7. Налагается ли административный штраф в случае использования контрольно-кассовой машины, у которой отсутствует пломба либо имеется ее повреждение, свидетельствующее о возможности доступа к фискальной памяти.
а) Да, налагается, так как данная ситуация считается неприменением контрольно-кассовых машин.
б) Не налагается, если у организации есть акт, о том, что пломба нарушена с целью ремонта контрольно-кассовой машины.
в) Нет, не налагается.
8. Какой орган рассматривает дела об административном правонарушении за нарушение законодательства о применении контрольно-кассовой техники?
а) Налоговые органы.
б) Арбитражные суды.
в) Органы МВД РФ.
9. Проводится ли налоговыми инспекторами пересчет наличных денег в кассе проверяемого предприятия во время проверки применения ККТ в денежных расчетах?
а) Проводится.
б) Проводится только в том случае, когда одновременно с проверкой применения ККТ проводится проверка полноты учета выручки.
в) Не проводится.
10. Какие должностные лица инспекции ФНС России имеют право рассматривать дела об административных правонарушениях?
а) Руководитель инспекции ФНС России и его заместители.
б) Руководитель инспекции ФНС России.
в) Руководитель инспекции ФНС России и уполномоченные им сотрудники инспекции.
Тест №21
1. Кто осуществляет контроль за соблюдением кредитными организациями требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники?
а) Министерство РФ по налогам и сборам.
б) Органы внутренних дел РФ.
в) Центральный банк РФ.
2. Какие модели контрольно-кассовой техники могут применятся при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт?
а) Только модели контрольно-кассовой техники, оснащенные фискальной памятью.
б) Только отечественные модели контрольно-кассовой техники.
в) Только модели контрольно-кассовой техники, включенные в Государственный реестр.
3. Каким законодательным актом регулируются вопросы производства по делам о правонарушениях, связанных с неисполнением законодательства о применении ККТ в денежных расчетах?
а) Налоговым кодексом Российской Федерации.
б) Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.
в) Федеральным законом от 01.01.2001 г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».
4. В какие сроки налоговый орган производит регистрацию контрольно-кассовых машин?
а) Не более 10 дней с момента подачи организацией заявления.
б) Не более 5 дней с момента подачи организацией заявления.
в) В течение месяца с момента подачи организацией заявления.
5. Какие из перечисленных ниже организаций не имеют права производить наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники?
а) Ведущие деятельность по продаже ценных бумаг, лотерейных билетов, проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте.
б) Ведущие деятельность по торговле в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив.
в) Ведущие деятельность по продаже печатных изданий юридическим лицам
.
6. Налагается ли административный штраф в случае использования контрольно-кассовой машины, у которой отсутствует пломба либо имеется ее повреждение, свидетельствующее о возможности доступа к фискальной памяти.
а) Да, налагается, так как данная ситуация считается неприменением контрольно-кассовых машин.
б) Не налагается, если у организации есть акт, о том, что пломба нарушена с целью ремонта контрольно-кассовой машины.
в) Нет, не налагается.
7. Кто имеет право утверждать формы бланков документов строгой отчетности?
а) ФНС России.
б) Органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации по согласованию с Минфином России.
в) Министерство финансов России по согласованию с Государственной межведомственной экспертной комиссией по контрольно-кассовым машинам.
8. В каком из перечисленных ниже мест разрешена продажа алкогольной продукции?
а) В общественном транспорте пригородного сообщения.
б) В буфете дома культуры.
в) На стадионе.
9. Какие из перечисленных ниже лицензий имеют право выдавать субъекты Российской Федерации?
а) На хранение и поставки произведенной алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции; хранение этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции; закупка, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции; розничная продажа алкогольной продукции.
б) На производство, хранение, поставку и розничную продажу алкогольной продукции.
в) На розничную продажу алкогольной продукции.
10 Какие табачные изделия маркируются специальными марками?
а) Происходящие и ввозимые на территорию Российской Федерации с территорий иностранных государств, не входящих в Содружество Независимых Государств и Таможенный союз
б) Происходящие и ввозимые на территорию Российской Федерации с территорий иностранных государств, входящих в Содружество Независимых Государств и Таможенный союз
в) Производимых на территории Российской Федерации.
11.Порядок защиты прав и законных интересов плательщиков (плательщиков сборов) определяется:
а) НК РФ;
б) НК РФ и иными федеральными законами;
в) НК РФ, Уголовным кодексом РФ и Уголовно-процессуальным кодексом РФ.
12. . Плательщиками налогов могут быть признаны:
а) только юридические лица;
б) организации и физические лица;
в) юридические лица, кроме филиалов, имеющих отдельный баланс и расчетный счет.
13. Что такое налоговое правонарушение?
а) Совершение налогоплательщиком, налоговым агентом и иным лицом, виновного противоправного действия или бездействия, за которое НК РФ установлена ответственность;
б) Совершение налогоплательщиком, налоговым агентом и иными лицами противоправного действия или бездействия, за которое НК РФ установлена ответственность;
в) Совершение налогоплательщиком противоправного действия пли бездействия.
14. Какой период может быть охвачен налоговой проверкой?
а) весь период существования и деятельности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;
б) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
в) пять календарных лет деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
г) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, включая год проведения проверки и два непосредственно предшествовавшие ему года.
15. Статья НК РФ, регламентирующая проведение камеральных налоговых проверок:
a) ст.79 НК РФ
b) ст. 81 НК РФ
c) ст. 88 НК РФ
d) ст. 87 НК РФ
16. Какой статьёй НК РФ регламентируется с 01.01.2007г. обязательный перечень действий, которые руководитель налогового органа обязан провести перед рассмотрением материалов налоговой проверки:
a) ст.100 НК РФ
b) ст. 100.1 НК РФ
c) ст. 101 НК РФ
d) ст. 101.2 НК РФ
17. Налоговый контроль проводится должностными лицами налоговых органов посредством:
a) налоговых проверок;
b) проверки данных учета и отчетности;
c) налоговых проверок, получения объяснений, проверки данных учета и отчетности, осмотра помещений и территорий, а также в других формах, предусмотренных НК РФ.
18. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение:
a) трех месяцев со дня вынесения решения руководителем (заместителем руководителя) налогового органа;
b) трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, которые должны прилагаться к налоговой декларации;
c) шести месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации
19.В качестве дополнительных мероприятий налогового контроля может проводиться:
a) истребование документов у проверяемого лица, а также у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика, допрос свидетеля, проведение экспертизы;
b) истребование документов у проверяемого лица, допрос свидетеля, проведение экспертизы;
c) проведение экспертизы, выемка документов.
Тест №22
1.В вышестоящий налоговый орган или суд могут быть обжалованы:
a) акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица такие акты, действия или бездействие нарушают его права;
b) акты налоговых органов нормативного характера;
c) любые действия или бездействие должностных лиц налоговых органов.
2.Решение вышестоящего налогового органа (должностного лица) по жалобе принимается в течение:
a) одного месяца со дня ее получения; указанный срок может быть продлен руководителем (заместителем руководителя) налогового органа на срок, не превышающий 15 дней;
b) 30 дней со дня ее получения; указанный срок может быть продлен руководителем (заместителем руководителя) налогового органа на срок, не превышающий 15 дней;
c) одного месяца со дня ее получения; указанный срок не может быть продлен.
3.Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу:
a) приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия;
b) не приостанавливает исполнение обжалуемого акта или действия;
c) может приостанавливать исполнение обжалуемого акта или действия, в случае принятия налоговым органом (должностным лицом), рассматривающим жалобу, соответствующего решения.
4.Организациями не признаются:
a) лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
b) иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования созданные на территории РФ;
c) юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ (российские организации);
d) международные организации, их филиалы и представительства, созданные на территории РФ.
Тест №23
1.Налогоплательщиками НДФЛ признаются:
a) организации, выплачивающие доходы на территории РФ;
b) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также изические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ;
c) физические лица и организации, образованные в соответствии с законодательством РФ.
2. Для физических лиц-резидентов РФ объектом налогообложения признается:
a) доход, полученный от источников в РФ, и(или) доход, полученный от источников за пределами РФ;
b) доход, полученный от источников в РФ в размере, превышающем прожиточный минимум в РФ;
c) доход, полученный от источников за пределами РФ за минусом обоснованных расходов.
3. Для физических лиц-нерезидентов РФ объектом налогообложения признается:
a) доход, полученный от источников в РФ за минусом обоснованных расходов;
b) доход, полученный от источников в РФ;
c) доход, полученный от источников за пределами РФ.
4. Место исполнения основных трудовых обязанностей:
a) является обязательным условием трудового договора с работником;
b) не является условием трудового договора;
c) может предусматриваться в трудовом договоре.
5. При определении налоговой базы учитываются доходы налогоплательщика, полученные в :
a) денежной форме;
b) денежной и натуральной форме;
c) денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды
6. Налоговая база налогоплательщика не уменьшается:
a) на сумму удержаний по распоряжению налогоплательщика, по решению суда или иных органов;
b) на сумму налоговых вычетов в соответствии со ст. 218-221 НК РФ;
c) на сумму налога на доходы физических лиц, уплаченного за пределами РФ.
7. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц рассчитывается:
a) как разность доходов налогоплательщика, подлежащих налогообложению и представленных налоговых вычетов;
b) как сумма доходов налогоплательщика, подлежащих налогообложению, и представленных налоговых вычетов;
c) денежное выражение совокупности полученных доходов.
8.При определении налоговой базы не учитываются доходы:
a) полностью или частично освобождаемые от налогообложения;
b) полученные от источников за пределами РФ;
c) полностью освобождаемые от налогообложения.
9.Доходы, выраженные (номинированные) в валюте, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ:
a) на дату фактического получения дохода;
b) на дату начисления дохода организацией, производящей выплаты;
c) на последнюю дату налогового периода.
10.Оплата обучения в интересах организации:
a) является доходом физического лица в натуральной форме;
b) не является доходом физического лица в натуральной форме;
c) является доходом организации.
Тест №24
1.Оплата обучения в интересах физического лица:
a) является доходом физического лица в натуральной форме;
b) не является доходом физического лица в натуральной форме;
c) является доходом организации.
2.Суммы страховых взносов, внесенные организацией по договору добровольного страхования жизни за своих работников:
a) являются доходом работника в натуральной форме;
b) не являются доходом работника;
c) являются доходом организации.
3.Оплата образовательных услуг образовательному учреждению за обучение физического лица, с которым заключен договор о последующей отработке в организации по специальности:
a) является доходом обучающегося в натуральной форме;
b) не является доходом физического лица;
c) не является доходом при условии исполнения физическим лицом условий договора с организацией.
4. Стоимость питания, бесплатно предоставляемого своим работникам:
a) не является доходом работника в натуральной форме;
b) не является доходом работника в случае, если бесплатное питание предоставляется в соответствии с Законодательством РФ;
c) является доходом работника в случае, если бесплатное питание предоставляется в соответствии с Законодательством РФ.
5.Налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается:
a) календарный год;
b) месяц;
c) квартал.
6.Перечень доходов, не подлежащих налогообложению, установленный ст.217 НК РФ, применяется при налогообложении доходов:
a) резидентов РФ;
b) нерезидентов РФ;
c) физических лиц, уплачивающих НДФЛ в РФ, независимо от статуса налогоплательщика.
7.Стандартные налоговые вычеты предоставляют:
a) только организации-работодатели;
b) налоговые агенты;
c) налоговые агенты-источники выплаты дохода по выбору налогоплательщика
8.Стандартный налоговый вычет предоставляется по заявлению налогоплательщика:
a) налоговым агентом;
b) налоговым органом;
c) Федеральным Казначейством РФ.
9.Стандартные налоговые вычеты на обеспечение детей предоставляются:
a) налоговым резидентам РФ;
b) нерезидентам РФ;
c) каждому налогоплательщику НДФЛ, предоставившему заявление и свидетельства о рождении детей.
Тест №25
1. Какой период может быть охвачен налоговой проверкой?
а) весь период существования и деятельности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;
б) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
в) пять календарных лет деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;
г) три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента, включая год проведения проверки и два непосредственно предшествовавшие ему года.
2.Обязано ли лицо, привлекаемое к налоговой ответственности, доказывать свою невиновность?
а) да;
б) нет.
3. Налоговый контроль включает:
а) формы и методы;
б) учет плательщиков;
в) камеральные и выездные налоговые проверки;
г) информирование налогоплательщиков.
4. Функции юридического отдела ИФНС:
а) проведение проверок;
б) учет плательщиков;
в) правовое сопровождение деятельности налоговой инспекции.
5.Конституционное требование о недопустимости придания обратной силы законам:
а) устанавливающим новые налоги;
б) устанавливающим новые налоги или ухудшающим положение налогоплательщиков;
в) устанавливающим новые налоги или изменяющим условия взимания существующих налогов.
6.Каковы сроки проведения выездных налоговых проверок?
а) два месяца;
б) в исключительных случаях три месяца;
в) максимально полгода;
г) помимо общего срока плюс еще по месяцу на проверку каждого филиала и представительства.
7.Что означает презумпция невиновности?
а) лицо считается невиновным в совершении налогового правонарушения, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законодательством порядке;
б) неустранимые сомнения в виновности лица толкуются в его пользу;
в) никто не может быть привлечен повторно к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения;
г) лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность.
8.Участниками налогового контроля являются:
а) налоговые органы;
б) налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;
в) налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы.
9.Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии одного из обстоятельств:
а) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния восемнадцатилетнего возраста;
б) отсутствие облагаемой налогом базы;
в) отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения.
10. Рыночной ценой товара (работ услуг) признается цена:
а) сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров в сопоставимых экономических условиях;
б) сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров на ближайшей территории РФ;
в) сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров, если покупатель и продавец не являются взаимозависимыми.
Тест №26.
1. Включение норм о налогообложении в законы Российской Федерации, не посвященные в целом налогообложению:
а) не допускается, так как противоречит Конституции РФ;
б) допускается в случаях, прямо предусмотренных НК РФ;
в) допускается, так как не противоречит Конституции РФ.
2. Обстоятельствами, исключающими вину в совершении налогового правонарушения, признаются:
а) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, которое вследствие болезненного состояния не могло представить в налоговый срок декларации;
б) совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств;
в) выполнение плательщиком или налоговым агентом разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах, напечатанных в средствах массовой информации.
3. К обязанностям налогоплательщика согласно НК РФ не может быть отнесено:
а) открытие счета в указанных налоговым органом банках;
б) предоставление налоговому органу необходимой информации и документов в случаях и в порядке, установленных НК РФ;
в) обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы:
г) мониторинг за изменениями действующего законодательства;
д) получение и использование налогового кредита, налогового инвестиционного кредит.
4. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:
а) в пользу плательщика (плательщика сборов);
б) в пользу плательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено НК РФ;
в) в пользу плательщика (плательщика сборов), если иное не предусмотрено НК РФ и ТК РФ.
5. Плательщикам (плательщикам сборов) гарантируется:
а) административная защита их прав и законных интересов;
б) административная и судебная защита их прав и законных интересов;
в) административная и судебная защита их законных интересов.
6. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового периода, в течение которого было совершено это правонарушение, истекли:
а) три года;
б) пять лет;
в) шесть лет;
г) полгода.
7. . К правам налогоплательщика могут быть отнесены:
а) право получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах и сборах;
б) право получать от налогового органа и других уполномоченных государственных органов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;
в) право получения бесплатного налогового кредита в установленных законом случаях;
г) право получать бесплатно нормативную литературу от налоговых органов по действующему законодательству о налогах и сборах;
д) право уплачивать законно установленные налоги и сборы.
8. Могут ли таможенные органы осуществлять контроль за своевременностью и полнотой уплаты гражданином Российской Федерации налога на доходы физических лиц?
а) да;
б) нет;
в) могут в случаях, предусмотренных Налоговым и Таможенным кодексами Российской Федерации.
9. Права плательщиков обеспечиваются:
а) НК РФ и иными федеральными законами;
б) НК РФ;
в) соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов.
10. Если доходы, полученные плательщиком, нельзя однозначно отнести к доходам от источников в РФ либо к доходам от источников за пределами РФ, отнесение дохода к тому или иному источнику осуществляется;
а) Министерством финансов РФ;
б) в судебном порядке;
в) ФНС РФ.
Тема 11 Институциональная модель и эффективность деятельности налоговых органов
Тест №27
1.Укажите органы, которые относятся к органам налогового администрирования:
а) органы государственных внебюджетных фондов;
б) Федеральная налоговая служба;
в) Федеральная таможенная служба.
2.Основными источниками средств для финансирования деятельности налоговых органов являются:
a) доходы от предпринимательской деятельности
b) целевые источники;
3.Существуют ли для работников налоговых органов надбавки за особые условия государственно службы:
a) да;
b) нет;
c) в исключительных случаях.
4.Надбавки за особые условия государственно службы устанавливаются:
a) по занимаемой должности,
b) не устанавливаются,
c) по конкретному сотруднику, с учетом особенностей его работы.
5. Надбавки за особые условия государственно службы устанавливаются:
a) руководителем инспекции
b) руководителем вышестоящего налогового органа
c) начальником отдела
d) Минфином РФ
Тема 12 Критерии и методы оценки эффективности работы налоговых органов.
Тест №28
1.Налоговые органы субъектов Федерации:
а) не могут создаваться;
б) могут создаваться без всяких ограничений;
в) могут создаваться исключительно в целях контроля за порядком исчисления и взимания региональных и местных налогов.
2. Законодательным актом, специально посвященным налоговым органам, является:
а) Налоговый кодекс Российской Федерации;
б) Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации»;
в) Указ Президента РФ «О государственной налоговой службе Российской Федерации».
3. Разработка и издание инструктивных и методических указаний о порядке применения налогового законодательства является функцией:
а) Федеральной налоговой службы;
б) Управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Федерации;
в) всех звеньев системы налоговых органов;
г) Министерство финансов РФ.
4. Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа:
а) не позднее 10 дней;
б) в течение 5 дней;
в) в течение 3 дней.
5. В ходе выездной проверки было установлено, что в проверяемом периоде вся произведенная продукция была продана зависимому обществу. Поскольку сделки осуществлялись взаимозависимыми лицами, налоговым органом были предприняты меры по контролю за применяемыми ценами.
Возможность определения рыночных цен на реализованную продукцию отсутствовала.
В связи с этим для определения рыночной цены налоговым органом применен метод последующей реализации товаров.
Было установлено, что преобладающее общество реализовывало продукцию зависимому по ценеруб. (без учета НДС). Зависимое общество перепродавало приобретенную продукцию уже заруб. (без учета НДС). Расходы по реализации товара покупателям составили у зависимого обществаруб. По данным, полученным из управления статистики, средний уровень применяемой наценки по идентичным товарам, составляет 10 процентов от продажной цены.
6. Налоговая декларация считается поданной в день подачи заявления о ее дополнении или изменении, если:
а) налогоплательщик произвел доплаты на основании заявления;
б) заявление подано до истечения срока подачи налоговой декларации;
в) заявление подано до истечения срока подачи налоговой декларации и произведена доплата по заявлению.
7. Участниками налогового контроля являются:
а) налоговые органы;
б) налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;
в) налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов, таможенные органы и органы внутренних дел.
8.Имеет ли право налоговый орган при отсутствии или недостаточности денежных средств у налогоплательщика взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика:
а) да;
б) нет.
8. Какое определение безнадежных долгов соответствует НК РФ:
а) недоимка, числящаяся за отдельным налогоплательщиком, плательщиком сборов и налоговым агентом, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, политического, социального или юридического характера;
б) недоимка, числящаяся за отдельным налогоплательщиком, плательщиком сборов, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, социального и юридического характера;
в) недоимка, числящаяся за отдельным налогоплательщиком, плательщиком сборов и налоговым агентом, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, социального или юридического характера.
9. Закончите определение. Согласно НК РФ, стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налога это:
а) предмет налога;
б) налоговая база;
в) объект налога.
10. Укажите органы, которые могут устанавливать порядок списания безнадежных долгов по налогам и сборам:
а) исполнительный орган субъекта Федерации и местного самоуправления;
б) Счетная палата Российской Федерации;
в) законодательный орган субъекта Федерации, местного самоуправления;
г) Правительство Российской Федерации;
д) Федеральное Собрание Российской Федерации.
7. Перечень контрольных вопросов к экзамену
1. Предмет, субъект, объект налогового администрирования
2. Основные задачи и функции налогового администрирования
3. Налоговые органы в Российской Федерации, Структура налоговых органов
4. Основные задачи, полномочия и функции налоговых органов
5. Задачи и правовой статус сотрудника Федеральной налоговой службы
6. Организация работы региональной налоговой инспекции
7. Взаимодействие налоговых и правоохранительных органов
8. Полномочия других государственных органов в сфере налогового администрирования
9. Основные источники информации для налогового администрирования.
10. Организации взаимодействия налоговых органов внутри налоговой инспекции и налоговой системы.
11. Правовая основа взаимодействия налоговых органов со сторонними организациями.
12. Понятие налогового процесса и его основные элементы
13. Основные этапы администрирования налогового процесса (на примере НДС)
14. Налогооблагаемая база и эффективная ставка налогообложения
15. Влияние эффективной ставки на поведение налогоплательщика
16. Налоговый контроль в системе финансового контроля
17. Общая характеристика работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц.
18.
19. Единый государственный реестр юридических лиц – содержание, формирование и использование.
20. Идентификационный номер налогоплательщика и его использование в налоговой работе.
21. Основные операции по учету налогоплательщиков – юридических лиц.
22. Основные операции по учету налогоплательщиков – физических лиц.
23.
24. Назначение и виды налоговых проверок
25. Прием налоговых деклараций и ввод информации в АИС налоговых органов.
26. Работа налоговых органов по камеральной проверке налоговых деклараций.
27. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков.
28. Лицевой счет налогоплательщика.
29. Порядок учета начисленных и поступивших в бюджет сумм в налоговых органах.
30. Требование об уплате налогов и сборов
31. Общие условия возникновения, изменения, прекращения и исполнения обязанностей по уплате налога и сбора
32. Взыскание налога и сбора за счет денежных средств, находящихся в банке
33. Взыскание налога и сбора за счет имущества налогоплательщика
34. Взыскание налога и сбора за счет иного имущества налогоплательщика
35. Взыскание налога и сбора за счет имущества налогоплательщика физического лица
36. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налогов и сборов, пеней, штрафа
37. Зачет или возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа
38. Общие правила изменения сроков уплаты налогов и сборов
39. Порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налогов и сборов
40. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита
41. Камеральная налоговая проверка
42. Выездная налоговая проверка
43. Выбор объектов и подготовка выездной проверки.
44. Процедура проведения выездной налоговой проверки.
45. Методы сбора доказательств совершения налогового правонарушения в ходе выездной проверки.
46. Истребование документов
47. Выемка документов и предметов
48. Проведение осмотра
49. Проведение инвентаризации
50. Проведение опроса
51. Проведение экспертизы Общие требования, предъявляемые к протоколу, составляемому при производстве действий по осуществлению налогового контроля.
52. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
53. Рассмотрение возражений налогоплательщика по акту выездной налоговой проверки и принятие решения по проверке.
54. Реализация материалов выездной проверки.
55. Контрольно–кассовая техника, как инструмент контроля за оборотом наличных денег.
56. Постановка на учет и снятие с учета контрольно-кассовой техники в налоговых инспекциях.
57. Организация работы налоговых органов по контролю производства и оборота алкогольной и табачной продукции.
58. Работа налоговой инспекции по декларированию доходов граждан.
59. Декларирование доходов и имущества государственных служащих.
60. Работа налоговых органов по сбору налога на имущество физических лиц.
61. Общие положения о принудительном исполнении налоговой обязанности
62. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности
63. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
64. Понятие и элементы налогового правонарушения
65. Виды налоговых правонарушений
66. Понятие, признаки, и виды налоговых преступлений
67. Понятие, виды, принципы и общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
68. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения
69. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Сроки давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
70. Понятие и классификация налоговых споров. Понятие и способы защиты прав налогоплательщика
71. Административный способ защиты прав налогоплательщика
72. Судебный способ защиты прав налогоплательщика
73. Организация работы налоговых органов по планированию бюджетных поступлений на предстоящий год.
74. Значение ведомственной отчетности для организации налоговой работы.
75. Основные направления аналитической работы в налоговых инспекциях.
76. Организация внутреннего аудита в налоговых органах.
77. Роль юридического отдела в работе налоговой инспекции.
78. Оценка эффективности работы налоговых органов.
8. Темы рефератов (эссе) для самостоятельного индивидуального исследования
1. Налоговые органы и их иерархическая система в России.
2. Правовой статус налоговых органов, их задачи и функции.
3. Структура Федеральной налоговой службы.
4. Состав и структура региональных налоговых органов.
5. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
6. Реализация полномочий налоговых органов.
7. Основные цели и задачи налогового администрирования.
8. Методы налогового администрирования.
9. Формы налогового администрирования и их краткая характеристика.
10. Основные направления совершенствования налогового администрирования.
11. Организация налогового планирования на предприятии.
12. Понятие и содержание налогового планирования.
13. Принципы налогового планирования.
14. Классификация налогового планирования.
15. Анализ проблем и постановка задач налогового планирования.
16. Схемы налогового планирования.
17. Осуществление финансово-хозяйственной деятельности организации в соответствии с разработанной схемой налогового планирования.
18. Этапы налогового планирования на примере промышленного предприятия.
19. Виды налогового планирования: индивидуальное, корпоративное, международное.
20. Особенности развития международного налогового планирования и применение его в российской практике.
21. Регулирование налогов на микро - и макроуровнях в Российской Федерации.
22. Совершенствование налогового планирования на основе применения «Налогового паспорта».
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
