Дипломная работа по специальности: «Финансы и кредит» (стр. 13 )

Коэффициент	2001	2002	2003	Средний показатель по отрасли
Коэффициенты ликвидности
- коэффициент быстрой ликвидности	3,072	5,490	8,357	1,0
- коэффициент абсолютной ликвидности	2,626	5,043	7,910	0,2
- коэффициент покрытия баланса	5,020	7,444	10,284	2,0
Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости
- общий (коэффициент автономии)	0,238	0,213	0,251	>0,6
В части формирования запасов	0,176	0,084	0,581	>0,7
- коэффициент финансовой устойчивости	2,414	2,187	3,078	1,25
Коэффициенты деловой активности
Продолжительность оборачиваемости, дней
А) запасов	294,034	294,912	290,986
Б) дебиторской задолженности	3	3	3
В) кредиторской задолженности	7,132	7,122	7,233
Г)операционного цикла (а+б)	297,034	297,912	293,986
Д)финансового цикла (г-в)	289,902	290,790	286,754
Фондоотдача основных средств, руб.	20,650	21,206	21,909
Коэффициенты прибыли
- рентабельность продаж,%	5,401	5,498	6,992
- рентабельность основной деятельности, %	5,720	5,829	7,532
- рентабельность авансированного капитала, %
Срок окупаемости проекта, лет		0,642

Расчет коэффициентов производится по данным прогнозного баланса активов и пассивов предприятия, по данным раздела «План производства» бизнес-плана.

Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж составляет 5,4% и возрастает по годам, как и рентабельность продукции в размере 5,7%.

С 2001 года предприятие ликвидно, платежеспособно и финансово устойчиво.

4. Предложения по повышению качества планирования .

1. Детализация плана.

составлен бизнес-план на три года. В этом бизнес-плане использовались годовые показатели. Я представляю возможным более детальное представление плана, т. е. первый год – помесячные показатели, а второй год – поквартальные. Хотя уже по настоящему плану можно видеть, что проект подлежит реализации.

2. Ставки налогов.

В настоящий момент действуют уже совсем другие ставки налогов, соответственно и значения себестоимости, прибыли и балансовой прибыли будут совсем другие. Целесообразно провести расчеты с учетом действующего налогового законодательства.

3. Анализ основных конкурентов.

В представленном бизнес-плане отсутствует анализ основных конкурентов.

Вообще, фирм, занимающихся производством полиэтиленовой пленки, в Москве достаточно много. Многие из них работают уже давно и имеют большой производственный опыт. Но спрос на полиэтиленовую пленку постоянно возрастает с увеличением объемов производства предприятий, которые выпускают продукцию, требующую упаковки из полиэтилена, а также с открытием новых таких предприятий.

Чтобы проанализировать деятельность конкурентов, мне представилась возможность получить некоторые данные по одной из конкурирующих фирм. Это .

Основным заказчиком продукции является один из крупнейших российских производителей вагонки и сайдинга предприятие «Декор». Он потребляет 50% объема производства . Но основную долю упаковки ему поставляет по цене 37,5 руб. за 1 кг. Это около 450 тонн в год, 100% годового производственного объема «Эласа». Они работают уже 7 лет.

Однако, известно, что представители «Декора» иногда предъявляют «Эласу» претензии по качеству.

Я считаю возможным по прошествии еще какого-то времени сотрудничества проведение переговоров с представителями «Декора» по поводу увеличения объема поставок от в случае увеличения производственных мощностей «Виконы». Последнее, я думаю, вполне возможно при покупке еще одного экструдера для выдува пленки.

Для «Декора» будет выгодно покупать больший объем продукции по цене ниже, чем у «Эласа» и выше по качеству (к «Виконе» претензий по качеству не было).

4. Затраты.

-  новые затраты

В этом году основные заказчики вводят еще два условия по поставке продукции:

1)  наклейка этикеток с данными о продукции на каждый ролик с пленкой;

2)  упаковка каждого ролика в полиэтиленовую оболажу,

при этом цена останется неизменной.

При выполнении этих условий произойдут следующие изменения:

1)  появятся затраты на этикетки

2)  часть брака пленки пойдет на оболажу вместо переработки

3)  увеличится длительность производственного цикла.

Для минимизации затрат предлагаю забирать у заказчиков использованную оболажу для дальнейшей переработки.

-  возможность сокращения затрат

закупала полиэтилен ПВД 153 по цене 23,97руб, а полиэтилен ПВД 158 по цене 24,48 руб у фирмы «Стар».

В настоящее время на рынке появился новый поставщик полиэтилена . Его цены на ПВД 153 – 23,20 руб., а на ПВД 158 – 24 руб. Считаю целесообразным закупать сырье у .

5. Повышение эффективности организационного планирования.

Эффективность организационной структуры предприятия может быть достигнута за счет сокращения численности персонала, например, в результате совмещения должностей, что приведет к уменьшению расходов на заработную плату и размеров начислений на нее, а следовательно, к снижению себестоимости производства на единицу продукции.

На предприятии работают главный инженер и начальник производства. Предлагаю совместить эти должности начальнику производства. При этом начальник производства имеет право получить надбавку в размере 50% должностного оклада совмещенной должности.

Учитывая основные предложения, описанные выше, представляю бизнес-план на 2002 год.

1. План производства.

Производственная программа предприятия:

Показатели	Объем выпуска продукции, т
Общий объем выпуска	259,560
Объем реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи	233,604
Итого	259,56

Технологический процесс производства полиэтиленовой пленки:

 

Чтобы описать потребность предприятия в основных фондах, составим предварительно несколько таблиц:

Расчет необходимой массы исходного сырья:

Наименование Продукции	Количество, т	Вес единицы изделия, кг	Всего
Чистый вес, т	Масса необходимого сырья, т
1	3	4	5	6
Пленка полиэтиленовая	259,6	1	259,6	259,6

Расчет общей потребности оборудования:

№	Наименование оборудования	Необходимая масса исходного сырья, т (М)	Технологический коэффициент (Кт)	Годовой фонд эффективного рабочего времени (ГФРВ)	Производительность, кг/ч (Пт)	Количество единиц оборудования (К)
1	2	3	4	5	6	7
1	Агломератор	12,98	0,756	2287,6	4,375	1
2	Экструдер	259,6	0,428	7776,0	14,58	2

ГФРВ1=8ч/день*(360дн-59дн)*0,95= 2287,6