АИС «Прогноз и планирование бюджета» СППР «Финансово-экономический анализ» (стр. 7 )

Подчинённые коды	Родительские коды

4.4.1.5  Дополнительная корректировка иерархии в КД. ГодОтч для отчетов за 2008 год

Для данных 2008 г. в блоке Доходы делается дополнительная корректировка при установке иерархии в КД. ГодОтч для второй группы доходов:

Подчинённые коды	Родительские коды

Для данных 2008 г. в блоке Доходы делается дополнительная корректировка при установке иерархии в КД. ГодОтч для первой группы доходов:

Подчинённые коды	Родительские коды

4.4.2  Особенности блока «Расходы»

В годовых отчетах зкачиваются отдельно шаблон с классификаторами и сами данные.

Встречается, что в классификаторе есть определенные коды (например, ЭКР=200, ему подчинены ЭКР =210 и ЭКР = 220).

Есть данные в отчете по ЭКР=210 (например, 300) и ЭКР=220 (например, 300), а по ЭКР=200 нет данных, т. е. 0.

В xml в СКИФе некорректно выгружаются суммы, по которым в отчете стоят 0. В результате в xml-отчете отсутствуют значения ЭКР=200, и после корректировки мы получаем некорректные суммы.

Эта проблема решена следующим образом:

На этапе обработки в таблице фактов проверяется запись. Для кода ЭКР смотрим по классификатору «ЭКР. ФО_ГодОтч_2004» или «ЭКР. ФО_ГодОтч_2005» должна ли быть родительская запись.

Если должна быть, то далее проверятся, есть ли запись, где ЭКР = коду родителя, при условии соответствия всех других классификаторов (ФКР, КЦСР, КВР, Район, Тип средств, Год, Уровень бюджета). Если нет такой записи, то она добавляется со значением «0» в поля с данными и со ссылками на классификаторы = ссылкам на классификаторы у подчиненной записи. Если есть такая запись, то ничего не добавляется.

После этого выполняется процедура корректировки сумм.

4.5  Индикаторы соблюдения требований Бюджетного Кодекса

В гиперкубе «Индикаторы соблюдения требований БК» рассчитываются индикаторы по методике, утвержденной Министерством Финансов Саратовской области приказом от 01.01.01 № 000 «О мониторинге соблюдения муниципальными образованиями области требований Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Индикаторы рассчитываются на базе ежемесячной отчетности.

В кубе присутствуют два измерения «МесОтч Период» и «Район». Методика разработана для муниципальных образований, поэтому рекомендуется рассматривать значения индикаторов для городов и районов. Отчетный период рекомендуется устанавливать год, полугодие или квартал, так как плановые показатели присутствуют только квартальные.

Рисунок 14 Пример аналитической формы по индикатору

В методике присутствуют следующие индикаторы.

Индикаторы рассчитываются по плановым и по фактическим данным ежемесячного отчета. Если аналитик рассматривает индикатор за год, то для расчета планового индикатора берутся годовые назначения, иначе (полугодие, квартал) – квартальные назначения.

1.  Индикатор П1. Предельный объем муниципального долга не должен превышать объем доходов местного бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.

Значение показателя предельного объема муниципального долга определяется по следующей формуле:

П1=МД/(Д-ФП)* 100, где

П1- значение показателя предельного объема муниципального долга;

МД - фактический объем муниципального долга на конец отчетного периода, выбирается из многомерной модели «МесОтчСправ Внутренний долг» по строке «Внутренний долг муниципального образования», факт отчета;

Д - годовой объем доходов местного бюджета (код БК 8900000), выбирается из многомерной модели «МесОтч Доходы»;

ФП - годовой объем финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы местному бюджету (код БК 3020000), выбирается из многомерной модели «МесОтч Доходы».

2.  Индикатор П2. Предельный размер дефицита местного бюджета не должен превышать 10 процентов объема доходов местного бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.

В случае утверждения решением представительного органа местного самоуправления о бюджете на соответствующий год размера поступлений от продажи имущества предельный размер дефицита местного бюджета может превышать ограничение, установленное частью первой настоящего пункта, но не более чем на величину поступлений от продажи имущества.

Показатель П2 не рассчитывается в случае, если наблюдается профицит. Однако для корректного отображения диаграмм и графиков в системе «Финансовый анализ» в случае профицита показатель П2 считается равным 0, а не пустому значению.

Значение показателя предельного размера дефицита местного бюджета определяется по следующей формуле:

П2 = (ДФ - ПИ) / (Д - ФП)* 100, где

П2 - значение показателя предельного размера дефицита местного бюджета;

ДФ - объем дефицита местного бюджета (код БК 7980), определяется по кубу «МесОтч Дефицит Профицит»;

ПИ - объем поступлений от продажи имущества муниципального образования области (код БК 04000), определяется по кубу «МесОтч Источники внутреннего финансир дефицита»;

Д - объем доходов местного бюджета (код БК 8900000), выбирается из многомерной модели «МесОтч Доходы»;

ФП - объем финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы местному бюджету (код БК 3020000), выбирается из многомерной модели «МесОтч Доходы».

3.  Показатель П3. Текущие расходы местного бюджета не могут превышать объем доходов местного бюджета.

Внимание! Показатель П3 сейчас не рассчитывается, нет данных об объеме капитальных расходов.

Значение показателя отношения текущих расходов местного бюджета к объему доходов местного бюджета определяется по следующей формуле:

ПЗ =ТР/Д*100,где

ПЗ - значение показателя отношения текущих расходов местного бюджета к объему доходов местного бюджета;

ТР - объем текущих расходов местного бюджета;

Д - объем доходов местного бюджета (код БК 8900000).

ТР = Р-(КР+К), где

Р - объем расходов местного бюджета (код БК 9800);

КР - объем капитальных расходов местного бюджета (код БК 200000);

К - объем расходов местного бюджета на предоставление бюджетных кредитов (бюджетных ссуд) за вычетом погашения бюджетных кредитов (бюджетных ссуд) (коды БК 380200).

4.  Показатель П4. Предельный объем расходов на обслуживание муниципального
долга не должен превышать 15 процентов объема расходов местного
бюджета.

Значение показателя предельного объема расходов на обслуживание муниципального определяется по следующей формуле:

П4 = РО/Р*100, где

П4 - значение показателя предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга;

РО - объем расходов местного бюджета на обслуживание муниципального долга (код БК 1900), выбирается из куба «МесОтч Расходы»;

Р - объем расходов местного бюджета (код БК 9800) , выбирается из куба «МесОтч Расходы».

5.  Показатель П5. Муниципальное образование области - получатель финансовой помощи из областного бюджета на выравнивание уровня минимальной бюджетной обеспеченности не имеет права ставить муниципальных служащих, финансируемых за счет средств местного бюджета, в лучшие условия (оплата труда, командировочные и прочие расходы) по сравнению с государственными служащими областных учреждений (с учетом коэффициентов заработной платы, устанавливаемых федеральными нормативными правовыми актами).

Значение показателя условий оплаты труда муниципальных служащих, финансируемых за счет средств местного бюджета, определяется по следующей формуле:

П5 = ОМ/ОГ*100, где

П5 — значение показателя условий оплаты труда муниципальных • служащих, финансируемых за счет средств местного бюджета;

ОМ - средний объем расходов на оплату труда и командировочные расходы с учетом коэффициентов заработной платы, установленных федеральными нормативными правовыми актами, в расчете на одного муниципального служащего, финансируемого за счет средств местного бюджета;

ОГ - средний объем расходов на оплату труда и командировочные расходы с учетом коэффициентов заработной платы, установленных федеральными нормативными правовыми актами, в расчете на одного государственного служащего, финансируемого за счет средств областного бюджета.

6.  Показатель П6. Муниципальное образование области - получатель финансовой помощи из областного бюджета на выравнивание уровня минимальной бюджетной обеспеченности не имеет права предоставлять муниципальные гарантии в размере, превышающем 5 процентов расходов местного бюджета.

Значение показателя предельного объема предоставляемых муниципальных гарантий определяется по следующей формуле:

П6 = (ГП-ГИ)/Р*100, где

П6 - значение показателя предельного объема предоставляемых муниципальных гарантий;

ГП - объем предоставленных муниципальных гарантий за отчетный период;

ГИ - объем исполненных муниципальных гарантий за отчетный период;

Р - годовой объем расходов местного бюджета (код БК - 9800).

7.  Показатель П7. Муниципальное образование области - получатель финансовой помощи из областного бюджета на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности не имеет права предоставлять бюджетные кредиты юридическим лицам в размере, превышающем 3 процента расходов местного бюджета.

Значение показателя предельного объема предоставляемых за счет средств местного бюджета бюджетных кредитов юридическим лицам определяется по следующей формуле:

П7 = ПВ/Р*100,где

П7 — значение показателя предельного объема предоставляемых за счет средств местного бюджета бюджетных кредитов;

ПВ - разница между объемом предоставленных и возвращенных бюджетных кредитов юридическим лицам (коды БК 3802, выбирается из куба «МесОтчСправ Бюджетные кредиты Бюджетные ссуды» как

(строка 081 (КФСР 3003 КЭСР 380120) - строка 082 (КФСР 3003 КЭСР 380220) +

(строка 083 (КФСР 3003 КЭСР 380140) - строка 084 (КФСР 3003 КЭСР 380240);

Р - годовой объем расходов местного бюджета (код БК 9800).

Муниципальное образование области считается выполнившим требования Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях настоящего Порядка, если значения показателей соблюдения требований Бюджетного кодекса Российской Федерации по показателям, утвержденным решением представительного органа местного самоуправления о бюджете на соответствующий год с учетом изменений, и фактическому исполнению местного бюджета не превышают значений, указанных в таблице нормативных требований Бюджетного кодекса Российской Федерации:

Показатель соблюдения требований Бюджетного кодекса РФ	Значение требования Бюджетного кодекса РФ меньше или равно (в процентах)
П1	100
П2	10
П3	100
П4	15
П5	100
П6	5
П7	3

4.6  Параметр и измерение "Районы" в кубах по данным ежемесячной отчетности

4.6.1  Особенности структуры измерения

Структура измерения «Районы» и, соответственно, параметра отчетов имеет вид:

-  Окружной бюджет - это данные собственного бюджета субъекта РФ, в разных субъектах называется по разному, может быть по иерархии размещено в другом месте.

-  Бюджеты городов и районов - это сумма собственных отчетов всех местных бюджетов. Также может называться в разных субъектах РФ по разному.

o  Ханты-Мансийск - данные по собственному отчету Ханты-Мансийска.

o  …

o  Югорск - данные по собственному отчету Югорска.

-  Консолидированный бюджет субъекта РФ – добавленный в кубах элемент, который не присутствовал в справочнике районов. Это данные по консолидированному отчету субъекта, по колонкам консолидированного бюджета.

-  Бюджет субъекта РФ - добавленный в кубах элемент, который не присутствовал в справочнике районов. Это данные по консолидированному отчету субъекта, по колонкам бюджета субъекта РФ.

-  Итого по местным бюджетам без столицы субъекта РФ - добавленный в кубах элемент, который не присутствовал в справочнике районов. Рассчитывается в кубе как сумма по всем местным бюджетам без столицы субъекта (чтобы явно был всегда виден вклад города - столицы).

-  Итого по местным бюджетам - добавленный в кубах элемент, который не присутствовал в справочнике районов. Это данные по консолидированному отчету субъекта, по колонкам местных бюджетов.

Структуру районов при необходимости гибко можно перестроить в аналитической модели, не изменяя исходных данных.

При корректных исходных данных должны соблюдаться следующие правила:

-  Бюджеты городов и районов = Итого по местным бюджетам

-  Окружной бюджет = Бюджет субъекта РФ

-  Консолидированный бюджет субъекта РФ = Итого по местным бюджетам + Бюджет субъекта РФ

Однако в некоторых случаях эти данные могут не совпадать.

Пример: исполнение бюджетов муниципальных образований по коду 1010000 «Налоги на прибыль» на 01.05.2003.

Бюджеты городов и районов	Итого по местным бюджетам	Итого по выбранным в параметрах уровням бюджета
Исполнено за аналогичный период предыдущего года	Исполнено	Исполнено за аналогичный период предыдущего года	Исполнено	Исполнено за аналогичный период предыдущего года	Исполнено
3	4	3	4	8	10

Данные по графе «Бюджеты городов и районов» были взяты из отчета 40350.DBF (в который включены собственные отчеты муниципальных образований). Это сумма исполнения всех бюджетов муниципальных образований по коду . «Итого по местным бюджетам» было взято из сводного отчета ХМАО об исполнении бюджета субъекта SV40350.DBF.

Этот пример не единичный.

4.6.2  Особенности выбора значений параметра при множественном выборе

Эти особенности связаны с особенностью структуры данного измерения. В том случае, когда в отчетах на сайте финансового анализа допускается множественный выбор, а отчет отображает сумму по выбранным районам, не следует выбирать комбинации значений:

-  Окружной бюджет + Бюджет субъекта.

-  Бюджеты городов и районов + Итого по местным бюджетам.

-  Бюджеты городов и районов + Итого по местным бюджетам без столицы субъекта РФ.

-  Итого по местным бюджетам + Итого по местным бюджетам без столицы субъекта РФ.

-  Консолидированный бюджет субъекта РФ с любыми элементами.

В случае выбор любой указанной комбинации в качестве суммы будет отображен двойной счет.

4.7  Экономические показатели

В кубе «Экономические показатели» настроен расчет показателя «Прибыль прибыльных предприятий без с/х» = «Прибыль прибыльных предприятий (все)» - «Прибыль прибыльных предприятий с/х».

Внимание:

Значение показателя «Прибыль прибыльных предприятий без с/х» вводить не требуется. Введенное значение будет игнорироваться. Расчет основывается на наименованиях показателей. Поэтому наименования показателей следует изменять с осторожностью, одновременно корректируя расчет в кубе.

Редактирование данного справочника поэтому следует разрешать только квалифицированным пользователям.

Добавление новых показателей на расчет не влияет никаким образом.

Данный расчет можно отменить или изменить. Можно добавить дополнительные расчеты на другие показатели при необходимости.

Рисунок 15 Классификатор «Показатели»

4.8  Данные по 28н и 65н

4.8.1  Классификатор данных Районы. Служебный для закачки

Этот классификатор формируется по источнику ФО_Анализ_Год. В классификаторе присутствует ссылка на фиксированный список «Тип территории». Это необходимо для того, чтобы при закачке данных 28н можно было разделять данные муниципального района и городского округа.

Данные 28н закачиваются по параметрам Год-месяц, а классификатор Районы. Служебный для закачки формируется по параметру год. Т. е. если мы закачиваем данные за январь 2006 года, обязательно должен существовать классификатор Раоны. Служебный для закачки по источнику ФО_Анализ_2006.

На этапе «Обработка данных» в классификаторе данных ОКАТО.28н проставляется ссылка на Типы территорий в соответствии с классификатором Районы. Служебный для закачки по совпадающим ОКАТО.

В том случае, если в классификаторе Районы. Служебный для закачки по соответствующему источнику не найден код ОКАТО, то он добавляется в классификатор «Районы. Служебный для закачки», а наименование подтягивается из сопоставимого классификатора «ОКАТО. Сопоставимый». Для новых записей в классификаторе «Районы. Служебный для закачки» необходимо заполнить поле «Тип территории».

В лог закачки по этапу обработки выводится сообщение «Добавлены новые записи ОКАТО в классификатор Районы. Служебный для закачки. Заполните в этом классификаторе поле "Тип территории" для новых записей и запустите обработку еще раз. Всего кодов ОКАТО: ... Список кодов ОКАТО: <перечисление>"