Контрольно-счетная палата Карачаево-Черкесской Республики (стр. 31 )

КЧРГБУ «Лесная пожарная охрана»

План финансово-хозяйственной деятельности КЧРГБУ «Лесная пожарная охрана» на 2012 год с изменениями утвержден 23.12.2012 года Начальником Управления лесами. В течение 2012 года в первоначальный план вносились изменения, и показатели по поступлениям и выплатам учреждения были увеличены на сумму 8474,8 тыс. рублей и составили 21089,3 тыс. рублей, в том числе в 2012 году поступила субсидия на выполнения государственного задания по охране и защите леса от пожаров (содержание Учреждения) в сумме 5245,8 тыс. рублей, на строительство дороги противопожарного назначения 7000,0 тыс. рублей, субсидии на осуществление расходов связанных с приобретением дорогостоящего оборудования и основных средств (специализированной лесопожарной техники и оборудования) 8760,3 тыс. рублей. Исполненные плановые назначения составили 20874,0 тыс. рублей, неисполненные плановые назначения составили 217,3 тыс. рублей, данные денежные средства Учреждения числятся на 01.01.2013 года на лицевом счете в органе казначейства.

Фактические расходы Учреждения составили 20871,9 тыс. рублей. План финансово-хозяйственной деятельности на 2012 год, Учреждением выполнен в полном объеме.

Автотранспорт и специализированная техника

По предоставленным данным, по состоянию на 01.01.2013 г. на балансе Учреждения числится 19 единиц автотранспорта и специализированной лесопожарной техники и оборудования общей балансовой стоимостью 43971,7 тыс. рублей, и остаточной стоимостью 40633,2 тыс. рублей.

На основании распоряжения Правительства Российской Федерации от 24.года и распоряжения Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года в 2012 году выделены субсидии из федерального бюджета на приобретение специализированной лесопожарной техники и оборудования в сумме 8590,3 тыс. руб., в том числе из федерального бюджета 8160,8 тыс. рублей, из республиканского бюджета 429,5 тыс. рублей. В 2012 году Учреждением заключены государственные контракты на приобретение специализированной техники.

В ходе проверки, на основании Приказа Директора №17-п от 01.01.2001 года проведена выборочная инвентаризация автотранспортных средств, по результатам которого недостач и излишков не установлено.

Субвенции на выполнение отдельных полномочий

в области лесных отношений

В 2012 году из федерального бюджета дополнительно выделены субвенции на выполнение отдельных полномочий в области лесных отношений в сумме 38000,0 тыс. рублей, из них на строительство лесных противопожарных дорог 24000,0 тыс. рублей, на очистку леса захламленности 14000,0 тыс. рублей.

КЧРГБУ «Лесная пожарная охрана» на строительство лесных противопожарных дорог в сумме 7000,0 тыс. рублей, которые доведены в виде государственного задания.

Лесничествами в 2012 году были проведены открытые аукционы в электронной форме на строительство лесных противопожарных дорог и на очистку леса захламленности.

По результатам проведенных аукционов были подписаны государственные контракты на выполнение вышеуказанных работ.

КЧРГБУ «Лесная пожарная охрана» работы по строительству лесных противопожарных дорог проводило самостоятельно. При этом часть работ по строительству дороги противопожарного назначения на территории земель лесного фонда РГКУ «Урупское лесничество» выполнены по договору от 01.01.2001 года № 1 на сумму 4114,4 тыс. рублей, который заключен в нарушение Федерального закона от 21.года «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» - без проведения открытого аукциона.

Отклонение фактических работ от актов приемки выполненных работ по государственным контрактам не установлено.

ВЫВОДЫ:

1.В нарушение Приказа Минфина Российской Федерации от 01.01.2001 года № 000н (ред. от 01.01.2001 года № 000н) «Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации», за счет республиканских средств предусмотренных по подразделу 0407 «Лесное хозяйство» в 2012 году Управление за счет средств республиканского бюджета в сумме 2290,3 тыс. рублей содержало Джеганасское охотничье хозяйство, входящее в состав РГКУ «Кубанское лесничество» при том что в Положении об Управлении лесами Карачаево-Черкесской Республики не определены функции и задачи Управления, касающиеся охраны животного мира.

2.По виду доходов - плата за использование лесов, в части минимального размера платы по договору купли-продажи лесных насаждений для собственных нужд от плановых поступлений перевыполнен в 2,6 раза. Перевыполнение обеспечено в связи с занижением плановых показателей на 2012 год, который составлял 317,1 тыс. рублей, тогда, как фактически в 2011 году в республиканский бюджет обеспечено поступление 404,6 тыс. рублей. При этом первоначальный план поступлений в республиканский бюджет на этот год составлял 128,5 тыс. рублей, что меньше утвержденного плана в 2,5 раза, а фактических поступлений в 6,5 раза. Данные факты свидетельствуют о несоблюдении принципа достоверности бюджета, установленного статьей 37 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

3. На начало 2013 года сложилась недоимка по арендной плате за пользование лесными участками в сумме 42855,6 тыс. рублей. Проверка показала, что по отчетным данным формы 17-ОИП на 01.01.2013 г. ода числится недоимка в сумме 30108,9 тыс. рублей, соответственно отклонение составило 12746,7 тыс. рублей. При этом, одни и те же показатели в разных формах отчетности не совпадают, что свидетельствует о слабой организации учета, контроля за начислением и поступлением платежей по арендной плате за пользование лесными участками в 2012 году;

4. В 2011 году приняты судебные решения о взыскании с должников суммы арендной платы в сумме 1827,5 тыс. рублей, в 2012 году - 4233,2 тыс. рублей, которые направлены для исполнения в Федеральную службу судебных приставов. Ни одно из направленных судебных решений, для исполнения в Федеральную службу судебных приставов, не исполнено.

5.  Отсутствует сетевая программа, позволяющая в автоматическом режиме проводить ведение учета начислений, поступлений платежей, внесение изменений в условия договоров аренды за пользование лесными участками.

6. В 2012 году недофинансирование составило 430,3 тыс. рублей, в том числе на выполнение функций связанных с заключением контрактов на разработку перспективных типов лесных защитных насаждений в сумме 279,3 тыс. рублей, и на содержание Джеганасского охотничьего хозяйства в сумме 151,0 тыс. рублей;

7.  С водителями Управления договора о полной материальной ответственности не заключены, на служебный автомобиль начальника Управления лимит не установлен, согласно путевым листам, работниками Управления осуществляя-лись поездки на служебном автотранспорте в выходные и праздничные дни по территории республики.

8.  Уровень собираемости арендной платы за 2012 год составил 88,8 %;

9.  По долгосрочным договорам аренды заключенным, до 2012 года индексация стоимости арендной платы не предусматривалась. В результате данного упущения, в настоящее время не представляется возможным проиндексировать арендную плату, что привело к недополучению доходов в федеральный бюджет;

10.  При расчете платы за единицу площади лесного участка при осуществлении рекреационной деятельности применяется коэффициент, установленный постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2001 года № 000, который учитывает приближенность лесного участка к автомобильным дорогам общего пользования, с дифференциацией расстояний. Неопределенность данного коэффициента создает среду для совершения коррупционный правонарушений. Так, как расчет суммы арендной платы можно производить по прямому кротчайшему расстоянию от дороги общего назначения до лесного участка, а также (с учетом особенности рельефа местности) по протяженности маршрута возможного проезда (пешего прохода) от автомобильной дороги общего пользования до арендуемого участка;

11.  В настоящее время, органом исполнительной власти республики, осуществляющим государственную политику в области дорожного хозяйства, не представлен, а Правительством республики не утвержден перечень автомобильных дорог для определения коэффициента при расчете арендной платы лесных участков. Управление при расчете руководствуется сведениями, представленными уполномоченными органами в области дорожного хозяйства;

12.  По результатам проведенного анализа исполнения антикоррупционных мероприятий установлено, что из 17 мероприятий не исполнено одно не проводились совещания рабочей группы Управления лесами Карачаево-Черкесской Республики по противодействию коррупции;

13.  В 2012 году Управлением не осуществлялся экономический анализ и не утверждались экономические показатели деятельности подведомственных организаций. Не проводился контроль над целевым использованием и эффективностью расходования бюджетных средств, выделенных подведомст-венным организациям Управления;

14.  Согласно представленной информации МИ ФНС № 3 по Карачаево-Черкесской Республике на 01.05.2013 года за подведомственными учреждениями числится кредиторская задолженность по платежам в бюджет на общую сумму 9202,0 тыс. рублей, в т. ч. РГКУ «Карачаевское лесничество» в сумме 5139,0 тыс. рублей, в т. ч. по налоговым платежам 2024,0 тыс. рублей, пеня -2925,0 тыс. рублей, штрафы -190,0 тыс. рублей; РГКУ «Зеленчукское лесничество» 4063,0 тыс. рублей, в т. ч. по налоговым платежам 2216,0 тыс. рублей, пеня -1736,0 тыс. рублей, штрафы -111,0 тыс. рублей; РГКУ «Урупское лесничество»-пеня 1,0 тыс. рублей;

15.  Объемы невыполненных работ по государственным контрактам лесничеств составили в общей сумме 9474,8 тыс. рублей, за счет выручки от реализации деловой древесины, получаемой при проведении мероприятий предусмот-ренных Лесным планом Карачаево-Черкесской Республики и лесохозяйствен-ными регламентами лесничеств.

16.  В нарушение Федерального Закона от 01.01.2001 года «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» без проведения открытого аукциона КЧРГБУ «Лесная пожарная охрана» заключен договор с от 01.01.2001 года №1 на строительство дороги противопожарного назначения в сумме 4114,4 тыс. рублей.

17.  Проверка показала, что Управлением оказываются государственные услуги и осуществляются функции не входящие в перечень утвержденных регламентов

- административный регламент по предоставлению лесных участков в аренду (с проведением аукциона), в постоянное (бессрочное) пользование, безвозмездное срочное пользование юридическим и физическим лицам;

- административный регламент по подготовке и заключению договора купли-продажи лесных насаждений, расположенных на землях, находящихся в государственной и муниципальной собственности, гражданам для собственных нужд.

18. Анализ критериев оценки эффективности деятельности Управления лесами Карачаево-Черкесской Республики, утвержденных постановлением Прави-тельства Российской Федерации № 000 от 01.01.2001 года показал, что из 6 основных критериев 5 положительных, а по критерию, характеризующую финансово-экономическую деятельность по осуществлению переданных полномочий в области лесных отношений сложилась отрицательная оценка. В целом деятельность Управления оценивается положительно.

ПРЕДЛОЖЕНИЯ:

1.  Направить информационное письмо Главе Карачаево-Черкесской Республики.

2.  Направить отчет по результатам проверки в Администрацию Главы и Правительства Карачаево-Черкесской Республики.

3.  Направить Представление в Управление лесами Карачаево-Черкесской Республики.

4.  Направить информационное письмо в адрес руководителя Федеральной антимонопольной службы по Карачаево-Черкесской Республике.

Аудитор

Контрольно-счетной палаты

Карачаево-Черкесской Республики

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Контрольно-счетной палаты Карачаево-Черкесской Республики на Отчёт

Правительства Карачаево-Черкесской Республики об исполнении

республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики

за 1 квартал 2013 года

Заключение подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законами Карачаево-Черкесской Республики: от 01.01.2001 года «О бюджетном процессе в Карачаево-Черкесской Республике», от 01.01.2001 года «О Контрольно-счетной палате Карачаево-Черкесской Республики» и на основании представленных документов и материалов:

1. Письмо Председателя Народного Собрания (Парламента) Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года № 04/799;

2. Копия письма Председателя Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года № 02/2082, в адрес Народного Собрания (Парламента) Карачаево-Черкесской Республики;

3. Копия постановления Правительства об итогах исполнения республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики за 1 квартал 2013 года от 01.01.2001 года № 000, с приложениями;

4. Пояснительная записка Министра финансов Карачаево-Черкесской Республики к отчёту об исполнении республиканского бюджета за 1 квартал 2013 года.

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Правительство Карачаево-Черкесской Республики предоставило в Народное Собрание (Парламент) Карачаево-Черкесской Республики и в Контрольно-счетную палату Карачаево-Черкесской Республики Отчет об исполнении республиканского бюджета за 1 квартал 2013 года в соответствии с требованиями п.5 ст. 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и п.5 ст. 106 Закона Карачаево-Черкесской Республики 26.06.2008 года «О бюджетном процессе в Карачаево-Черкесской Республике».

2. Исполнение республиканского бюджета за 1 квартал 2013 года осуществлялось на основании Закона Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года , в редакции последних изменений от 01.01.2001 года «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2013 год».

В 1 квартале 2013 года в Закон Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2013 год» было внесено одно изменение: от 01.01.2001 года , в результате чего изменились основные плановые показатели доходов и расходов.

Динамика изменений основных годовых плановых

показателей республиканского бюджета на 2013 год

Таблица 1

тыс. руб.

Закон КЧР	Доходы	Изменения доходов	Расходы	Изменения расходов	Дефицит	Изменение дефицита
1	2		3		4=2-3
Принят 21.12.2012 г.	,8	-	,2		4	-
Изм. от 26.02.2013 г. №1- РЗ	,8	10	,7	25	9	5

Как видно из данной таблицы:

- доходы в первом квартале, по сравнению с первоначальным бюджетом, увеличились на 10 тыс. рублей или на 13,4% от сумм, утвержденных законом (

- расходы увеличились на 25 тыс. рублей или на 16,7% от сумм, утвержденных первоначальным бюджетом;

- дефицит бюджета возрос на 5 тыс. рублей.

II. АНАЛИЗ ИСПОЛНЕНИЯ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА

ПО ОСНОВНЫМ ПОКАЗАТЕЛЯМ

В связи с тем, что уточненные годовые плановые показатели на 2013 год, представленные Правительством Карачаево-Черкесской Республики (в Пояснительной записке), не соответствуют показателям, утвержденным Законом Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года , в ред. от 01.01.2001 г. ода , «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2013 год», анализ и расчеты в данном заключении произведены в соответствии с данными утверждёнными Законом Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года , в ред. от 01.01.2001 года «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2013 год».

Исполнение основных показателей республиканского бюджета

за 1 квартал 2013 года

Таблица 2

тыс. руб.

Показатели	Закон от 21.12.12 г. , в ред. от 26.02.13	Исполнение согласно отчёту Правительства КЧР за 1-кв 2013г.	Отклонение	% исполнения
1	2	3	4=3-2	5=3/2*100
ДОХОДЫ	,8	35	,3	29,0
РАСХОДЫ	,7	28	,9	19,1
Дефицит/профицит	9	,7	-8	-127,6

Как видно из таблицы 2, по основным параметрам республиканский бюджет за 1 квартал 2013 года исполнен:

- по доходам в объёме 35 тыс. рублей или на 29,0%;

- по расходам в объёме 2712239.8 тыс. рублей или на 19,1%.

- превышение доходов над расходами составило 17 тыс. рублей.

III. ДОХОДЫ

Доходная часть республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики исполнена за 1 квартал 2013 года в сумме 35 тыс. рублей или на 29,0% от годовых показателей, утвержденных Законом, в том числе:

- налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета при плане 50 тыс. рублей, исполнены в сумме 915 422,7 тыс. рублей или 15,3% от годовых бюджетных назначений;

- налоги на прибыль, доходы при плане 23 тыс. рублей, исполнены в сумме 8 тыс. рублей или 20,5 % от годовых бюджетных назначений;

- акцизы по подакцизным товарам (продукции) при плане 10 тыс. рублей, исполнены в сумме 2 тыс. рублей или 20,2 % от годовых бюджетных назначений;

- налог на совокупный налог при плане 0 тыс. рублей, исполнен в сумме 51697,6 тыс. рублей или 22,8 % от годовых бюджетных назначений;

- налоги на имущество при плане 4 тыс. рублей, исполнены в сумме 71194,9 тыс. рублей или 21,0 % от годовых бюджетных назначений;

- налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами при плане 39774,0 тыс. рублей, исполнены в сумме 9369,2 тыс. рублей или 23,5% от годовых бюджетных назначений;

- государственная пошлина при плане 9381,0 тыс. рублей, исполнена в сумме 1621,3 тыс. рублей или 17,3 % от годовых бюджетных назначений;

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности при плане 19675,1тыс. рублей, исполнены в сумме 1576,9 тыс. рублей или 8,0 % от годовых бюджетных назначений;

- платежи при пользовании природными ресурсами при плане 19226,8 тыс. рублей, исполнены в сумме 3380,8 тыс. рублей или 17,6 % от годовых бюджетных назначений;

- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства при плане 391,6 тыс. рублей, исполнены в сумме 126,0 тыс. рублей или 32,2 % от годовых бюджетных назначений;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов при плане 15 тыс. рублей, исполнены в сумме 1414,3 тыс. рублей или 0,1 % от годовых бюджетных назначений.

Основная сумма по продаже имущества, находящегося в республиканской собственности, запланирована на конец 2013 года;

- штрафы, санкций и сумм в возмещение ущерба при плане 18429,3 тыс. рублей, поступили в объеме 10 269,7 тыс. рублей или 55,7 % от годовых бюджетных назначений.

Наибольшие суммы поступили по штрафам за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения (89,6%), что связано со значительным улучшением администрирования данного вида доходов.

Безвозмездные поступления из федерального бюджета при плане 78 тыс. рулей, за 1 квартал 2013 года составили 28 тыс. рублей, или 40,3%, в том числе:

- дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 20 тыс. рублей;

- субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) – 6 тыс. рублей;

- субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 3 тыс. рублей.

Иные межбюджетные трансферты при плане 1171,0 тыс. рулей, составили 6 тыс. рублей тыс. рублей и перевыполнены 6 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций – «-» 1 882,1 тыс. рублей, из них:

- безвозмездные поступления от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства на обеспечение мероприятий по переселению граждан с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства – «-» 1 882,1 тыс. рублей.

Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет - 17 426,3 тыс. рублей, из них:

- от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов – 2634,5 тыс. рублей;

- от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов – 6147,8 тыс. рублей;

- от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений – 8644,0 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – «-» 133 205,9 тыс. рублей, из них:

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет – «-» 9 тыс. рублей.

IV. РАСХОДЫ

Согласно представленного Отчета об исполнении республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики расходы республиканского бюджета за 1 квартал 2013 года исполнены в объёме 2712239.8 тыс. рублей или 19,1% от плановых годовых назначений утверждённых Законом Карачаево-Черкесской Республики от 01.01.2001 года , в ред. от 01.01.2001 года , «О республиканском бюджете Карачаево-Черкесской Республики на 2013 год»

Исполнение расходов республиканского бюджета Карачаево-Черкесской Республики в разрезе функциональной классификации расходов за 1 квартал 2013 года

Таблица 3

тыс. рублей

Код	Наименование разделов и подразделов	Закон от 01.01.2001г. , в ред. от 01.01.2001 №1-РЗ	Фактическое исполнение за 1 квартал 2013 года	% исполнения
1	2	3	4	5=4/3*100
0100	Общегосударственные вопросы	8	5	19,4
0102	Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	1	20289,4	19,0
0103	Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	4	20259,7	16,4
0104	Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	5607,7	859,7	15,3
0105	Судебная система	43415,0	8241,7	19,0
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	68776,7	11140,3	16,2
0107	Обеспечение проведения выборов и референдумов	21080,9	2724,8	12,9
0110	Фундаментальные исследования	12289,1	3027,2	24,6
0111	Резервные фонды	9164,8	0,0	0,0
0113	Другие общегосударственные вопросы	1	55240,7	23,3
0200	Национальная оборона	9993,6	2528,0	25,3
0203	Мобилизационная и вневойсковая подготовка	9908,1	2487,0	25,1
0204	Мобилизационная подготовка экономики	85,5	41,0	48,0
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	74586,5	11074,6	14,8
0304	Органы юстиции	19862,4	3 186,5	16,0
0309	Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	42628,3	7817,5	18,3
0310	Обеспечение пожарной безопасности	1600,8	70,6	4,4
0314	Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	10495,0	0,0	0,0
0400	Национальная экономика	27	4	6,7
0401	Общеэкономические вопросы	2	21432,3	18,3
0402	Топливо и энергетика	8 800,0	0,0	0,0
0405	Сельское хозяйство и рыболовство	8	73354,6	19,9
0406	Водные ресурсы	47564,6	30576,5	64,3
0407	Лесное хозяйство	64163,1	11217,1	17,5
0408	Транспорт	5196,5	2,0	0,0
0409	Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	1,6	35579,2	1,9
0410	Связь и информатика	37254,4	1010,0	2,7
0412	Другие вопросы в области национальной экономики	5	5319,7	4,1
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	6	29661,9	7,6
0501	Жилищное хозяйство	3000,0	0,0	0,0
0502	Коммунальное хозяйство	0	25186,5	6,9
0505	Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства	23099,6	4475,4	19,4
0600	Охрана окружающей среды	47576,0	7384,7	15,5
0603	Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания	25452,4	3506,0	13,8
0605	Другие вопросы в области охраны окружающей среды	22123,6	3878,7	17,5
0700	Образование	35	8	21,6
0701	Дошкольное образование	54530,5	0,0	0,0
0702	Общее образование	24	0	22,3
0703	Начальное профессиональное образование	,4	64927,1	23,8
0704	Среднее профессиональное образование	0	28852,5	24,0
0705	Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации	30910,2	833,4	2,7
0706	Высшее и послевузовское профессиональное образование	1482,2	0,0	0,0
0707	Молодежная политика и оздоровление детей	56938,8	2087,0	3,7
0709	Другие вопросы в области образования	0	20246,8	18,3
0800	Культура и кинематография	1	32013,7	20,8
0801	Культура	2	29438,2	23,1
0804	Другие вопросы в области культуры, кинематографии	26191,9	2575,5	9,8
0900	Здравоохранение	23	2	19,3
0901	Стационарная медицинская помощь	4	57905,9	26,9
0902	Амбулаторная помощь	96293,8	41495,2	43,1
0903	Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов	2317,2	556,9	24,0
0906	Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов	16480,1	4370,5	26,5
0909	Другие вопросы в области здравоохранения	28	7	17,6
1000	Социальная политика	26	5	28,9
1001	Пенсионное обеспечение	84540,2	14392,0	17,0
1002	Социальное обслуживание населения	1	44122,2	24,9
1003	Социальное обеспечение населения	27	7	31,1
1004	Охрана семьи и детства	2	24578,1	20,3
1006	Другие вопросы в области социальной политики	4	5021,5	4,8
1100	Физическая культура и спорт	5	32718,9	14,4
1101	Физическая культура	68812,8	17135,8	24,9
1103	Спорт высших достижений	17243,8	5156,4	29,9
1105	Другие вопросы в области физической культуры и спорта	9	10426,7	7,4
1200	Средства массовой информации	51715,6	10289,6	19,9
1201	Телевидение и радиовещание	7800,0	351,3	4,5
1202	Периодическая печать и издательства	37914,8	8853,1	23,3
1204	Другие вопросы в области средств массовой информации	6000,8	1085,2	18,1
1300	Обслуживание государственного и муниципального долга	3	19772,4	10,5
1301	Обслуживание внутреннего государственного и муниципального долга	3	19772,4	10,5
1400	Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера	16	6	22,4
1401	Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	4	0	25,5
1402	Иные дотации	2	18270,4	13,7
1403	Прочие межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера	0	57166,2	19,1
	ВСЕГО	,7	28	19,1

Как видно из таблицы, исполнение за 1 квартал 2013 года по расходам составило 28 тыс. рублей или 19,1 % от годовых назначений, при этом: