Контрольно-счетная палата Карачаево-Черкесской Республики (стр. 4 )

Общее исполнение расходов по получателям бюджетных средств составило 90,0 % от уточненных бюджетных назначений. Неисполнение расходных обязательств в абсолютных величинах составило 53505,0 тыс. рублей.

Наибольший уровень недофинансирования в абсолютных величинах составил по Управлению экономического развития, строительства и жилищно-коммунального хозяйства в сумме 16947,6 тыс. рублей или 25,7 % от утвержденных лимитов, МЛПУ «Карачаевская центральная городская и районная больница» в сумме 13 313,6 тыс. рублей или 34,3 % от утвержденных лимитов, Управлению образования 13056,4 тыс. рублей или 6,3 % от утвержденных лимитов, Отделу внутренних дел "Карачаевский" в сумме 1463,9 тыс. рублей или 2,4% от утвержденных лимитов.

Не были профинансированы утвержденные лимиты МАУ "Центр развития курортов и туризма Карачаевского городского округа" в сумме 150,0 тыс. рублей, Фонду развития города в сумме 500,0 тыс. рублей и расходы резервного фонда мэрии в сумме 200,0 тыс. рублей.

При неисполнении доходной части бюджета, решениями Думы производилось перераспределение средств между бюджетополучателями и видами расходов, при этом, сокращались ассигнования, предусмотренные на оплату муниципальных услуг и по которым впоследствии возникала задолженность перед поставщиками услуг, так, в соответствии с решением Думы от 01.01.2001 года были сокращены ассигнования Управлению экономического развития, строительства и жилищно-коммунального хозяйства по разделу «Капитальный ремонт государственного жилищного фонда» в сумме 4926,0 тыс. рублей и по разделу «Благоустройство» в сумме 751,0 тыс. рублей с перераспределением указанных средств 10-ти бюджетополучателям, в том числе: Отделу культуры 2500,0 тыс. рублей - на проведение мероприятий и 300,0 тыс. рублей - увеличение стоимости основных средств; Администрации КГО 500,0 тыс. рублей - увеличение стоимости основных средств, 300,0 тыс. рублей - прочие работы и услуги, 100,0 тыс. рублей – услуги связи; Администрациям Теберды, Домбая, Орджонекидзовского, Эльбрусского в общей сумме 151,0 тыс. рублей на коммунальные и прочие расходы; Управлению труда и социального развития 50,0 тыс. рублей на социальные выплаты и 110,0 тыс. рублей на арендную плату за пользование имуществом; Финансовому управлению 100,0 тыс. рублей на увеличение стоимости материальных запасов и 85,0 тыс. рублей на увеличение стоимости основных средств.

Решением Думы от 01.01.2001 года были увеличены ассигнования Управлению экономического развития, строительства и жилищно-коммунального хозяйства в сумме 11855,4 тыс. рублей, а решением от 01.01.2001 года данному Управлению, а также Тебердинской участковой больнице сокращены ассигнования в сумме 5188,0 тыс. рублей и 1500,0 тыс. рублей соответственно, которые были перераспределены Администрациям Карачаевского городского округа и п. Эльбрусского, Думе КГО и Отделу культуры на увеличение заработной платы с начислениями, увеличения стоимости материальных запасов и прочие расходы.

Расходная часть бюджета на 2012 год первоначально принята в сумме 1 тыс. рублей. В течение 2012 года расходная часть была увеличена в общем на сумму 3 тыс. рублей (или на 36,6%) и составила 4 тыс. рублей. Исполнение бюджета по расходам к уточненным назначениям составило 7 тыс. рублей или 93 % , в том числе по основным разделам бюджетной классификации:

КБК	Наименование разделов	Утверждено на 2011 год	Уточненный на год	Исполнено	%
0100	Общегосударственные вопросы	46394,1	56557,4	54271,3	96,0
0200	Национальная оборона	545,0	545,0	544,0	99,8
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	865,0	1269,2	1262,0	99,4
0400	Национальная экономика	214,0	31176,1	762,4	2,4
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	25186,3	53283,5	50611,0	95,0
0700	Образование	4	1	6	95,4
0800	Культура, кинематография и средства массовой информации	15975,0	20239,4	19446,7	96,1
0900	Здравоохранение	39162,6	45215,1	45215,1	100
1000	Социальная политика	7	7	2	99,7
1100	Физическая культура и спорт	8601,0	10864,1	10203,3	93,9
1300	Обслуживание муниципального долга	300,0	-	-
	ИТОГО:	1	6	7	93,0

Из общего объема исполнения расходной части бюджета расходы на оплату труда с начислениями составили 0 тыс. рублей или 34,3 % от общих расходов. Расходы на выплату коммунальных услуг составили 17898,3 тыс. рублей или 2,7 %.

В Приложении № 7 к решению Думы о бюджете на 2012 год утверждены 9 главных распорядителей средств бюджета, при этом, в этом же решении, в нарушение определения данного в ст. 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в ведомственной структуре расходов утверждены 17 бюджетополучателей, 8 из которых не являются главными распорядителями бюджетных средств.

Итоги исполнения местного бюджета Думой Карачаевского городского округа не рассматривались в связи с ненаступлением сроков предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

В соответствии с отчетными данными исполнение бюджетных обязательств по получателям бюджетных средств сложилась следующим образом:

Наименование показателя	Первоначальный план	Уточненная роспись/план	Отклонение	Финансирование	Отклонение	%
	2	3	4 (3-2)	5	6 (5-3)	7
Контрольно-счетная палата	1,00	1,30	,30	1,30	-9 332,00	99,39
Администрация Карачаевского городского округа	,00	,39	,39	,24	,15	98,61
Администрация города Теберды	300	3 ,43	97 548,43	3 ,11	-,32	94,91
Администрация поселка Домбай	100	2 ,17	,17	1 ,98	-,19	73,91
Администрация поселка Мара-Аягъы	100	2 ,74	,74	2 ,34	,40	99,22
Администрация поселка Орджоникидзевский	200	2 ,69	32 509,69	2 ,24	-,45	86,53
Администрация поселка Эльбрусский	100	2 ,42	,42	2 ,01	-154,41	99,99
Дума Карачаевского городского округа	300	3 ,00	,00	3 ,57	,43	98,71
Отдел по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям	00	,00	0,00	,40	,60	88,54
Управление имущественных и земельных отношений	300	4 ,64	1 ,64	4 ,64	0,00	100,00
Управление образования	,00	,06	53 06	,60	,46	95,73
Управление по культуре, молодежной политике, спорту и туризму	,00	74,76	36 76	,92	-2 ,84	96,72
Управление труда и социального развития	,00	191,79	21,79	,40	-,39	99,78
Управление экономического развития, строительства и жилищно-коммунального хозяйства	,00	76 ,06	49 ,06	43,02	,04	56,63
Финансовое управление	500	6 ,00	,00	6 ,15	,85	98,87
Всего расходов:	511,0	,45	,45	,92	,53	93,02

В 2012 году, в связи с переходом лечебных учреждений на одноканальное финансирование, лимиты бюджетных обязательств, предусмотренные МЛПУ «Карачаевская центральная городская и районная больница» в сумме 39162,6 тыс. рублей были исключены из ведомственной структуры расходов бюджета округа, с включением данных ассигнований в Администрации Карачаевского городского округа.