Система дистанционного обучения (стр. 5 )

В договорах страхования от несчастных случаев, относящихся к личному страхования, страховая сумма «определяется сторонами по их усмотрения» (ч. З ст. 947 ГК РФ). Страховая сумма по желанию страхователя может быть установлена на договор страхования от несчастных случаев в целом, т. е. общая на все три страховых случая (или иное их количество, предусмотренное договором). Эта конкретная страховая сумма и представляет собой объем страховой ответственности (обязательств) страхователя и объем страховой защиты имущественных интересов страхователя по данному договору. При наступлении разных страховых случаев во время действия договора страхования от несчастных случаев страховщик производит страховые выплаты, но в пределах этой страховой суммы.

При установлении в договоре страхования от несчастных случаев страховой суммы отдельно по каждому из трех страховых случаев, объем страховой ответственности страховщика по договору в целом равняется суммарной величине этих страховых сумм.

В правилах страхования страховщиков применяется также вариант одинакового (единого) размера страховой суммы по всем страховым случаям, но с выплатой удвоенной страховой суммы при наступлении смерти в следствие несчастного случая. В расчете страхового тарифа по страхованию на случай смерти от несчастного случая учитывается, естественно, страховая выплата в размере удвоенной страховой суммы по этому страховому случаю. Общий (суммарный) размер тарифной ставки по двум или трем страховым случаям данного вида страхования соответственно возрастает. Объем страховой ответственности страховщика по договору страхования в целом при таких размерах страховой выплаты по случаю смерти вследствие несчастного случая будет равен соответственно сумме выплачиваемых страховых сумм по всем страховым случаям, указанным в договоре.

За страхование от несчастных случаев страхователь уплачивает страховщику страховую премию в сумме, указанной в договоре страхования. Страховая премия уплачивается наличными деньгами или безналичным перечислением на расчетный счет страховщика единовременно либо в рассрочку. Рассрочка обычно предоставляется до 3-4 месяцев при сроке страхования один год и более и при страховой премии выше установленной правилами страхования величины (отдельно для юридических и физических лиц). Первый взнос предусматривается от одной трети до 50% страховой премии по договору страхования.

Размер страховой премии определяется умножением страхового тарифа на страховую сумму или количество застрахованных лиц, если тариф установлен на одного человека, как это имеет место, например, при обязательном страховании пассажиров.

Учет влияния на размер страховой премии различных факторов (обстоятельств), увеличивающих или уменьшающих риск несчастного случая, обеспечиваются дифференциацией страховых тарифов в зависимости от этих факторов.

В частности, тарифные ставки по страхованию жизни от несчастных случаев устанавливаются для подлежащих страхованию лиц различных групп риска, выделяемых по степени опасности их профессиональной или иной деятельности (занятости).

Срок страхования определяется сроком действия договора страхования от несчастного случая. При добровольном страховании строк страхования устанавливается по соглашению сторон исходя из потребности и желания страхователя от нескольких дней (например, поездка или выполнение определенной работы, задания или участия в соревнованиях спортсменов) до 1 года и более. Длительные сроки добровольного страхования от несчастных случаев наиболее часто применяются в зарубежной практике.

При обязательном страховании от несчастных случаев срок страхования также может быть от нескольких дней (например, при обязательном страховании пассажиров) до многих лет, пока например, государственный служащий находится на государственной службе.

Общее (суммарное) время действия страхования, т е непосредственной страховой защиты от несчастных случаев, признаваемых страховыми событиями, может не совпадать со сроком страхования. Страховая защита начинает действовать обычно с момента вступления договора страхования от несчастного случая в силу. Договор страхования вступает в силу в момент уплаты страхователем страховой премии или первого ее взноса, если договором не предусмотрено иное.

По соглашению сторон в договоре страхования может быть предусмотрено, что действие страховой защиты начинается, например, до уплаты страховой премии или первого ее взноса в согласованный срок. Страховщик, таким образом, принимает на себя обязательство произвести страховую выплату при наступлении страхового случая до момента уплаты страхового взноса (страховой премии). Сумма страховой премии (взноса) удерживается в этом случае страховщиком из выплачиваемого страхователю (застрахованному лицу, выгодоприобретателю) страхового обеспечения (страховой суммы)

Возможен и вариант начала действия страховой защиты (страхования) не с момента уплаты страховой премии (взноса), а с момента непосредственного начала действия рисковых обстоятельств для застрахованного лица. Например, при страховании спортсменом от несчастных случаев на период тренировок или проведения соревнований (матчей, чемпионатов и т д.) страховая премия может быть уплачена сразу после подписания договора страхования, а страховая защита начинает действовать позднее - с установленного в договоре срока начала тренировок или соревнований.

профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице, выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц.

После выполнения взаимных обязательств, страховщик приступает к оформлению индивидуального договора.

При положительном решении о принятии риска на страхование на стандартных или особых условиях страховщик обязан проинформировать клиента о своем решение и предоставить ему проект договора. После обсуждения проекта в случае согласия клиента с предложениями страховщика стороны заключают договор страхования.

При заключении договора страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1.  о застрахованном лице,

2.  о характере события, на случай наступления, которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование,

3.  о размере страховой суммы,

4.  о сроке действия договора.

Однако дата подписания договора и дата его вступления в силу не всегда совпадают. Обычно в договоре содержится указание на то, что он вступает в силу при оплате страхователем первой премии. Для договоров стандартного типа сроки подписания договора, оплаты премии и выдачи страхового полиса чащу всего совпадают

Окончание страхового договора происходит при:

1.  наступлении страхового события,

2.  окончании срока действия договора,

3.  неуплате премии,

4.  выкупе страхового договора.

Договор страхования прекращается до наступлении срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала, и существования страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай.

Порядок выплаты страхового обеспечения. Дополнения к договору страхования

Страховщик, получив уведомление о несчастном случае, заявление застрахованного лица (выгодоприобретателя) на страховую выплату, выполняет следующие действия определяет, является ли несчастный случай и его последствия страховым случаем по причинам и обстоятельствам, соответствию времени несчастного срока и времени действия страхования, непосредственной связи последствий (для застрахованного лица) с несчастным случаем.

-  •проверяет предоставленные документы и сообщенную застрахованным лицом информацию, при отсутствии необходимых документов истребует их от заявителя (включая выгодоприобретателя),

-  •при необходимости направляет к пострадавшему застрахованному лицу своего врача для обследования его состояния,

-  •составляет в установленный договором срок страховой акт и определяет размер

-  •подлежащего выплате страхового обеспечения,

-  •производит выплату срокового обеспечения в установленный договором страхования срок - обычно 10-14 календарных дней с момента получения всех необходимых документов от застрахованного лица (выгодоприобретателя), если не требуется дополнительного исследования причин обстоятельств и последствий несчастного случая. Срок страховой выплаты может быть перенесен, если окончательное решение зависит от продолжительности следствия (расследования уполномоченной комиссии) или времени судебного разбирательства.

При наступлении страхового случая в виде временной утраты трудоспособности застрахованному лицу в соответствии с правилами и договором страхования большинством страховщиков выплачивается ежедневное пособие, устанавливаемое в виде определенного процента от страховой суммы либо в абсолютном денежном выражении.

Если страховая сумма по договору страхования установлена отдельно на данный страховой случай, то страховое обеспечение выплачивается в рассчитанной по дням нетрудоспособности величине, но не более страховой суммы. В случае, когда страховщик предусматривает в правилах (договоре) страхования общую страховую сумму на случай временной нетрудоспособности и на случай инвалидности, выплачиваемое страховое обеспечение по временной утрате трудоспособности обычно ограничивается предельной суммой, равной 20-30% от страховой суммы. Остальная часть страховой суммы приходится на случай наступления инвалидности в результате несчастного случая.

При наступлении инвалидности в правилах страхования предусматривается большинством российских страховщиков единовременная страховая выплата. Она устанавливается в процентах от страховой суммы дифференциально по группам инвалидности. Наиболее часто применяются следующие размеры страхового обеспечения по инвалидности I группа - 100 или 80, 75%, II группа - 75,70 или 60%, III группа - 50 или 45, 40%.

Страховое обеспечение по инвалидности в размере 100% страховой суммы выплачивается обычно тогда, когда страховая сумма устанавливается в договоре страхования отдельно по каждому (или данному) страховому случаю.

В страховой практике применяется также способ выплаты страхового обеспечения в процентах от страховой суммы, представленных в разрабатываемой страховщиком таблице повреждений различных органов в результате несчастного случая и соответствующих им процентов постоянной (временной) нетрудоспособности.

Размер страховой выплаты по случаю смерти застрахованного лица от несчастного случая зависит от установленной страховой суммы в договоре страхования отдельно по каждому страховому случаю или общей на два, три либо иное количество страховых случаев, предусмотренных правилами страхования. Если страховая сумма предусмотрена в правилах (договоре) страхования общая на случай нетрудоспособности и инвалидности и своя отдельная - на случай смерти либо отдельно по каждому из страховых случаев, то страховое обеспечение по случаю смерти выплачивается в размере полной иди удвоенной (в соответствии с правилами страхования) страховой суммы. При общей страховой сумме по договору страхования на все страховые случаи страховое обеспечение по случаю смерти выплачивается в пределах страховой суммы за вычетом ранее произведенных за период страховых выплат по другим страховым случаям. Страховые выплаты при наступлении страховых случаев по договорам добровольного страхования от несчастных случаев, как и по договором обязательного страхования, производятся независимо от всех других социальных выплат (например, по больничным листам или за ущерб причиненный на производстве здоровью специалиста). Если застрахованное лицо имело два и более договоров страхования от несчастных случаев (в том числе у разных страховщиков), то при наступлении страхового случая застрахованное лицо (выгодоприобретатель) получает страховое обеспечение по каждому договору, в котором предусмотрен данный страховой случай.

Страховщик в праве отказать в выплате страхового обеспечения (частично или полностью), если застрахованное лицо (выгодоприобретатель):

1.  не уведомил страховую организацию о наступлении страхового случая в установленный договором страхования строк и предусмотренный в нем способом;

2.  не представил все необходимые документы по страховому случаю;

3.  не выполнил другие обязанности по договору страхования.

5.3. Особенности построения тарифов по страхованию жизни

При личном страховании не происходит возмещения материального ущерба, как в имущественном страховании, а оказывается денежная помощь гражданам или семьям в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или наступлением смерти члена семьи.

Построение тарифов по страхованию жизни имеет следующие особенности:

1.  Расчёты производятся с учётом использования демографической статистики и теории вероятности

2.  При расчётах применяются способы долгосрочных финансовых исчислений

3.  Тарифные НЕТТО-СТАВКИ состоят из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страховой ответственности, включенный в условия страхования.

Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы.

Тарифная ставка-это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, т. е. цена страховой защиты.

Полная тарифная ставка называется БРУТТО-СТАВКА.

Задача НЕТТО-СТАВКИ: обеспечить выплаты страховых сумм, т. е. выполнение финансовых обязательств страховщика по договорам страхования.

Объем Страхового фонда рассчитывается исходя:

1.  Данные о числе застрахованных, которые доживут до окончания срока действия договора страхования.

2.  Сведения о том, сколько может страхователей умереть каждый год.

3.  У скольких человек наступит потеря здоровья.

Фстр. =(Ст×N)

где

Фстр.- страховой фонд;

N-количество выплат;

Ст - страховые суммы ;

Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей: (Пример: смешанное страхование жизни):

1.  Страхование на дожитие.

2.  Страхование на случай смерти.

3.  Страхование от несчастного случая.

По каждому виду страхования создаётся при помощи тарифа страховой фонд. Поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трёх частей, входящих в НЕТТО-СТАВКУ, и нагрузку.

Рис. 5.2.

5.4. Резервы взносов по страхованию жизни

По условиям страхования жизни предусмотрена выплата страховой суммы в связи с дожитием застрахованного до окончания срока страхования.

Выплаты происходят за счёт «НЕТТО-СТАВОК» на дожитие и до наступления срока (16 лет), заложенных в страховых тарифах.

Уплата страховых взносов происходит в течение всего срока, либо единовременно, а выплата после истечения срока действия договора, то в страховом фонде образуются временно свободные средства (ВВС).

ВВС - в период страхования не могут расходоваться и зачисляться в резерв взносов по страхованию жизни (РВ).

Главное назначение указанного РВ – обеспечить финансовую устойчивость операций.

Страховые суммы по дожитию выплачиваются именно из накопленного по договору резерва страховых взносов (РСВ).

При досрочном расторжении договора страхователю выплачивается накопленный резерв в виде выкупной суммы.

Если выплаты страховых сумм по всем нетто-ставкам (без учёта нагрузки) соответствуют уровню, указанному в тарифах, то образовавшийся резерв взносов называется теоретическим.

По мере уплаты взносов стоимость обязательств страхователя уменьшается, а обязательств страховщика соответственно возрастает. Разница между современными стоимостями обязательства страховщика и страхователя на каждый момент действия договора страхования и составляет резерв взносов (РВ).

Величина резерва по страхованию жизни рассчитывается на основе страховой НЕТТО-СТАВКИ за вычетом части страховой премии, соответствующей доле нагрузки в структуре страхового тарифа.

Размер резерва по страхованию жизни определяется по формуле:

Р = Рк × +По × – В,

где:

Р - сумма резерва по виду страхования на отч. дату;

Рк - сумма резерва на начало отчётного периода;

i – годовая норма доходности в %;

По – страховая НЕТТО-премия по виду страхования, полученная за отчётный период;

В – сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчётный период.

Состав, назначение и порядок формирования страховых резервов, образуемых страховщиком для обеспечения выполнения обязательств, по договорам страхования иным, чем страхование жизни, определяются нормативно-техническими указаниями, утверждёнными приказом РОССТРАХНАДЗОРА №02-02/04 от 18.03.94.-«Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни».

Объем совокупного резерва вносов определяется на основе периодически проводимой инвентаризации лицевых счетов.

В процессе инвентаризации лицевые счета группируются по видам и срокам страхования, по годам их заключения, с тем, чтобы иметь данные для применения коэффициентов резерва для однородных групп договоров.

Для исчисления суммы ежегодного прироста совокупного резерва взносов применяется сальдовый метод:

Р=Д-В-У-Н-О-П,

где:

Р - годовой прирост резерва взносов;

Д-поступления страховых взносов и других доходов по страхованию жизни за год;

В - фактические выплаты страховых сумм по дожитию, по случаям смерти, выплаты выкупных сумм;

У-заложенная в тарифах сумма выплат в связи с расстройством здоровья. Она определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен (100) страховой суммы по действующим договорам страхования жизни;

Н - сумма расходов (заложенная в тарифах) на содержание страховых органов, которая исчисляется в установленном проценте от поступивших за год взносов;

О - остаток резерва взносов, образующихся при выплатах выкупных сумм, поскольку размер выкупных сумм меньше накопленных резервов на момент досрочного прекращения договора с правом на выкуп. Он начисляется из установленного процента от выплаченных выкупных сумм;

П - прибыль от фактических выплат в связи с потерей здоровья и расходов на ведение дела. Если (П =убытку) он в расчёте резерва взносов во внимание не принимается.

Годовой прирост резерва взносов является главным финансовым результатом проведения страхования жизни.

Резерв взносов (РВ) по страхованию жизни принципиально отличается от запасных фондов в имущественном страховании, которые создаются с целью гарантии колебания в уровнях ущерба, причиняемого стихийными бедствиями в отдельные годы:

а) РВ образуется в связи с долгосрочным характером операций и предназначается для выплат страховых сумм, срок которых наступит через определённое число лет;

б) РВ принадлежит страхователям.

Вопросы для самоконтроля

1. В чем цель личного страхования?

2. Чем обусловливается величина страховой суммы при добровольном личном страховании?

3.  Что является объектом личного страхования?

4.  При каких условиях при личном страховании выплачивается 100% страховой суммы?

5.  Каковы основные направления классификации личного страхования?

6.  В чем отличия личного страхования от имущественного?

7.  При соблюдении, каких условий составляется договор личного страхования?

8.  Что представляет собой страхование жизни?

9.  Как классифицируется личное страхование в зависимости от длительности страхового обеспечения?

10. Дайте определение понятию страховая рента.

ГЛАВА 6. МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ

6.1. Система медицинского страхования в РФ

Медицинское страхование представляет собой систему общественного здравоохранения экономическую основу, которой составляет финансирование из специальных страховых фондов. Величину страхового фонда и его необходимый резерв рассчитывают на основе вероятности наступления так называемого рискового случая заболевания. Величина разового страхового взноса зависит от состояния здоровья человека, принимаемого на страхование, его возраста, определяющих вероятность наступления заболевания в тот или иной период жизни пациента. При этом также учитывают динамику и степень влияния неблагоприятных факторов окружающей среды (производственные и бытовые условия, экологическая обстановка и т. д.).

При медицинском страховании организационно закрепляется статус территориального аккумулирования средств и ресурсов в страховых фондах определяются, условия и порядок финансирования лечебно-профилактической помощи. Система медицинского страхования предусматривает административно-хозяйственную самостоятельность лечебно-профилактических учреждений, бездефицитность их финансирования и обеспечение социальных гарантий при оказании медицинских услуг социально незащищенным слоям населения. В качестве основного звена финансирования здравоохранения выступают территориальные фонды медицинского страхования. Эти фонды действуют как экономически самостоятельные некоммерческие структуры, вступающие в правовые и финансовые отношения либо с гражданами (физические лица), либо с предприятиями, учреждениями и организациями (юридические лица, страхователи), медицинскими страховыми компаниями (страховщики), а также объектами здравоохранения (лечебно-профилактические учреждения). Территориальные фонды медицинского страхования контролируют объем и качество предоставляемой медицинской помощи населению.

Все хозяйствующие субъекты, находящиеся на данной территории, непосредственно участвуют в формировании ресурсной базы территориального фонда медицинского страхования. Местные органы власти выступают в качестве страхователей для неработающей части населения, проживающего на этой территории. Финансирование Медицинской помощи для неработающего населения осуществляется за счет средств местного бюджета.

Под страховым случаем в медицинском страхований понимают не столько появления заболеваний, сколько сам факт оказания медицинской помощи по поводу заболевания. Страховое возмещение здесь приобретает форму оплаты оказанной медицинской помощи населению, состоящей из набора конкретных медицинских услуг (диагностика, лечение, профилактика). Медицинское страхование проводится за счет отчисления от прибыли предприятий или личных средств населения путем заключения соответствующих договоров. Договор о медицинском страховании представляет собой соглашение между страхователем и страховой медицинской организацией. Последняя обязуется организовать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинскую помощь определенного вида и качества (или иных услуг в соответствии с программами обязательного или добровольного медицинского страхования).

В РФ обязательное медицинское страхование носит всеобщий характер, где гарантируется гражданам необходимый объем, качество и условия оказания лечебно-профилактической помощи. Добровольное медицинское страхование дополняет обязательную форму. Через добровольное медицинское страхование обеспечиваются дополнительные (сверх установленных) клинико-диагностические обследования и лечебные мероприятия.

Страхователями при обязательном медицинском страховании выступают органы государственного управления (для неработающего населения), предприятия, учреждения и организации (для работающих), а также лица, занятые предпринимательской деятельностью, и лица свободных профессий.

При добровольном медицинском страховании в качестве страхователей выступают граждане, обладающие гражданской дееспособностью. Каждый застрахованный гражданин получает страховой полис. Страховые медицинские организации выступают в качестве юридического лица
, осуществляющего медицинское страхование согласно имеющейся у них лицензии. Учредителями страховых медицинских организаций не могут быть органы управления здравоохранения и отдельные лечебно-профилактические учреждения. Страховая медицинская организация контролирует объем, сроки и качество предоставляемой медицинской помощи в соответствии с условием договора. Тем самым страховая медицинская организация защищает интересы застрахованных.

Взаимоотношения между страхователем и страховой медицинской организацией реализуются через страховые взносы. По обязательному медицинскому страхованию они устанавливаются как ставки платежей в размерах, покрывающих затраты на выполнение программ медицинского страхования и обеспечивающих рентабельную деятельность страховой медицинской организации. Страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию неработающего населения вносят соответствующие органы управления. Добровольное страхование происходит за счет прибыли доходов предприятий или личных средств граждан. Условия добровольного медицинского страхования подробно оговариваются заключаемом договоре. При этом размеры добровольных страховых взносов устанавливаются по соглашению сторон.

6.2. Медицинское страхование и порядок налогообложения средств,
направляемых в фонды здравоохранения

В соответствии с налоговым законодательствам Российской Федерации производятся отчисления на обязательное медицинское страхование граждан, которые включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) предприятий, С 1 января 1993 года полностью введен в действие Закон РФ «О медицинском страховании граждан в РСФСР (положения, касающиеся добровольного страхования и деятельности страховых медицинских организаций, вступили в силу с 1 октября 1993 года). Закон определяет правовые, экономические и организационные основы медицинского страхования населения и обеспечивает конституционное право граждан на медицинскую помощь.

Принятая базовая программа обязательного медицинского страхования граждан РФ определяет объем и условия оказания медицинской помощи. На основе базовой программы в республиках в составе РФ, краях, областях, автономных образованиях, городах Москве и. Санкт Петербурге разрабатываются территориальные программы.

Верховный Совет РФ утвердил ряд положений, касающихся создания федерального и территориального фондов обязательного медицинского страхования размера и порядка уплаты страховых взносов в эти фонды.

Однако до момента создания органа обязательного медицинского страхования действует временный порядок заключения страховых взносов на обязательное медицинское страхование, в соответствии с которым страховые взносы в размере 3,6 % начисленной оплаты труда зачисляются на специальный счет в ЦБ РФ и не подлежат расходованию до особого указания.

1. Источники финансирования здравоохранения:

-  средства республиканского бюджета РФ и бюджетов нижестоящих уровней;

-  средства государственных и общественных организаций, предприятий и других хозяйствующих субъектов;

-  личные средства граждан,

-  безвозмездные (благотворительные) взносы и пожертвования,

-  доходы от ценных бумаг;

-  кредиты банков и других кредиторов;

-  иные источники, не запрещенные законодательством

Средства, направляемые гражданами и юридическими лицами в фонды здравоохранения, исключаются из сумм, облагаемых налогами.

2. Финансовые средства систем здравоохранения:

а) фонды обязательного медицинского страхования: федеральный фонд обязательного медицинского страхования; территориальные фонды обязательного медицинского страхования,

б) фонды добровольного медицинского страхования.

3.. Добровольное медицинское страхование:

введено с 1 октября 1992 года;

-  осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования за счет прибыли (доходов) предприятии и личных средств граждан путем заключения договора;

-  обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных слуг сверх установленных программами обязательнее медицинского страхования;

-  может быть коллективным и индивидуальным.

Страхователями могут быть:

-  отдельные дееспособные граждане;

-  предприятия, представляющие интересы граждан.

При признании судом страхователя в период действия договор добровольного медицинского страхования недееспособным полностью или частично ею права и обязанности переходят к опекуну или попечителю, действующему интересах застрахованного.

Размер страховых взносов устанавливается по соглашению сторон.

Тарифы на медицинские и иные услуги устанавливаются по соглашению между Страховой медицинской организации (СМО) и предприятием, организацией, учреждением или лицом, предоставляющим эти услуги.

С 1 января 1993 года юридическим лицам, направляющим средства из прибыли на добровольное медицинского страхование работникам предприятия, членов их семей, лиц, ушедших на пенсию с данной предприятия, представляются налоговые льготы в размере до 10 % от суммы, направленной из прибыли на эти цели.

4. Обязательное медицинское страхование:

-  является всеобщим для населения РФ. Нормы, касающиеся обязательного медицинского страхования, распространяются на работающих граждан с момента заключения с ними трудового договора;

-  гарантирует объем и условия оказания медицинской и лекарственной помощи гражданам;

-  реализуется в соответствии с программами обязательною медицинского страхования - базовой программой (утверждается Правительством РФ) и территориальными программами (утверждается на основе базовой соответствующими органами государственного управления);

-  тарифы на услуги медицинских учреждений определяются соглашением между СМО, правительствами республик в составе РФ (или органами государственного управления соответствующего уровня) и профессиональными медицинскими ассоциациями. Тарифы должны обеспечивать рентабельность медицинского учреждения и современный уровень медицинской помощи.

Виды обязательного медицинского страхования:

Страхование работающего населения.

Страхователями являются предприятия, учреждения, организации, лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью (предприниматели), лица свободных профессий.

Плательщиками страховых взносов являются предприятия, учреждения и организации. От уплаты взносов освобождаются общественные организации инвалидов и находящиеся в их собственности предприятия объединения учреждения, созданные для осуществления уставных целей, а также предприятия, учреждения и организации в которых инвалиды и пенсионеры составляют не менее 50% от общего числа работников

Страхование неработающего населения.

Страхователями являются правительства республик в составе РФ, органы государственного управления административно-территориальных образований, местная администрация. Вышеперечисленные структуры являются плательщиками страховых взносов, при этом местная администрация производит уплату страховых взносе, счет соответствующих бюджетов с учетом индекса цен. При недостатке средств местного бюджета страховые взносы дотируются за счет соответствующих бюджетов), рядок устанавливается правительством РФ).

Страховые взносы по всем видам обязательного медицинского страхования устанавливаются как ставки платежей по обязательному медицинскому страхованию. Размер взносов должен обеспечить выполнение программ медицинского страхования и деятельность СМО.

6.3. Порядок уплаты страховых взносов
в фонды обязательного медицинского страхования

Органы исполнительной власти перечисляют платежи на обязательное медицинское страхование неработающего населения в размере не менее 1/3 квартальной суммы средств, предусмотренных на указанные цели в бюджеты.

Размер страховых взносов

 

Сроки оплаты страховых взносов

Ежемесячно в срок, установленный для получения заработной платы за истекший месяц	Особенности уплаты Уплачивают страховые взносы
Предприниматели (без образования юридического лица)	С тех видов доходов и в те сроки, которые определены для уплаты подоходного налога
Члены крестьянского (фермерских) хозяйства	В порядке, установленном Правительством РФ
Физические лица, нанимающие граждан по договорам	Ежемесячно до 5 числа месяца, следующего за месяцем выплаты заработка
Органы исполнительной власти	Ежемесячно, не позднее 25 числа текущего месяца

Отчетность.