Зачисление на счет невыясненных поступлений.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- зачисляет в необходимых случаях денежные средства на лицевой счёт Отделения «Суммы до выяснения»;
- готовит письма получателю о поступлении невыясненных сумм. Письмо подписывается Руководителем (заместителем) и ответственным исполнителем.
- передает уполномоченному работнику из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения.
Уполномоченный работник из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения, ведущий делопроизводство:
- регистрирует письмо о поступлении невыясненных сумм в журнале «Исходящая почта»;
- направляет получателю средств письма о поступлении невыясненных сумм;
- принимает от получателя средств письмо на имя руководителя Отделения;
- регистрирует письмо в журнале «Входящая корреспонденция»;
- передаёт руководителю Отделения на рассмотрение.
Руководитель Отделения:
- рассматривает и визирует представленное письмо;
- передает в отдел расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- получает письмо;
- проверяет информацию, содержащуюся в письме;
- производит зачисление денежных средств на лицевой счёт получателя;
- брошюрует и хранит отработанные письма;
- контролирует срок нахождения средств на лицевом счете Отделения «Суммы до выяснения»;
- готовит платежное поручение на перечисление денежных средств плательщику в случае непредставления необходимой информации в течении 10 рабочих дней.
Подготовка, проверка, брошюровка ежедневных документов бюджетного учета по субсчету Отделения.
Уполномоченный работник отдела бюджетного учёта и отчётности:
- проверяет выписку по субсчету Отделения с приложениями;
- брошюрует в дело документы в порядке установленным пунктом 2.1.1. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
3.1.9. Подготовка выписок из лицевых счетов клиентов.
Подготовка и проверка оборотной ведомости по лицевым счетам.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- формирует оборотную ведомость по лицевым счетам;
- подписывает и передает в отдел бюджетного учёта и отчётности.
Уполномоченный работник отдела бюджетного учёта и отчётности:
- проверяет оборотную ведомость на соответствие выписке с субсчета Отделения;
- передает на подпись должностным лицам, имеющим право подписи;
- передает в отдел расходов.
Подготовка, проверка и выдача выписок из лицевых счетов и приложений к ним.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- распечатывает на основании оборотной ведомости выписки из лицевых счетов получателей с приложениями в 2-х экземплярах (при работе с СЭД – в одном экземпляре);
- проставляет штампы «Исполнено», «Зачислено» на выписках и приложениях;
- проверяет выписку из лицевого счета Клиента с приложениями и оформляет подписями исполнителей, курирующих соответствующие лицевые счета;
- выдаёт представителю Клиента выписку из лицевого счета с приложениями на бумажном носителе под роспись (в электронном виде – направляет через СЭД), не позднее следующего рабочего дня после подтверждения учреждением банка совершения операций.
Подготовка и выдача клиентам лицевых счетов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- формирует и распечатывает в 2-х экземплярах лицевой счет клиента (при работе в СЭД в 1 экземпляре) на каждое первое число месяца, следующего за отчётным;
- проверяет операции на лицевом счёте клиента;
- подписывает лицевой счет клиента;
- формирует опись лицевых счетов в разрезе клиентов;
- передаёт под роспись один экземпляр лицевого счёта Клиенту (в электронном виде – направляет через СЭД);
- брошюрует описи лицевых счетов и подшивает их в дело;
- передает второй экземпляр лицевого счёта в отдел бюджетного учета и отчетности.
Уполномоченный работник отдела бюджетного учета и отчетности:
- получает от отдела расходов второй экземпляр лицевого счёта;
- проверяет и брошюрует в возрастающем порядке номеров лицевых счетов и подшивает их в отдельное дело «Лицевой счет клиента».
Порядок хранения лицевых счетов в электронном виде устанавливает главный бухгалтер Отделения.
Подготовка, проверка, брошюровка ежедневных документов бюджетного учета по лицевым счетам клиентов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- проверяет выписку из лицевого счета с приложениями;
- оформляет подписями;
- брошюрует в дело документы в порядке, установленном пунктом 2.2.1. приложения №5 к настоящим Стандартам.
Подготовка, выдача Ведомости операций с наличными деньгами уполномоченным подразделениям.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- формирует и проверяет Ведомость операций с наличными деньгами;
- передаёт уполномоченному подразделению под роспись один экземпляр Ведомости;
- передает в отдел бюджетного учета и отчетности второй экземпляр ведомости для брошюровки и хранения.
3.1.10. Бюджетный учет и отчетность.
Подготовка и проверка ежедневных журналов по прочим операциям по аналитическому счету Отделения.
Осуществляется в соответствии с пунктами 2.3.4, 2.3.9. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка ежемесячных Ведомостей учёта внутренних расчетов между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнения бюджета по аналитическому счету Отделения.
Осуществляется в соответствии с пунктами 2.3.7., 2.3.11. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка главной книги по аналитическому счету Отделения.
Осуществляется в соответствии с пунктами 2.3.5, 2.3.8. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Проверка и заверение отчетов по форме № 000 "Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета" в Отделение /получателям.
Осуществляется в соответствии с пунктом 3.5 приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка ведомости по невыясненным поступлениям.
Осуществляется в соответствии с пунктом 2.3.2 приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка карточек учета лимитов бюджетных обязательств (отдельно на полученные средства в разрезе органов ФК).
Осуществляется в соответствии с пунктом 2.3.10 приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка отчета по форме № 000 «Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета)» (ф.626 и 726).
Осуществляется в соответствии с пунктами 3.1., 3.2., 3.4. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка отчета по форме № 000 «Справка о перечислении средств из ФБ по разделу 11 «Межбюджетные трансферты» субъектам РФ к Отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, организующего исполнение бюджета)» (ф. 627).
Осуществляется в соответствии с пунктами 3.1., 3.2., 3.4. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка отчета по форме № 000 «Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе бюджетополучателей» (ф.631 и 731).
Осуществляется в соответствии с пунктами 3.1., 3.2., 3.4. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка отчета по форме № 000 «Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения федерального бюджета» (ф.624).
Осуществляется в соответствии с пунктами 3.1., 3.2., 3.4. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка отчета по форме № 000 «Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета» (ф.618).
Осуществляется в соответствии с пунктами 3.1., 3.2., 3.4. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка "Пояснительной записки" по форме № 000.
Осуществляется в соответствии с пунктами 3.1., 3.2. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Формирование справки по форме 0504833.
Осуществляется в соответствии с приложением № 5 к настоящим Стандартам.
3.1.11. Взыскание денежных средств по исполнительным листам.
Прием, регистрация, проверка пакета документов на взыскание средств.
Осуществляется в соответствии с пунктами 1, 2, 4 – 7, 13, 14 приложения № 6 к настоящим Стандартам.
Подготовка уведомления о возврате исполнительного листа.
Осуществляется в соответствии с пунктами 8 – 10, 19, 20 приложения № 6 к настоящим Стандартам.
Подготовка и выдача должнику уведомления о поступлении исполнительного листа.
Осуществляется в соответствии с пунктом 11 приложения № 6 к настоящим Стандартам.
Приём, регистрация, проверка информации от должника.
Осуществляется в соответствии с пунктами 11, 12 приложения № 6 к настоящим Стандартам.
Приём, проверка, регистрация, передача на исполнение платёжных поручений от должников.
Осуществляется в соответствии с пунктами 11, 16 приложения № 6 к настоящим Стандартам.
Подготовка и передача в суд оплаченных исполнительных листов.
Осуществляется в соответствии с пунктами 11, 16 приложения № 6 к настоящим Стандартам.
Ведение Журнала регистрации исполнительных листов.
Осуществляется в соответствии с пунктом 3, 6 приложения № 6 к настоящим Стандартам.
3.1.12. Применение мер ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленных на недопущение и (или) пресечение нарушений получателями средств федерального бюджета обязательных требований, предусмотренных законодательством.
Подготовка представления об устранении нарушения бюджетного законодательства.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- готовит нарушителю законодательства представление об устранении нарушения в двух экземплярах;
- передает (направляет в виде электронного документа по каналу корпоративной сети передачи данных Управления или по факсу) представления об устранении нарушений в Центр правового сопровождения деятельности отделений Управления.
Работник, обеспечивающий работу Центра правового сопровождения деятельности отделений Управления, в течение рабочего дня:
- проводит правовую экспертизу законности вынесения представления об устранении нарушения бюджетного законодательства;
- готовит заключение о законности вынесения представления об устранении нарушения бюджетного законодательства;
- передает (направляет в виде электронного документа по каналу корпоративной сети передачи данных Управления или по факсу) в отдел расходов представление и заключение о законности вынесения представления об устранении нарушения бюджетного законодательства.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- получает от Центра правового сопровождения деятельности отделений Управления представление и заключение о законности вынесения представления об устранении нарушения бюджетного законодательства;
- визирует представление у начальника отдела и подписывает у руководителя (заместителя) Отделения;
- передает представление в административный отдел на регистрацию;
- получает зарегистрированное представление из административного отдела;
- регистрирует представление в «Журнале регистрации представлений об устранении нарушения бюджетного законодательства РФ и решений о приостановлении операций по лицевым счетам»;
- передаёт представление представителю организации-нарушителю;
- осуществляет контроль за устранением нарушения бюджетного законодательства в течение 5 рабочих дней.
Подготовка решения о приостановлении операций по лицевому счету.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- готовит должнику 2 экземпляра решения о приостановлении операций по лицевому счету в случае не устранения должником нарушения в установленные сроки;
- передает (направляет в виде электронного документа по каналу корпоративной сети передачи данных Управления или по факсу) решения о приостановлении операций по лицевому счету в Центр правового сопровождения деятельности отделений Управления.
Работник, обеспечивающий работу Центра правового сопровождения деятельности отделений Управления, в течение рабочего дня:
- проводит правовую экспертизу законности вынесения решения о приостановлении операций по лицевому счету;
- готовит заключение о законности вынесения решения о приостановлении операций по лицевому счету;
- передает (направляет в виде электронного документа по каналу корпоративной сети передачи данных Управления или по факсу) в отдел расходов решение и заключение о законности вынесения решения о приостановлении операций по лицевому счету.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- получает от Центра правового сопровождения деятельности отделений Управления решение и заключение о законности вынесения решения о приостановлении операций по лицевому счету;
- визирует решение у начальника отдела и подписывает у руководителя (заместителя) Отделения;
- передает решение в административный отдел на регистрацию;
- получает зарегистрированное решение о приостановлении операций;
- регистрирует решение в «Журнале регистрации представлений об устранении нарушения бюджетного законодательства РФ и решений о приостановлении операций по лицевым счетам»;
- передаёт решение представителю организации-нарушителю;
- готовит информацию о приостановлении операций на лицевых счетах распорядителей и получателей средств в случае, если операции на счете приостановлены более чем на 10 дней;
- направляет в Управление информацию о приостановлении операций на лицевых счетах распорядителей и получателей средств;
- готовит Уведомление о приостановлении операций по расходованию средств, в соответствии с пунктом 16 приложения № 6 к настоящим Стандартам.
Прием, проверка и отработка информации об устранении нарушения, поступающей от бюджетополучателей.
Уполномоченный работник из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения:
- принимает от получателей средств письменные обращения нарушителей о возобновлении операций;
- регистрирует в журнале «Входящая корреспонденция»;
- передает на рассмотрение руководителю (заместителю) Отделения.
Руководитель (заместитель) Отделения:
- рассматривает письменные обращения нарушителей о возобновлении операций;
- передает письменные обращения в отдел расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- принимает и отрабатывает письменные обращения нарушителей о возобновлении операций;
- осуществляет контроль за устранением нарушений бюджетного законодательства по выданным решениям.
3.2. Учет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и средств федерального бюджета, направленных на осуществление оперативно-розыскных мероприятий.
3.2.1. Работа с Генеральными разрешениями, разрешениями
и дополнениями к ним.
Прием, регистрация, брошюровка генеральных разрешений (разрешений) и дополнений к ним.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- получает по электронной почте файл с Генеральными разрешениями (дополнениями) от Управления;
- регистрирует файл в «Журнале регистрации входящей информации»;
- разархивирует файл, распечатывает Генеральные разрешения (дополнения), передает уполномоченному работнику из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения.
Уполномоченный работник из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения:
- регистрирует Генеральные разрешения (дополнения) в «Журнале учета входящей корреспонденции»;
- передает Генеральные разрешения (дополнения) на рассмотрение руководителю (заместителю руководителя) Отделения.
Руководитель (заместитель руководителя) Отделения направляет Генеральные разрешения (дополнения) в отдел расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- регистрирует Генеральные разрешения (дополнения) в «Журнале регистрации Генеральных разрешений на открытие текущих счетов по учету средств полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности», брошюрует и хранит Генеральные разрешения (дополнения) в отдельном деле.
3.2.2. Открытие, закрытие и переоформление лицевых счетов.
Работа по открытию, закрытию и переоформлению лицевых счетов осуществляется в порядке установленном приложением № 2 к настоящим Стандартам.
3.2.3. Работа со сметами доходов и расходов по внебюджетным средствам.
Прием, регистрация порядков составления и утверждения смет доходов и расходов.
Уполномоченный работник из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения:
- получает от Клиента порядки составления и утверждения смет доходов и расходов (далее – порядки) с сопроводительным письмом;
- регистрирует порядки с сопроводительными письмами в «Журнале учета входящей корреспонденции»;
- передает порядки с сопроводительными письмами в отдел расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов регистрирует порядки, сопроводительные письма в «Журнале входящая корреспонденция».
Прием, проверка, регистрация, ввод в ППО сметы доходов и расходов.
Уполномоченный работник из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения:
- получает от Клиента сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам (далее – сметы) с сопроводительным письмом. Смета для осуществления операций по отдельному лицевому счету с признаком 07 в Отделение не представляется.
- регистрирует сметы с сопроводительными письмами в «Журнале учета входящей корреспонденции»;
- передает сметы с сопроводительными письмами в отдел расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- регистрирует сметы, сопроводительные письма в «Журнале входящая корреспонденция»;
- проверяет сметы на соответствие разрешению на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в территориальном органе Федерального казначейства или дополнению к разрешению по источникам образования и направлениям использования внебюджетных средств;
- возвращает сметы Клиенту в случае несоответствия нормативным документам, порядку с письменным обоснованием;
В случае принятия смет:
- проставляет на сметах штамп «Принято», дату и подпись;
- вводит сметы в ППО;
- проставляет на сметах штамп «Исполнено», дату и подпись;
- регистрирует сметы в «Журнале регистрации смет доходов и расходов
по внебюджетной деятельности»;
- возвращает под роспись Клиенту второй экземпляр сметы;
- брошюрует и хранит порядки, сметы в отдельном деле.
3.2.4. Отработка выписки по субсчету Отделения, открытого к балансовому счету № 000.
Прием, разархивация и снятие ЭЦП с файлов с выпиской и ЭПП из Управления.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- получает из Управления по электронной почте файл с выпиской из субсчета Отделения, по учету внебюджетных средств, за предыдущий операционный день;
- снимает ЭЦП с выписки и приложений к ней;
- разархивирует и распечатывает выписку с приложениями;
- проверяет полноту укомплектованности выписки согласно приложениям на списание и зачисление денежных средств;
- проставляет на выписках штамп «Получено» и подпись;
- проставляет на приложениях штамп верификатора и подпись.
Загрузка электронной выписки в ППО, проверка операций по кассовому расходу на субсчете Отделения, зачисление денежных средств на лицевые счета в соответствии с источниками образования доходов, указанными в разрешении.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- загружает электронную выписку в ППО;
- производит в ППО процедуру «анализа реквизитов документов»;
- проверяет правильность отражения на лицевых счетах Клиентов поступлений внебюджетных средств на соответствие классификации доходов бюджетов РФ и смете доходов и расходов;
- проверяет поступления на соответствие разрешению источников образования доходов;
- производит операции по восстановлению кассовых расходов на лицевых счетах получателей;
- в необходимых случаях отражает поступления без права их расходования.
Проверка соответствия оборотов базы данных выписке из субсчета Отделения.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- проверяет выписку по зачислению средств и кассовому расходу на соответствие описям платёжных документов, пакету ЭПП;
- подтверждает операции на лицевых счетах получателей на основании выписки из субсчета Отделения.
- передает выписку с приложениями в отдел бюджетного учета и отчетности.
Зачисление на счет невыясненных поступлений.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- зачисляет денежные средства на счет «Суммы до выяснения»;
- готовит письмо клиенту о поступлении на счет «Суммы до выяснения» (далее – письмо о выяснении);
- передает письмо о выяснении на визирование начальнику отдела расходов и на подпись руководителю (заместителю руководителя) Отделения, уполномоченному работнику из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения, для регистрации.
Уполномоченный работник из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения:
- регистрирует письмо о выяснении в «Журнале учета исходящей корреспонденции»;
- передает письмо о выяснении уполномоченному работнику отдела расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов, ответственный за ведение операций на лицевом счете клиента, передает письмо о выяснении клиенту под роспись.
Подготовка ежедневных документов к субсчету Отделения.
Уполномоченный работник отдела бюджетного учета и отчетности:
- ежедневно формирует документы в порядке, установленном пунктом 2.1.3. приложения № 5 к настоящим Стандартам;
- проверяет приложения к выписке на соответствие выписке из субсчета Отделения;
- брошюрует документы в отдельное дело.
3.2.5. Подготовка выписок из лицевых счетов клиентов.
Подготовка и проверка оборотной ведомости по лицевым счетам.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- формирует оборотную ведомость;
- оформляет подписью ответственного исполнителя и передает в отдел бюджетного учета и отчетности.
Уполномоченный работник отдела бюджетного учета и отчетности:
- проверяет оборотную ведомость на соответствие выписке из субсчета Отделения;
- передает оборотную ведомость на подпись должностным лицам, имеющим право второй подписи;
- передает в отдел расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- проверяет операции по поступлению и списанию денежных средств на лицевых счетах клиентов в соответствии с выпиской из субсчета Отделения;
Подготовка, проверка и выдача выписок из лицевых счетов и приложений к ним.
Уполномоченный работник отдела расходов, ответственный за формирование выписок:
- распечатывает на основании оборотной ведомости выписки из лицевых счетов Клиентов с приложениями в двух экземплярах (при работе с СЭД – в одном экземпляре);
- проставляет штампы «Исполнено», «Зачислено» на выписках и приложениях;
- проверяет выписку из лицевого счета Клиента с приложениями и оформляет подписями исполнителей, курирующих соответствующие лицевые счета;
- выдает представителю Клиента выписку из лицевого счета с приложениями на бумажном носителе под роспись (в электронном виде – направляет через СЭД) не позднее следующего рабочего дня после подтверждения учреждением банка совершения операций.
Подготовка и выдача Клиентам лицевых счетов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- формирует и распечатывает в двух экземплярах лицевой счёт Клиента (при работе с СЭД – в одном экземпляре) на каждое первое число месяца, следующего за отчётным;
- проверяет операции на лицевом счете;
- передаёт под роспись один экземпляр лицевого счёта Клиенту (в электронном виде – направляет через СЭД);
- предает второй экземпляр лицевого счёта по учету внебюджетных средств в отдел бюджетного учета и отчетности.
Уполномоченный работник отдела бюджетного учета и отчетности:
- получает от отдела расходов второй экземпляр лицевого счёта;
- проверяет и брошюрует в возрастающем порядке номеров лицевых счетов и подшивает их в дело;
Порядок хранения лицевых счетов в электронном виде устанавливает главный бухгалтер Отделения.
Подготовка, проверка, брошюровка ежедневных документов по лицевым счетам клиентов.
Подготовка, проверка, брошюровка ежедневных документов по лицевым счетам клиентов осуществляется в соответствии с пунктом 2.2.2. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
3.2.6. Безналичные расчеты.
Прием, проверка платежных поручений.
Прием, проверка платежных поручений осуществляется в соответствии с пунктом 3.1 приложения № 3 к настоящим Стандартам.
Возврат платежного поручения, не прошедшего контроль, с письменным обоснованием причин.
Возврат платежного поручения, не прошедшего контроль, с письменным обоснованием причин осуществляется в соответствии с пунктом 3.1 приложения № 3 к настоящим Стандартам.
Формирование файлов с ЭПП.
Формирование файлов с ЭПП осуществляется в соответствии с пунктом 3.2 приложения № 3 к настоящим Стандартам.
Подготовка реестра платёжных поручений и его проверка на соответствие ЭПП.
Подготовка реестра платёжных поручений и его проверка на соответствие ЭПП осуществляется в соответствии с пунктом 3.2 приложения № 3 к настоящим Стандартам.
Проверка реестра платежных поручений, а также приложений к нему лицами, наделёнными правом первой и второй подписи.
Проверка реестра платежных поручений, а также приложений к нему лицами, наделёнными правом первой и второй подписи, осуществляется в соответствии с пунктами 3.3, 3.5 приложения № 3 к настоящим Стандартам.
Передача файла с ЭПП в Управление.
Передача файла с ЭПП в Управление осуществляется в соответствии с пунктом 3.6 приложения № 3 к настоящим Стандартам.
3.2.7. Обеспечение наличными деньгами.
Обеспечение Клиентов наличными денежными средствами осуществляется в соответствии с пунктом 3.1.6. настоящих Стандартов.
3.2.8. Взыскание денежных средств по исполнительным листам.
Порядок работы по взысканию денежных средств с Клиентов по исполнительным листам судебных органов осуществляется в соответствии с пунктом 1.9. приложения № 6 к настоящим Стандартам.
3.2.9. Применение мер ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленных на недопущение и (или) пресечение нарушений получателями средств федерального бюджета обязательных требований, предусмотренных законодательством.
Порядок работы по применению мер ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленных на недопущение и (или) пресечение нарушений получателями средств федерального бюджета обязательных требований, предусмотренных законодательством осуществляется в соответствии с пунктом 1.10. к настоящим Стандартам.
3.2.10. Приостановление операций на счетах, открытых федеральным учреждениям в учреждениях банка на балансовом счете № 000.
Получение и отработка информации из банка о счетах открытых федеральным учреждениям на балансовом счете № 000.
Уполномоченный работник из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения:
- получает из Управления информацию о счетах, открытых федеральным учреждениям на балансовом счете № 000 (далее – Информация);
- регистрирует Информацию в «Журнале учета входящей корреспонденции»;
- передает Информацию на рассмотрение руководителю (заместителю руководителя) Отделения.
Руководитель (заместитель руководителя) Отделения рассматривает Информацию и направляет в отдел расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- проверяет Информацию на принадлежность обслуживания распорядителей и получателей средств в Отделении в соответствии со Сводным реестром главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета.
Подготовка и выдача учреждению требования о закрытии его счета на балансовом счете № 000, прием от федерального учреждения экземпляра требования с отметкой банка.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- готовит для Клиентов требование в четырех экземплярах о закрытии счета, открытого федеральному учреждению (далее – требование);
- передает требования на визирование начальнику отдела расходов и на подпись руководителю (заместителю руководителя) Отделения, уполномоченному работнику из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения, для регистрации.
Уполномоченный работник из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения:
- регистрирует требования в «Журнале учета исходящей корреспонденции»;
- передает Письмо о счетах уполномоченному работнику отдела расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- передает под роспись (направляет заказным письмом с уведомлением о вручении) три экземпляра требования Клиенту. Четвёртый экземпляр требования с отметкой о вручении (уведомлением о вручении заказного письма) хранится в отделе расходов:
- принимает от Клиентов первый экземпляр требования с отметкой банка о закрытии счета федерального учреждения.
Подготовка постановления о приостановлении операций по счету и передача его в банк, прием от банка экземпляра постановления с отметкой о закрытии счета.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- готовит для Клиентов постановление о приостановлении операций по счету в трех экземплярах (далее – постановление);
- передает постановления на визирование начальнику отдела расходов и на подпись руководителю (заместителю руководителя) Отделения, уполномоченному работнику из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения, для регистрации.
Уполномоченный работник из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения:
- регистрирует постановления в «Журнале учета исходящей корреспонденции»;
- передает постановления уполномоченному работнику отдела расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- передает под роспись (направляет заказным письмом с уведомлением о вручении) в банк два экземпляра постановления о приостановлении операций по счету. Третий экземпляр с отметкой о вручении (уведомлением о вручении заказного письма) хранится в отделе расходов;
- получает от банка один экземпляр постановления с отметкой о закрытии счета.
Регистрация, брошюровка и хранение постановлений и требований.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- регистрирует требования, постановления в «Журнале учета и регистрации исполнительных документов»;
- брошюрует и хранит экземпляры постановлений и требований.
3.2.11. Бюджетный учет и отчетность.
Подготовка и проверка журнала по прочим операциям.
Подготовка и проверка журнала по прочим операциям осуществляется в соответствии с пунктами 2.3.4., 2.3.9. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка ведомости по невыясненным поступлениям.
Подготовка и проверка ведомости по невыясненным поступлениям осуществляется в соответствии с пунктом 2.3.2. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Уточнение сумм невыясненных поступлений и сумм без права расходования.
Для отработки поступивших сумм без права расходования или для отработки поступлений на счете «Суммы до выяснения» Клиенты представляют в Отделение письма с необходимой информацией (далее – Письма). Письма подписываются руководителем и главным бухгалтером Клиента.
Уполномоченный работник из числа персонала, обеспечивающего функционирование Отделения:
- регистрирует Письмо в «Журнале учета входящей корреспонденции»;
- передает Письмо, после рассмотрения руководителем (заместителем руководителя) Отделения, в отдел расходов.
Уполномоченный работник отдела расходов, ответственный за ведение операций на лицевом счете клиента:
- проверяет информацию об источнике образования внебюджетных средств, указанную в Письме, на соответствие разрешению;
- проводит операцию на лицевом счете по перераспределению денежных средств без права расходования на соответствующий код доходов;
- проверяет информацию, содержащуюся в Письме, на соответствие наименованию получателя и кодам экономической классификации расходов РФ;
- производит зачисление денежных средств на Лицевой счет;
- брошюрует и хранит отработанные Письма.
Уполномоченный работник отдела расходов:
- контролирует срок нахождения средств на счёте «Суммы до выяснения»;
- отправляет денежные средства плательщику в случае непредставления необходимой информации в течение 10 дней;
Подготовка и проверка главной книги по субсчету Отделения.
Осуществляется в соответствии с пунктами 2.3.5, 2.3.8. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка, распечатка и проверка ведомости учета внутренних расчетов между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнение бюджета.
Подготовка, распечатка и проверка ведомости учета внутренних расчетов между органами, осуществляющими кассовое обслуживание исполнение бюджета, осуществляется в соответствии с пунктами 2.3.7., 2.3.11. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка отчета по форме № 000 «Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» по внебюджетным средствам (ф.621 и 721).
Подготовка и проверка отчета по форме № 000 «Отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета)» по внебюджетным средствам (ф.621 и 721) осуществляется в соответствии с пунктами 3.1., 3.2., 3.4. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Подготовка и проверка отчета по форме № 000 «Баланс по поступлениям и выбытиям средств федерального бюджета» (ф.624).
Подготовка и проверка отчета по форме № 000 «Баланс по поступлениям и выбытиям средств федерального бюджета» (ф.624) осуществляется в соответствии с пунктами 3.1., 3.2., 3.4. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
Проверка и заверение отчетов по форме № 000 "Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета" и Справок об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126).
Проверка и заверение отчетов по форме № 000 "Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета" и Справок об остатках денежных средств на банковских счетах получателя средств бюджета (ф. 0503126) осуществляется в соответствии с пунктом 3.5. приложения № 5 к настоящим Стандартам.
3.3. Учет средств, поступающих во временное распоряжение.
3.3.1. Открытие, закрытие и переоформление лицевых счетов.
Открытие, закрытие, переоформление лицевых счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение, осуществляется в соответствии с приложением № 2 к настоящим Стандартам.
3.3.2. Безналичные расчеты.
Возврат платежного поручения не прошедшего контроль с письменным обоснованием причин.
Осуществляется в соответствии с пунктом 3.1. приложения № 3 к настоящим Стандартам.
Загрузка платежных поручений в ППО, их проверка и формирование файлов с ЭПП.
Осуществляется в соответствии с пунктом 3.1. приложения № 3 к настоящим Стандартам.
Подготовка реестра платежных поручений и его проверка на соответствие ЭПП.
Осуществляется в соответствии с пунктом 3.2. приложения № 3 к настоящим Стандартам.
Проверка реестра платежных поручений, а также приложений к нему лицами, наделенными правом первой и второй подписи.
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 |
