Дипломная работа по специальности: «Финансы и кредит» (стр. 12 )

«Запас финансовой прочности» 7,952*29,5=2916руб.

Для построения графика безубыточности на 2001год используются уравнения следующего вида:

Уравнение выручки: у1=29,5х;

Уравнение затрат: у2=000+6062400/252000*х=956558+24,057х.

Для 2003 года

У1=31х;

У2=300+6800/264600*х=3+25,019х.

Критический объем производства Vкр.= 300/(,800/264600)=095

«Запас финансовой прочности»

8,095*31=3055руб.

2001
у1=29,5х
у2=956558+24,057х
х	у1
0	0
252000	7434000
х	у2
0	956558
252000	7018922

2003
у1=31х
у2=3+25,019х
х	у1
0	0
264600	8202600
х	у2
0	3
264600	77

 

Дата, когда проект начнет приносить прибыль, определяется соотношением критического объема производства к планируемому однодневному выпуску продукции: 952/(252000/360)=252 дня, с августа 2001г. проект начнет приносить прибыль.

С целью оценки финансово-экономических результатов проекта составим прогнозный баланс активов и пассивов предприятия:

Актив	2001	Пассив	2001
1. Внеоборотные активы		Капитал и резервы
1.1 Основные фонды по балансовой стоимости	000	Уставный фонд	000
1.2  Амортизация	72000,000	4.2Специальные фонды (фонд накопления)	60680,132
1.3  Основные фонды по остаточной стоимости (стр.1.1-стр.1.2)	000	1.4  Нераспределенная прибыль
Итого по разделу 1 (стр.1.3)	000	Итого по разделу 4 (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3)	132
2  Оборотные активы		5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту)
2.3  Запасы	655
2.4  Дебиторская задолженность	61950,000
2.5  Денежные средства - всего	945
В том числе: - касса	4956,000
- счета в банках	945
Итого по разделу 2 (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3)	600	Итого по разделу 5
3. Убытки		6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская задолженность
- поставщикам	50536,875
- по оплате труда	21322,075
- задолженность перед бюджетом	67199,017
- прочие кредиторы (по % за кредит)
6.2 Фонд потребления	160
Итого по разделу 3		Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2)	1127
Итого по разделам (итог разд.1+итог разд.2+итог разд.3)	600	Итого по разделам (итог разд.4+итог разд.5+итог разд.6)	1259
«Пробка»	659	«Пробка»
Баланс	1259	Баланс	1259

Размер дебиторской задолженности определен исходя из нормальной продолжительности дебиторской задолженности в размере 3-х дней.

Размер денежных средств в кассе планируется на уровне 20% однодневной выручки (с НДС) с учетом остатка денежных средств.

Актив	2002	Пассив	2002
1. Внеоборотные активы		4.Капитал и резервы
1.1  Основные фонды по балансовой стоимости	000	4.1  Уставный фонд	000
1.2  Амортизация	73440,000	4.2  Специальные фонды (фонд накопления)	42757,593
1.3Основные фонды по остаточной стоимости (стр.1.1-стр.1.2)	000	4.3  Нераспределенная прибыль
Итого по разделу 1 (стр.1.3)	000	Итого по разделу 4 (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3)	593
2.Оборотные активы		5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту)
2.1  Запасы	848
2.2  Дебиторская задолженность	64890,000
2.3  Денежные средства - всего	033
В том числе: - касса	5191,200
- счета в банках	833
Итого по разделу 2 (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3)	1881	Итого по разделу 5
3. Убытки		6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская задолженность
- поставщикам	53093,525
- по оплате труда	21748,518
- задолженность перед бюджетом	70461,120
- прочие кредиторы (по % за кредит)
6.2 Фонд потребления	1267
Итого по разделу 3		Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2)	1430
Итого по разделам (итог разд.1+итог разд.2+итог разд.3)	1881	Итого по разделам (итог разд.4+итог разд.5+итог разд.6)	1023
«Пробка»	142	«Пробка»
Баланс	1023	Баланс	1023
Актив	2003	Пассив	2003
1. Внеоборотные активы		4.Капитал и резервы
1.1  Основные фонды по балансовой стоимости	000	4.1  Уставный фонд	000
1.2Амортизация	74880,000	4.2  Специальные фонды (фонд накопления)	051
1.3Основные фонды по остаточной стоимости (стр.1.1-стр.1.2)	000	4.3  Нераспределенная прибыль
Итого по разделу 1 (стр.1.3)	000	Итого по разделу 4 (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3)	051
5  Оборотные активы		5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту)
5.1  Запасы	991
5.2  Дебиторская задолженность	68355,000
5.3  Денежные средства - всего	1779
В том числе: - касса	5468,400
- счета в банках	1379
Итого по разделу 2 (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3)	1770	Итого по разделу 5
3. Убытки		6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская задолженность
- поставщикам	55185,390
- по оплате труда	22174,958
- задолженность перед бюджетом	75633,922
- прочие кредиторы (по % за кредит)
6.2 Фонд потребления	1853
Итого по разделу 3		Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2)	1123
Итого по разделам (итог разд.1+итог разд.2+итог разд.3)	177	Итого по разделам (итог разд.4+итог разд.5+итог разд.6)	1174
«Пробка»		«Пробка»	596
Баланс	177	Баланс	177

Финансово-экономические результаты деятельности предприятия: