	21,339	14,893	22,701	30,509	8,385	16,432	24,479	32,526	40,573	48,620	56,667

Поступления от продаж планируются на основе прогноза денежных выплат:

П j = Д (j–1) · 0,4 + Д j · 0,6,