Контрольно-счетная палата Карачаево-Черкесской Республики (стр. 27 )

Окончательно основные характеристики бюджета Фонда на 2012 год составили:

1) общий объем доходов бюджета Фонда в сумме 22 тыс. рублей, в том числе сформировано за счет межбюджетных трансфертов, получаемых из:

а) бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования в сумме 24 тыс. рублей;

б) бюджета Карачаево-Черкесской Республики в сумме 7 тыс. рублей;

г) налоговые и неналоговые поступления в сумме 1 тыс. рублей в том числе:

- прочие неналоговые поступления в ТФОМС – 2 тыс. рублей;

- прочие поступления о денежных взысканий (штрафов) за причинение ущерба составили 139,6 тыс. рублей;

- задолженность предыдущих лет - 619,3 тыс. рублей

2) общий объем расходов бюджета Фонда в сумме 26 тыс. рублей.

Законопроектом предлагается утвердить бюджет Фонда за 2012 год с превышением доходов над расходами в сумме 67763,6 тыс. рублей.

Первоначальный бюджет Фонда на 2012 год, в соответствии со ст. 33 Бюджетного кодекса Российской Федерации, был принят сбалансированным, т. е. объем предусмотренных бюджетом расходов соответствует суммарному объему доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита.

При исполнении бюджета Фонда образовался профицит в размере 67763,6 тыс. рублей, на эту сумму увеличиваются свободные остатки средств на счетах.

Основные характеристики доходной части бюджета Фонда за 2012 год с учетом внесенных изменений составили:

таблица 2

Показатели исполнения доходной части бюджета ТФОМС КЧР за 2012год

тыс. рублей

Код бюджетной классификации Российской Федерации	Закон от 01.01.2001г. , в ред. от 01.01.2001г.	Исполнение	Отклонения	% исполнения
доходов бюджета ТФОМС КЧР	Наименование доходов
2		3			4
10 000	Налоги на совокупный доход		88,4	88,4	0,0
10 000	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательствам платежам		530,9	530,9	0,0
10 140	Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы взыскиваемые с лиц виновных в преступлении, и возмещение ущерба имуществу		87,0	87	0,0
10 140	Прочие поступления от денежных взысканий и иные суммы в возмещение ущерба		52,6	52,6	0,0
10 180	Прочие неналоговые поступления в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	5	2	3126,7	103,0
2 0205	Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам государственных внебюджетных фондов	28	21	3	111,5
	Средства республиканского бюджета, передаваемые бюджету Территориального фонда обязательного медицинского страхования	1	7	-4664,4	98,2
20 151	Средства республиканского бюджета, передаваемые бюджету Территориального фонда обязательного медицинского страхования на финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей)	55388,0	50728,7	-4659,3	91,6
20 151	Средства республиканского бюджета, передаваемые бюджету Территориального фонда обязательного медицинского страхования на дополнительное финансовое обеспечение реализации Территориальной программы обязательного медицинского страхования в части базовой программы обязательного медицинского страхования	4	4	0	100,0
20 151	Прочие безвозмездные поступления в территориальные фонды обязательного медицинского страхования от бюджетов субъектов Российской Федерации	39315,7	39310,6	-5,1	100,0
20 151	Средства Федерального фонда обязательного медицинского страхования, передаваемые бюджету Территориального фонда обязательного медицинского страхования	27	24	7	113,0
20 151	Субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации	1912,0	2078,9	166,9	108,7
20 151	Субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на проведение диспансеризации работающих граждан	13499,4	13499,4	0	100,0
20 151	Субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на реализацию региональных программ модернизации здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики	0	0	112969	122,3
21 151	Субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на реализацию региональных программ модернизации здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений	5	5	109969	128,4
22 151	Субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на реализацию региональных программ модернизации здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики в части внедрения современных информационных систем в здравоохранении	25343,5	28343,5	3000	111,8
23 151	Субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на реализацию региональных программ модернизации здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики в части внедрения стандартов медицинской помощи, повышения доступности амбулаторной медицинской помощи	94432,0	94432,0	0	100,0
20 151	Субвенции бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на выполнение переданных органам государственной власти субъектов Российской Федерации полномочий Российской Федерации в сфере обязательного медицинского страхования	13	17	76384,4	104,9
2 151	Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам	0	4	4	174,3
	Всего доходов:	23	22	9	111,2

Из анализа видно, что доходная часть бюджета в 2012 году исполнена на 111,2% и превысила утвержденную Законом Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Карачаево-Черкесской Республики на 2012 год» на сумму 9 тыс. рублей в том числе:

- налоги на совокупный доход в сумме 758,9 тыс. рублей;

-прочие неналоговые поступления в территориальные фонды обязательного медицинского страхования на сумму 3126,7 тыс. рублей;

-межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам государственных внебюджетных фондов на сумму 3 тыс. рублей.

Фонд при формировании бюджета на 2012 год не учел возможное поступление доходов по отмененным налогам на совокупный доход (единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единый сельхозналог), в результате, в течение 2012 года, получено доходов по отмененным налогам, зачисляемые в бюджет Фонда больше утвержденных законом о бюджете на 2012 год на сумму 3885,8 тыс. рублей, что свидетельствует о недостаточном прогнозе при формировании доходной части первоначального бюджета и нарушению принципа достоверности, определенного ст.37 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В целом исполнение по разделу межбюджетные трансферты, передаваемые из республиканского бюджета исполнены на 98,2%. При плане 1 тыс. рублей, поступило из республиканского бюджета средств в сумме 7 тыс. рублей или меньше чем утвержденные в бюджете ассигнования на сумму 4664,4 тыс. рублей.

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджету ТФОМС КЧР из ФФОМС исполнены на 111,5%. при плане 28 тыс. рублей, поступило из ФФОМС 21 тыс. рублей или больше чем утвержденные в бюджете ассигнования на сумму 3 тыс. рублей, в том числе:

- Субвенция из бюджета ФФОМС на выполнение переданных органам государственной власти Карачаево-Черкесской Республики полномочий Российской Федерации в сфере обязательного медицинского страхования исполнена на 104,9% или 17 тыс. рублей или больше чем предусмотрено бюджетом на 76384,4 тыс. рублей,

- Субсидия бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан исполнена на 100,0% или 13499,4 тыс. рублей

- Субсидия бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования, на проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации исполнена на 108,7% или 2078,9тыс. рублей

- Субсидии бюджетам ТФОМС на реализацию региональных программ модернизации здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики исполнены на 122,3% или 0 тыс. рублей Увеличение ассигнований произошло в связи с дополнительным выделением средств на реализацию программы модернизации здравоохранения, в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений

- Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам составили 4 тыс. рублей и исполнены на 174,3%.

Исполнение расходной части бюджета Фонда отражено в следующей таблице.

таблица 3

Показатели исполнения расходов бюджета КЧР ТФОМС за 2011 год

тыс. рублей

Показатели	Закон от 01.01.2001г. , в ред. от 01.01.2001г.	Исполнение	Отклоне- ние	% исполне- ния
1	2	3	4	5=3/2*100
Общегосударственные расходы	29857,3	29259,6	-597,7	98,0
Органы управления гос. внебюджетных фондов	29857,3	29259,6	-597,7	98,0
Здравоохранение	20	20	221882	108,7
Амбулаторная помощь	70799,4	71343,8	544,4	100,8
Финансовое обеспечение оказания дополнительной медпомощи, оказываемой врачами-терапев-тами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медсестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров-участковых, медсестрами врачей общей практики (семейными врачами)	55388,0	55762,6	374,6	100,7
Социальные выплаты	55388,0	55762,6	374,6	100,7
Проведение диспансеризации пребывающих в стационарных учреждениях детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации	1912,0	2081,8	169,8	108,9
Социальные выплаты	1912,0	2081,8	169,8	108,9
Проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан	13499,4	13499,4	0	100,0
Социальные выплаты	13499,4	13499,4	0	100,0
Другие вопросы в области здравоохранения	26	22	6	108,9
Реализация программы модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации в части внедрения стандартов медицинской помощи, повышения доступности амбулаторной медицинской помощи	7	4	24395,7	118,2
Прочие расходы	7	4	24395,7	118,2
ФЗ от 01.01.2001г. «Об обязательном медицинском страховании в РФ»	19	14	-16333,5	99,1
Выполнение территориальной программы ОМС в рамках базовой программы ОМС	19	14	-16333,5	99,1
Социальные выплаты	19	14	-16333,5	99,1
РЦП «Совершенствование стоматологической помощи, профилактика и лечение кариеса зубов, его осложнений и болезни пародонта у детей, подростков и взрослого населения КЧР на годы»	5000,0	5000,0	0	100,0
Прочие расходы	5000,0	5000,0	0	100,0
Прочие межбюджетные трансферты	0	0	-22031	96,0
Реализация региональных программ модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации и программ модернизации федеральных государственных учреждений	0	0	112969	127,4
Реализация программ модернизации здравоохранения субъектов РФ в части укрепления материально-технической базы мед. учреждений	5	5	109969	128,4
Прочие расходы	5	5	109969	128,4
Реализация программ модернизации здравоохранения субъектов РФ в части внедрения современных информационных систем в здравоохранении	25343,5	28343,5	3000	111,8
Прочие расходы	25343,5	28343,5	3000	111,8
Единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам	0	4	4	174,3
Прочие расходы	0	4	4	174,3
ВСЕГО РАСХОДОВ	23	26	3	108,6

Как видно из таблицы, бюджет по расходам исполнен в сумме 26 тыс. рублей, или на 108,6% по отношению к расходам, утвержденным Законом о бюджете ТФОМС КЧР на 2012 год от 01.01.2001 года , в редакции от 01.01.2001 года , в том числе: