Дипломная работа по специальности: «Финансы и кредит» (стр. 10 )

Задолженность по оплате труда: (ФОТ +начисления)*9/360,

2001 2002 2003 21322,075 21748,518 22174,958

Задолженность бюджету: (налоги, относимые на финансовые результаты + налог на прибыль + НДС)*15/360,

2001 2002 2003 67199,017 70461,120 75633,922

Поставщикам за сырье, за электроэнергию, за отопление: (сырье+электроэнергия+отопление)*3/360,

2001 2002 2003 50536,875 53093,525 55185,390

На начало 2001 года кредиторская задолженность планировалась в размере задолженности поставщикам. Прирост пассивов – разница.

Для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляем

Баланс денежных средств.

№	Показатели	На 01.01.2001	На 01.01.2002	На 01.01.2003	На 01.01.2004
1	2	3	4	5	6
1	Денежные средства на начало года	000	4102,345	945	033
2	Денежные поступления:
	- выручка от продажи с НДС		8000	9000	9000
	- кредиты
	- прирост устойчивых пассивов			6245,195	7691,107
3	Всего поступлений	000	8000	9195	9107
4	Платежи на сторону:
	- затраты на производство продукции без амортизации		6000	7640	7100
	- уплата налогов, относимых на финансовый результат		13562,000	13833,240	14104,480
	- затраты на приобретение основных фондов			7200,000	7200,000
	-уплата процентов за кредит
	- норматив оборотных средств	655
	- прирост оборотных средств			13138,193	10834,143
	- погашение кредита
	- уплата НДС		1000	1000	1000
	- уплата налога на прибыль		400	634	638
5	Всего платежей	655	8400	8707	9361
6	Остаток денежных средств на конец периода (стр.3-стр.5)	4102,345	945	033	1779

Положительный баланс подтверждает достаточность денежных средств для осуществления проекта.

Доходы и затраты.

Номер строки	Показатели	2001	2002	2003
1	Доходы (выручка) от реализации (без НДС)	7000	7000	8000
2	Полная себестоимость – всего	7000	7640	7100
	В том числе: Условно-переменные затраты	6000	6440	6800
	Условно-постоянные затраты	000	200	300
3	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности	13562,000	13833,240	14104,480
4	Балансовая прибыль	000	120	420
5	Налог на прибыль	400	634	638
6	Чистая прибыль	600	486	782
7	Рентабельность продукции, % (стр.6/стр.2*100%)	4,118	4,197	5,423
8	Рентабельность продаж,% (стр.6/стр.1*100%)	3,888	3,959	5,034

Финансовый план предприятия на первый планируемый год